业务收入 - 截至2023年6月30日止六个月，传统保理业务收入16,021千元，通讯类保理业务收入32,305千元，其他收入150千元[14] - 2023年上半年传统保理业务收入16,021千元，通讯类保理业务收入32,305千元，2022年同期分别为12,870千元和25,900千元[32] - 截至2023年6月30日止六个月，集团商业保理业务经营收入4832.6万元，较2022年同期增长约24.6% [73] - 2022年6月30日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额为3.43228亿元，2022年12月31日为3.80801亿元[88] - 2022年6月30日，传统保理业务利息收入及管理费收入分别为1199.9万元和402.2万元，去年同期分别为1108.7万元和178.3万元[88] - 截至2023年6月30日止六个月，江苏悦建总色建筑科技来自传统保理业务收入为4305千元，江苏悦建商集地产为1832千元等[147] - 2023年6月30日，通讯类保理业务项下保理应收款项未偿还本金为2.91465亿元，2022年12月31日为4.03658亿元；期内服务收入为3230.5万元，去年同期为2590万元[175] - 2023年6月30日，传统保理业务保理应收款项为3.43154亿元，通讯类保理业务为2.81222亿元；2022年12月31日分别为3.74913亿元和3.88722亿元[183] 盈利情况 - 2023年上半年除税前溢利28,235千元，较2022年同期的18,819千元增长约49.9%；期内溢利及全面收入总额16,666千元，较2022年同期的10,800千元增长约54.3%[14] - 2023年上半年基本每股盈利为人民币1.43分，2022年同期为人民币0.92分[14] - 截至2023年6月30日止六个月，溢利及全面收入总额为1666.6万元，去年同期为1080万元；每股基本盈利为1.43分，去年同期为0.92分[73] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内溢利为16,666,000元，2022年同期为10,800,000元[128] 资产负债 - 截至2023年6月30日，公司股本为105,965千元，储备为336,103千元，本公司拥有人应占权益为442,068千元[27] - 截至2023年6月30日，非流动负债中资产支持融资安排产生的承担为5,630千元，较2022年12月31日的66,864千元大幅减少；租赁负债为1,702千元，较2022年12月31日的210千元有所增加[27] - 2023年6月30日非流动资产总计131,905千元，2022年12月31日为238,015千元；流动资产总计593,611千元，2022年12月31日为667,107千元[36] - 2023年6月30日流动负债总计257,789千元，2022年12月31日为396,354千元；流动资产净值335,822千元，2022年12月31日为270,753千元[36] - 2023年6月30日公司股本为人民币1.05965亿元，与2022年12月31日持平[95] - 2023年6月30日集团储备为人民币3.36103亿元，2022年12月31日为人民币3.19437亿元[95] - 2023年6月30日集团流动负债总额为人民币2.57789亿元，2022年12月31日为人民币3.96354亿元[95] - 2023年6月30日集团非流动负债总额为人民币0.25659亿元，2022年12月31日为人民币0.83366亿元[95] - 2023年6月30日集团流动资产为人民币5.93611亿元，2022年12月31日为人民币6.67107亿元[104] - 2023年6月30日集团现金及现金等价项目为人民币0.41001亿元，2022年12月31日为人民币0.26267亿元[104] - 2023年6月30日集团资产净值为人民币4.42068亿元，较2022年12月31日增长约3.9%[104] - 2023年6月30日集团资产负债率约为39.1%，2022年12月31日为53.0%[104] - 截至2023年6月30日，次级层级投资为23,980,000元，2022年12月31日为89,752,000元[132] - 截至2023年6月30日，应收关连人士款项为13,933,000元，2022年12月31日为7,933,000元[139] - 2023年6月30日，贷款以集团账面价值为30,000,000元的应收保理业务为抵押，2022年12月31日为50,000,000元[141] - 截至2023年6月30日，上述承担账面值一年内偿还为64,034,000元，一年以上但少于两年为5,630,000元[142] - 资产支持融资安排承担实际利率介于6.29%至7.72%，2023年6月30日应付特殊目的实体及特殊目的信托承担账面价值分别为人民币5663.7万元及人民币1302.7万元，2022年12月31日为人民币17919.7万元及人民币10133.2万元[144] - 2023年6月30日及2022年12月31日，应付关联人士款项无抵押、免息及按要求偿还[149] - 2023年6月30日应计员工成本为3254千元，其他应付款项及应计费用为21962千元，总计25216千元；2022年12月31日分别为3717千元、10922千元、14639千元[150] - 2023年6月30日，集团信贷融资以保理应收款项总额8000万元作担保，2022年12月31日为1亿元；集团有合约责任转让通讯类保理应收款项现金流1.06258亿元，2022年12月31日为2.91373亿元[180] - 2023年6月30日须于一年内偿还的有抵押银行贷款为5000万元，其他贷款为1500万元；2022年12月31日分别为5000万元和4000万元[185] - 2023年6月30日，银行及其他借款承担金额为人民币6500万元，2022年12月31日为人民币9000万元；资产支持融资安排承担金额为人民币6966.4万元，2022年12月31日为人民币2.80529亿元[188] - 截至2023年6月30日，集团无其他担保、质押及重大或然负债，2022年12月31日为零[189] 现金流情况 - 2023年上半年经营活动所得现金净额173,059千元，2022年同期为36,238千元；投资活动所用现金净额5,943千元，2022年同期为28,036千元[39] - 2023年上半年融资活动所用现金净额152,382千元，2022年同期所得现金净额14,056千元；现金及现金等值项目增加净额14,734千元，2022年同期为22,258千元[39] 成本费用 - 2023年上半年预期信贷亏损模式项下之减值亏损，扣除拨回为4,855千元，2022年同期为287千元[14] - 2023年上半年通讯类保理业务的担保及服务费为 - 9,730千元，2022年同期为 - 9,095千元[14] - 2023年上半年员工成本为 - 4,220千元，2022年同期为 - 3,962千元；折旧开支为 - 362千元，2022年同期为 - 346千元；其他开支为 - 5,692千元，2022年同期为 - 2,169千元；融资成本为 - 10,429千元，2022年同期为 - 4,825千元[14] - 2023年上半年所得税开支为 - 11,569千元，2022年同期为 - 8,019千元[14] - 2023年上半年银行及其他借贷利息2,060千元，资产支持融资安排产生的承担利息8,344千元，租赁负债利息25千元，2022年同期分别为1,549千元、3,241千元和35千元[50] - 2023年上半年当期中国企业所得税8,320千元，递延税款3,249千元，2022年同期分别为6,307千元和1,712千元[51] - 截至2023年6月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为47,000元，使用权资产折旧为315,000元[126] - 截至2023年6月30日止六个月，集团确认使用权资产4,879,000元、租赁负债4,874,000元，2022年同期为零[130] - 截至2023年6月30日止六个月，集团购置物业、厂房及设备金额为7,000元，2022年同期为8,000元[137] - 截至2023年6月30日止六个月主要管理人员短期福利为1635千元，退休后福利为191千元，总计1826千元；2022年同期分别为944千元、109千元、1053千元[160] 人员变动 - 钱英女士于2023年6月19日辞任非执行董事、执行董事及薪酬委员会主席等职务；吴胜权先生于2023年4月11日获委任为执行董事；柏兆祥先生于2023年4月11日辞任副行政总裁[12][22] - 钱英女士2023年6月19日辞去独立非执行董事职务后，董事会独立非执行董事人数减至两名，低于上市规则下限；薪酬委员会主席悬空，审核委员会成员减至两名，低于规定人数下限；公司正物色人选填补空缺[197] 股东情况 - 董事胡怀民、李彪分别持有公司股份1130666股、690640股，占全部已发行股本约0.10%、0.06%[110] - 2023年6月30日，悦达资本（香港）有限公司等4家股东持有公司已发行股本5%或以上权益，其中江苏悦达集团有限公司占比最高为69.22%[113] - 江苏悦达集团有限公司持有悦达集团（香港）有限公司100%权益及悦达资本股份有限公司61.03%权益[114] 业务策略 - 集团拟通过国有企业网络扩大保理业务[77] - 集团与第三方支付机构合作开展通讯类保理业务，可大规模接触有需求的供应商[90] - 集团维持严谨风险控制措施，拟向财务状况雄厚、声誉良好股东的客户提供保理服务，尤其国有上市公司[162] - 因中国经济增速放缓，对潜在新客户尽职审查更审慎，以提高客户基础整体素质[165] - 集团主要于长江三角洲地区现有业务网络中找客户，大部分传统保理业务客户为大型公司，尤其是国有企业[171] - 保理融资亏损将部分或全部由科技服务公司承担，促使其审慎评估信用风险并收回逾期债务[176] - 集团订立多项资产支持融资安排，所得款项用作保理相关业务一般营运资金，改善融资结构[179] 其他事项 - 公司董事会不建议于期内派发任何中期股息[84] - 2023年6月30日银行贷款固定年利率为6.3%，到期日为2023年8月22日[152] - 集团中国附属公司两个期间适用所得税率为25%[125] - 2023年6月30日公司保理业务约有16名雇员，由经验丰富管理团队领导[161] - 特殊目的实体发行的优先层级于深圳证券交易所上市，应付优先层级的承担由公司最终控股公司担保[144] - 次级层级合约现金流并非仅为本金及利息付款，初步确认时按公平值计量，其后按公平值计入损益计量[156] - 商业保理业务综合回报率约7.1%至9.5%，由年利率约6.5%至7.5%及每年保理管理费收入约0%至2.0%组成[173] - 2023年6月30日，集团在中港两地约聘用19名管理、行政及商业保理相关业务员工[190] - 公司及其附属公司期内无购回、出售或赎回公司证券[191] - 集团在报告期内基本遵守企业管治守则，但董事会主席及两名非执行董事未出席2022年股东周年大会偏离相关条文[192] - 公司采纳上市规则附录十所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则，董事确认遵守规定[194] - 公司成立提名委员会，成员包括非执行董事兼董事会主席刘德兵及独立非执行董事刘勇平博士[196] - 2023年上半年汇兑净收益净额14千元，财务担保合约重新计量亏损及提前清偿资产支持融资安排产生的承担收益总计5,337千元，2022年同期汇兑净收益净额81千元[54] - 截至2023年6月30日止六个月，集团新取得借贷1500万元，2022年同期为5000万元[62] - 2023年6月30日及2022年12月31日，5000万元银行贷款以5000万元应收保理业务为抵押，由江苏悦达集团有限公司担保[64] - 2023年6月30日，通讯类保理应收款项账面价值为1.06258亿元，2022年12月31日为2.91373亿元[66]