资金转出与偿还 - 转出资金3130万元，其中1140万元用于偿还股东贷款，1990万元用于偿还李先生代表集团为子公司生产线建设支付的垫款[3][13][14][15] - 公司前核数师发现2022年7月至12月有3130万元转出资金，存在审计问题[13] - 发现审计问题时，公司欠前控股股东等约1140万元贷款，已转让给运鸿集团并用转出资金偿还[14] - 国硅会计人员未记录李先生代付的1990万元工程款，账目需修改以准确反映在建工程及欠款[15][16] - 偿还股东贷款总金额约人民币1140万元，垫款总金额约人民币1990万元[75] - 公司员工将全部转出资金3110万元作为其他应收款项记入美固及澳汛账目[110] - 余下约1990万元其他应收款项是应收运鸿集团款项，导致识别转出资金及审计问题，延迟刊发达2022全年业绩及年度报告[111] 业务发展与投资 - 2022年出售全资附属公司产生3100万元现金回报，公司计划将资金再投资于硅砂制造业[8] - 公司管理层决定发展硅砂业务，认为其与公司主要业务有关且有潜力带来业务量及溢利[6][8] - 公司最初拟收购通辽大酉发展硅砂业务，但因对方资产净值过高且公司缺乏资金未能完成[8] - 国硅为建设新生产线与多个供应商订立六份合约，其中两份合约总代价分别为人民币7,656,546元及人民币6,342,421元，该两份合约构成须予披露交易[18] - 公司及其附屬公司主要業務為在中國研發生產銷售玻璃鋼產品和銷售工業硅砂物料，國硅生產線投產後將從事硅砂生產銷售[89] - 集團截至2023年6月30日止六個月期間出現虧損，國硅生產線投運預計改善虧損狀況[90] 土地相关事项 - 通辽大酉创办人租赁内蒙古约628亩土地，租期50年，2019年股东变更为彰武国硅[9] - 经协商，约19.52亩土地用途变更为工业用地，2023年6月通辽大酉购买该工业用地[17] - 2023年6月通辽大酉与国硅订立新租赁协议，授予国硅6亩工业用地10年使用权，租金每月1667元[17] 审计相关问题 - 受新冠肺炎和内蒙古矿区位置偏远影响，国富浩华无法实地访问内蒙古，导致审计工作延迟[23][24] - 国硅与承包商达成协议按实际进度付款，原计划安排国富浩华实地考察及面谈，但部分承包商未回复可行考察日期[28][43] - 主要待决事项包括生产线评估报告和增值税发票，原因分别是评估师要求提供发票及承包商拖延开具发票[37] - 中审众环执行多项审计程序，包括检查还款金额、建设及机械成本准确性等[54][55] - 中审众环同意管理层对转出资金的看法，认为审计问题已妥善全面处理解决[56] - 中审众环对垫款执行多项审计程序，包括审阅协议、核对记录、面谈承包商等[75] - 中審眾環認為公司2022年綜合財務報表已根據相關準則真實反映財務狀況等[78] - 中审众环认为审计问题已妥善全面处理解决，审核委员会认同此观点[74] 财务团队与内部控制 - 公司成立由有丰富财务报告及上市公司合规经验人士组成的财务团队，负责审阅文件、跟进事项、协调审计安排和了解审计计划[48][49] - 内部控制顾问未发现重大内部控制缺陷，仅发现少数中低程度控制弱点并提出改进措施[50] - 审核委员会及董事会认为公司已制定足够内部控制及程序，但集团须于2024年6月底前实施顾问建议[52] - 内部控制评估涵盖2022年1月1日至2022年12月31日，发现董事会主席与独立董事、审核委员会与核数师会议次数不足等问题[65][66] - 2023年12月28日举行董事会主席与独立董事会议，2024年计划年底前再举行；2024年1月17日举行审核委员会与核数师第一次会议，第二次定在3月底前[66] - 公司正在编制内部控制手册，涵盖现金交易、费用及采购等管理政策及程序，将于2024年6月底前制定[66] - 自2024年1月起，集团执行员工现金收据签名确认程序[66] - 内部控制顾问在集团内部控制系统中发现若干中低程度控制弱点并提出改进措施[96] - 自2024年1月起新增獨立部門見證清點現金角色，清點表需相關方簽名[98] - 公司预计2024年6月全部完成改善建议以处理内部控制评估发现[99] 业绩报告与财务数据 - 已审核运鸿硅鑫集团控股有限公司及其附属公司2022年12月31日的综合财务报表[58] - 2022年12月31日，贸易应收款项及应收票据约为人民币5031.5万元，扣除减值亏损拨备约人民币870.9万元，无抵押品，五大债务人占总额约70.7%[61] - 截至2022年12月31日止年度，收入约为人民币6228.7万元，公司主要从事玻璃钢格栅产品及环氧楔形条产品的研发、生产及销售[63] - 公司于2024年1月22日刊發2022年年度報告，1月29日刊發第一季度、中期、第三季度業績報告[89] - 集团截至2023年12月31日止年度的全年業績預計於2024年3月27日或前後公佈[90] - 公司于2024年1月17日刊发达2022年12月31日止年度全年业绩，1月29日刊发达2023年3月31日止第一季度业绩、6月30日止中期业绩、9月30日止第三季度业绩[101] - 截至2022年12月31日止年度收益62,287千元，税后溢利2,615千元，总资产111,785千元，总负债40,924千元；截至2023年6月30日止六个月收益25,613千元，税后亏损916千元，总资产107,450千元，总负债37,505千元[103] 复牌相关 - 公司已按基準達成復牌指引[89] - 董事会认为公司已公佈与股東及投資者評估公司狀況相關且必要的重大資料[91] - 公司股份自2022年4月3日上午九时正起暂停买卖，已申请2024年3月18日上午九时正起恢复买卖[106] 人员招聘问题 - 国硅2021年在内蒙古通辽市成立，因疫情依靠当地招聘，难以物色合格核数师，只能雇用经验有限人员[112]