公司整体财务数据关键指标变化 - 本年度总收入为人民币6385.2万元，上年度为人民币8848.7万元[8][15][17] - 本年度公司拥有人应占经审核溢利及全面收入总额为人民币1645.8万元，上年度为人民币1519.2万元[8][15] - 本年度每股基本盈利为人民币1.41分，上年度为人民币1.30分[8][15] - 本年度总平均回报率为9.4%，上年度为12.4%[19] - 公司董事建议派付2024年度每股普通股0.46港仙末期股息，合共人民币496.4万元，2023年为人民币455.8万元[16] - 2024年12月31日集团流动资产为6.85625亿元（2023年：6.26564亿元），现金及现金等价物为0.16947亿元（2023年：0.41061亿元）[43] - 2024年12月31日集团资产净值为4.43587亿元，较2023年的4.31698亿元增加约2.8%，资产负债率约为40.5%（2023年：41.2%）[43] - 2024年12月31日公司股本为1.05965亿元（2023年：1.05965亿元），集团储备为3.37622亿元（2023年：3.25733亿元）[44] - 2024年12月31日集团流动负债总额为2.87764亿元（2023年：2.4622亿元），非流动负债总额为0.14055亿元（2023年：0.56301亿元）[44] - 2024年12月31日银行借贷及资产支持融资安排承担金额分别为0.8亿元（2023年：0.5亿元）及零（2023年：1.18585亿元）[46] - 2024年12月31日集团信贷融资以5000万元保理应收款项作担保（2023年：5000万元），转让通讯类保理应收款项现金流为零（2023年：0.97225亿元）[49] - 2024年12月31日公司可供分派予股东的储备金额为人民币194,324,000元[186] - 公司建议派付2024年度末期股息每股0.46港仙，合共人民币4,964,000元，2023年为每股0.43港仙，合共人民币4,558,000元[181] 传统保理业务数据关键指标变化 - 2024年12月31日，传统保理应收账款总额较2023年12月31日增加42.9%，整体收入增加40.5%[10] - 2024年12月31日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额约为6.5006亿元，2023年为4.548亿元[20][23] - 2024年传统保理业务利息收入约为3517.6万元，上年度为2338万元；管理费收入约为838.8万元，上年度为762.9万元[20] - 2024年12月31日，传统保理业务约有15名雇员[20] - 2024年工程建设行业传统保理业务应收款项本金占比70.8%，2023年占比68.1%[23] - 2024年粮食销售、电力设施、大宗商品贸易行业传统保理业务有应收款项，2023年无；物业开发、食品加工行业2024年无应收款项，2023年有[23] - 2024年传统保理业务客户数量为16个，2023年为10个[23] - 2024年和2023年12月31日，传统保理业务未偿还保理应收款项本金一年以内分别为650,060千元和454,800千元[29] - 2024年和2023年12月31日，传统保理业务减值拨备十二个月预期信贷亏损分别为1,507千元和1,119千元[31] - 截至2024年12月31日，传统保理应收款项本金650,060,000元预期亏损率约为0.23%，2023年为0.25%[32] - 传统保理业务综合回报率介乎约6.5%至9.0%，包括年利率约6.0%至9.0%及每年保理管理费收入约0.0%至2.0%[21] 通讯类保理业务数据关键指标变化 - 2024年12月31日，通讯类保理业务项下保理应收款项尚未偿还本金为人民币6356.4万元，2023年为人民币18760.2万元[11] - 2024年通讯类保理业务服务收入约为2028.8万元，上年度为5747.8万元[25] - 2024年12月31日，通讯类保理业务终端客户约22.5万名，2023年为45.3万名；未偿还本金总额约为6356.4万元，2023年为1.87602亿元[25] - 通讯类保理业务终端客户应收款项金额约为2元至5000元，2023年为2元至6833元[25] - 2024年和2023年12月31日，通讯类保理业务未偿还保理应收款项本金一年以内分别为11,430千元和134,005千元[29] - 2024年和2023年12月31日，通讯类保理业务减值拨备十二个月预期信贷亏损分别为1,942千元和6,304千元[31] - 截至2024年12月31日，通讯类保理应收款项本金总额于十二个月预期信贷亏损的最终客户合计约为63,564,000元，2023年为187,602,000元[33] - 2024年12月31日，通讯类保理低风险内部信贷评级平均亏损率为3.39%，应收款项为59,481千元；存疑评级平均亏损率为3.76%，应收款项为4,083千元[34] 公司业务发展战略 - 公司将透过悦达商业保理继续运营保理业务[18] - 公司未来专注保理业务，寻求金融等行业商机实现多元化发展[12] - 公司拟通过国有企业网络扩大保理业务，对潜在新客户尽职审查更审慎[36] - 公司已与中国三大通信运营商建立通讯类保理服务合作安排，该服务收入率高于传统保理[37] - 公司正在发掘能补充现有业务并使其多元化的潜在投资机会，但未识别目标和订立协议[38] - 公司将动用内部资源、银行借贷发展保理业务，正磋商若干银行信贷，考虑运用资产支持融资安排[39] - 2025年公司专注保理业务，警惕全球经济复苏缓慢影响，董事寻求其他行业商机[40] 股东登记与股息相关安排 - 2025年5月13日至5月16日暂停办理股东登记，确定出席股东大会资格，过户文件需在5月12日下午4时30分前送交[41] - 2025年6月2日至6月5日暂停办理股东登记，确定获派末期股息资格，过户文件需在5月30日下午4时30分前送交[42] 公司治理相关情况 - 公司本年度遵守上市规则附录C1第二部所载的企业管治守则所有守则条文规定[56] - 董事会本年度召开会议3次，股东大会召开1次，审核委员会召开3次，薪酬委员会召开1次，提名委员会召开1次[62] - 主席兼执行董事吴英华出席股东大会1次、董事会3次、提名委员会1次[62] - 执行董事于广山出席董事会3次，股东大会0次[62] - 执行董事潘明锋出席股东大会1次、董事会3次、薪酬委员会1次[62] - 非执行董事李彪出席股东大会1次，董事会0次[62] - 独立非执行董事刘勇平出席股东大会1次、董事会3次、审核委员会3次、薪酬委员会1次、提名委员会1次[62] - 独立非执行董事张廷基出席股东大会1次、董事会3次、审核委员会3次[62] - 独立非执行董事张燕出席股东大会1次、董事会2次、审核委员会2次、薪酬委员会1次、提名委员会1次[62] - 举行董事会常规会议前，会向全体董事发出最少十四天通告，会议文件最少在开会日期三天前寄发[59] - 本年度审核委员会共召开两次会议，审阅公司年度报告、中期报告及关连交易事宜，并向董事会提出建议，还对公司风险管理及内部监控制度进行了检讨[76] - 公司主席季琥林负责领导董事会，确保董事会有效运作等；行政总裁汪满健负责集团整体业务运作，专注战略规划及业务发展[67][68] - 公司已采纳上市规则附录C3所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则，本年度所有董事已确认遵守规定[69] - 李彪和胡怀民为非执行董事，刘勇平、张廷基和张燕为独立非执行董事，非执行董事每三年轮席退任一次[70] - 董事负责监督编制集团本年度财务报表，确保按规定真实公平呈报财务状况等[71] - 本年度董事获提供公司表现等每月更新资料，确保财务报表适时刊发，提供清晰均衡的评估并遵守内幕消息披露规定[72] - 审核委员会成员包括张廷基、刘勇平和张燕，张廷基任主席，负责监察财务报表等多项职责[74] - 薪酬委员会成员包括张燕（主席）、刘勇平和潘明锋，定期召开会议检讨薪酬政策等事宜[78] - 本年度薪酬委员会举行一次会议，审议董事薪酬待遇、表现及薪金调整[79] - 提名委员会成员包括季琥林、刘勇平博士和张燕女士，本年度举行一次会议[80][85] - 董事会委托审核委员会和专业内部监控顾问评估公司风险，制定3年内部审核计划[86] - 郑文鸿自2021年8月9日起任公司秘书，2024年接受不少于15小时专业培训[88] - 本年度公司召开2023年股东周年大会，就各项事项提呈独立决议案[90] - 为符合2024年1月1日生效的《上市规则》修订，公司改动组织章程细则[91] - 持有公司缴足股本十分之一以上股东可要求召开股东特别大会，大会应在要求后两个月内举行[92] - 建议人选参与董事选举程序载于公司网站“投资者关系”一节[93] - 股东提呈建议须书面提交至公司注册办事处的公司秘书[93] - 季琥林50岁，2025年1月获委任为执行董事兼董事会主席，有逾27年管理及行政经验[170] - 吴英华54岁，2024年1月获委任为执行董事兼董事会主席，2025年1月辞任，有逾30年金融会计行业经验[171] - 薛志成38岁，2024年10月获委任为公司执行董事，有逾15年金融管理行业经验[171] - 潘明锋41岁，2021年4月获委任为公司执行董事，在融资和风险管控方面有逾10年经验[171] - 吴胜权42岁，2023年4月获委任为公司执行董事兼财务总监，在财务及商业保理方面有逾20年经验[172] - 李彪58岁，拥有超20年管理经验，自2017年3月起担任悦达地产集团有限公司党委书记兼董事长[173] - 胡怀民51岁，2011年8月获委任为公司执行董事，2020年6月调任为非执行董事兼董事会副主席，有逾20年相关经验[173] - 季琥林先生于2025年1月10日获委任为执行董事[196] - 吴英华先生于2024年1月12日获委任，2025年1月10日辞任执行董事[196] - 薛志成先生于2024年10月14日获委任为执行董事[196] - 于广山先生于2024年1月12日调任，2024年10月14日辞任执行董事[196] - 刘德兵先生于2024年1月12日辞任非执行董事[196] - 吴胜权先生、李彪先生及刘勇平博士将轮席告退，符合资格且愿意于公司应届股东周年大会膺选连任[196] - 薛志成先生及季琥林先生任期至公司下次股东周年大会，届时可膺选连任[197] - 公司已取得各独立非执行董事的年度独立性确认书，认为全体独立非执行董事均具独立性[198] - 本年度内，无董事或其联系人于与集团业务构成竞争或可能构成竞争的业务中拥有权益[199] - 董事薪酬详情载于综合财务报表附注7[200] 环境、社会及管治（ESG）相关情况 - 报告根据联交所《环境、社会及管治报告守则》“不遵守就解释”条文编制，经审阅获董事会批准[98] - 报告采用重要性、量化、平衡及一致性的原则[99] - 公司将环境、社会及管治理念融入业务运作，遵守相关法律规定，无重大不遵守情况[101] - 董事会监督公司环境、社会及管治事宜，确保有效风险管理并批准报告[103] - 环境、社会及管治工作小组评估和管理相关风险，向董事会报告发现[103] - 公司建立环境、社会及管治治理评估，制定策略架构，定期召开联席会议[104] - 公司建立环境、社会及管治数据采集体系，将相关要素融入投资决策[104] - 公司希望未来实施绩效指标、正式化风险控制机制并挂钩激励计划[105] - 公司将永续性作为运营的中心重点，致力于提高活动的永续绩效[106] - 公司为主要持份者建立了多种沟通渠道，如投资者及股东可通过公司网站、公告及通函等沟通[108] - 公司委托外部顾问进行全面的重要性评估，以识别重大环境、社会及管治相关事宜[109] - 第三方顾问协助公司识别出34个与业务及环境社会影响最相关的议题[110] - 公司通过线上问卷邀请持份者对34个已识别议题进行评分[110] - 顾问对持份者反馈进行分析并在重要矩阵中标出[111] - 公司已审阅及核实环境、社会及管治报告的重要性评估结果[112] - 位于重要矩阵右上角的议题被识别为对公司业务运营最重要及持份者最关注的议题[113] - 公司确定了六个重要主题，包括道德企业、社会经济合规等[116] - 公司将积极检视并强化环境、社会及管治政策及策略，改进报告和揭露实践[116] - 2024财年温室气体排放总量为4.641吨二氧化碳当量，较去年增加1.9%，购买电力占排放总量99.5%以上[121] - 2024财年范围1温室气体排放为0吨二氧化碳当量，范围2为4.612吨，范围3为0.029吨[121] - 2024财年温室气体排放密度为每平方米总办公面积0.017吨二氧化碳当量[121] - 公司估计每年用纸量约1万张[1

财务数据关键指标变化 - 2024年除税前溢利27,755千元，2023年为26,477千元[3] - 2024年年内溢利及全面收入总额16,458千元，2023年为15,192千元[3] - 2024年每股盈利（基本及摊薄）为人民币1.41分，2023年为人民币1.30分[3] - 2024年非流动资产59,781千元，2023年为107,655千元[5] - 2024年流动资685,625千元，2023年为626,564千元[5] - 2024年流动负债287,764千元，2023年为246,220千元[5] - 2024年流动资净值397,861千元，2023年为380,344千元[5] - 2024年总资减流动负债457,642千元，2023年为487,999千元[5] - 2024年本公司拥有人应占权443,587千元，2023年为431,698千元[7] - 2024年12月31日，集团位于中国及香港的非流动资产（不包括与金融工具相关者及递延税项资产）分别为人民币67,000元（2023年：人民币208,000元）及人民币1,183,000元（2023年：人民币3,214,000元）[13] - 2024年其他收益及（亏损）净额为人民币 - 2,878千元（2023年：人民币 - 1,735千元），其中汇兑亏损净额为人民币 - 558千元（2023年：人民币 - 63千元）等[14] - 2024年融资成本为人民币10,472千元（2023年：人民币18,962千元），其中银行借贷利息为人民币5,113千元（2023年：人民币3,917千元）[14] - 2024年所得税开支为人民币11,297千元（2023年：人民币11,285千元），其中当期税项为人民币12,514千元（2023年：人民币11,302千元）[16] - 2024年年内溢利及全面收入总额计算时，核数师酬金为人民币1,095千元（2023年：人民币1,371千元），法律及专业费用为人民币1,292千元（2023年：人民币3,308千元）等[17] - 2024年公司拥有人应占每股基本盈利计算中，应占年内溢利为人民币16,458千元（2023年：人民币15,192千元），普通股加权平均数为1,168,626,516股[18] - 2024年确认分派予公司普通股股东的2023年度末期股息为人民币4,569,000元（2023年：无），2023年特别股息为人民币8,896,000元[20] - 报告期末后，公司董事建议派发2024年度末期股息每股0.46港仙（2023年：0.43港仙），合共人民币4,964,000元（2023年：人民币4,558,000元）[21] - 提前清偿融资安排的收益2024年为人民币224,000元（2023年：人民币3,859,000元）[33] - 本年度公司拥有人应占经审核溢利及全面收入总额为人民币16,458,000元（2023年：人民币15,192,000元），每股基本盈利为人民币1.41分（2023年：人民币1.30分）[36] - 公司建议派发2024年末期股息每股普通股0.46港仙（2023年：0.43港仙），合共人民币4,964,000元（2023年：人民币4,558,000元）[37] - 2024年度总平均回报率为9.4%，上年度为12.4%[41] - 2024年12月31日，集团流动资产为人民币6.85625亿元，现金及现金等价项目为人民币1694.7万元，资产净值为人民币4.43587亿元，较2023年增加约2.8%，资产负债率约为40.5% [80] - 2024年12月31日，公司股本为人民币1.05965亿元，集团储备为人民币3.37622亿元，流动负债总额为人民币2.87764亿元，非流动负债总额为人民币1405.5万元 [82] - 2024年12月31日，银行借贷及资产支持融资安排产生的承担金额分别为人民币8000万元及零 [85] - 2024年12月31日，集团信贷融资以总额5000万元人民币的保理应收款项作担保，与2023年持平[88] - 2024年12月31日，集团有关通讯类保理应收款项的现金流为零，2023年为9722.5万元人民币[88] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年传统保理业务收入43,564千元，2023年为31,009千元；通讯类保理业务收入20,288千元，2023年为57,478千元[3][11] - 2024年按公平值计入损益的金融资产中，次级层级为人民币41,338千元[23] - 2024年保理应收款项及其他资产总计为人民币715,481千元（2023年：人民币637,866千元），其中传统保理业务为人民币649,620千元（2023年：人民币449,642千元）[25] - 2024年12月31日，通讯类保理应收款项为无（2023年：人民币97,225,000元）[30] - 本年度保理业务经营收入为人民币63,852,000元（2023年：人民币88,487,000元）[36] - 本年度保理业务实现营业收入人民币63,852,000元[38] - 2024年12月31日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额约为6.5006亿元，2023年为4.548亿元；通讯类保理业务项下保理应收款项本金总额2024年为6356.4万元，2023年为1.87602亿元[41,42,48] - 2024年传统保理业务利息收入约为3517.6万元，2023年为2338万元；管理费用收入2024年约为838.8万元，2023年为762.9万元[41,42] - 2024年通讯类保理业务服务收入约为2028.8万元，2023年为5747.8万元[41] - 2024年12月31日，保理业务约有15名雇员，由经验丰富的管理团队领导[43] - 悦达商业保理综合回报率介于约6.5%至9.0%，包括年利率（约6.0%至9.0%）及每年保理管理费用收入（约0.0%至2.0%）[45] - 2024年12月31日，所有传统保理应收款项均以应收客户款项7.8284亿元作抵押，2023年为5.0888亿元[48] - 截至2024年12月31日，工程建设行业传统保理业务保理应收款项本金总额占比70.8%，客户数量为12个；2023年占比68.1%，客户数量为7个[48] - 截至2024年12月31日，粮食销售、电力设施、大宗商品贸易行业首次出现在传统保理业务中，应收款项本金总额均为5000万元，客户数量均为1个[48] - 本年度通讯类保理业务服务费收入约2028.8万元，上年度为5747.8万元[51] - 截至2024年12月31日，终端客户约22.5万名，2023年为45.3万名[51] - 截至2024年12月31日，保理应收款项未偿还本金总额约6356.4万元，2023年为18760.2万元[51] - 截至2024年12月31日，个人客户银行存款全额抵押约528.7万元，2023年为1452.4万元[51] - 截至2024年12月31日，由担保人担保约5424.3万元，2023年为12537.8万元[51] - 2024年每名终端客户应收款项金额约2元至5000元，2023年为2元至6833元[51] - 2024年传统保理业务一年以内未偿还本金650060千元，2023年为454800千元[60] - 2024年通讯类保理业务一年以内未偿还本金11430千元，2023年为134005千元[60] - 2024年通讯类保理业务一年以上但两年以内未偿还本金23204千元，2023年为47307千元[60] - 2024年通讯类保理业务两年以上未偿还本金28930千元，2023年为6290千元[60] - 2023年1月1日传统保理业务减值拨备为1007千元，通讯类保理业务为14934千元，总计15941千元；2023年12月31日传统保理业务为1119千元，通讯类保理业务为6304千元，总计7423千元；2024年12月31日传统保理业务为1507千元，通讯类保理业务为1942千元，总计3449千元[63] - 2024年12月31日传统保理应收款项本金约为6.5006亿元，2023年为4.548亿元，预期亏损率约为0.23%，2023年为0.25%[65] - 2024年12月31日通讯类保理应收款项本金总额约为6356.4万元，2023年为1.87602亿元[68] - 2024年12月31日通讯类保理业务低风险内部信贷评级平均亏损率为3.39%，应收款项为59481千元；存疑评级平均亏损率为3.76%，应收款项为4083千元[69] - 2023年通讯类保理业务低风险内部信贷评级平均亏损率为3.30%，应收款项为177292千元；存疑评级平均亏损率为4.41%，应收款项为10310千元[69] 业务风险评估与管理 - 为减低传统保理应收款项的信贷风险，授予客户的信贷限额及信贷期须经获指派人员审批[48] - 公司估算传统保理业务的保理应收款项预期信贷亏损时采用个别评估法[64] - 公司估算通讯类保理业务的保理应收款项预期信贷亏损时采用集体评估法[67] 业务发展规划 - 公司业务计划包括进一步发展现有保理金融服务、应收账款管理及催收服务，以及发展保理业务和发掘潜在投资机会[70] - 公司拟通过国有企业网络扩大保理业务，对潜在新客户尽职审查更谨慎[72] - 公司已与中国三大通信运营商建立通讯类保理服务合作，该服务收入率高于传统保理[73] - 集团将继续动用内部资源、银行贷款发展保理业务，并考虑运用资产支持融资安排的可能性 [75] - 展望2025年，集团将专注于保理业务，全球经济复苏缓慢仍将对营运构成挑战 [76] 融资安排相关 - 承担的账面价值须偿还金额为一年内76,490，超过一年但不超过两年42,095[28] - 融资安排产生的承担实际利率为6.73%[31] - 2024年12月31日，应付特殊目的实体及特殊目的信托的承担账面价值分别为无及无（2023年：人民币118,585,000元及无）[31] - 集团订立多项资产支持融资安排，所得款项用作保理业务的一般营运资金 [84] - 董事会认为订立融资安排可拓宽融资渠道，改善融资结构，促进经营及投资活动 [84] 公司治理与合规 - 董事会认为集团本年度内遵守企业管治守则所有条文规定，非执行董事每三年轮席退任一次[91] - 公司董事确认本年度内遵守上市发行人董事进行证券交易的标准守则规定[93] - 审核委员会于2025年3月20日会议上审阅集团会计原则、年度业绩及持续关连交易等事宜[94] - 薪酬委员会定期开会检讨薪酬政策、水平及执行董事薪酬事宜[95] - 提名委员会职能包括检讨董事会组成及甄选提名董事人选[96] 公司运营相关 - 2024年12月31日，集团在中港两地共聘用约24名雇员[89] - 公司及附属公司本年度内无回购、出售或赎回公司上市证券[90] 股东权益与登记 - 公司将于2025年5月13日至5月16日暂停办理股东登记，以确定出席2025年5月16日股东周年大会及投票的股东身份，过户文件需在2025年5月12日下午4时30分前送达 [88] - 公司将于2025年6月2日至6月5日暂停办理股东登记，以确定有权收取截至2024年12月31日止年度建议末期股息的股东，过户文件需在2025年5月30日下午4时30分前送达 [79] 年报公布 - 公司本年度年报将在香港联交所网站及公司网站公布[98]

收入与利润 - 2024年上半年公司收入为38,299千元人民币，同比下降20.7%[4] - 传统保理业务收入为21,990千元人民币，同比增长37.3%[4] - 通讯类保理业务收入为16,309千元人民币，同比下降49.5%[4] - 2024年上半年公司期内溢利及全面收入总额为18,342千元人民币，同比增长10.1%[4] - 2024年上半年每股基本盈利为1.57分人民币，同比增长9.8%[4] - 公司2024年上半年期内溢利及全面收入总额为人民币18,342千元[11] - 公司2024年中期每股基本盈利为18,342千元，同比增长10.1%[27] - 公司保理业务经营收入为人民币38,299,000元，同比下降20.7%（去年同期：人民币48,326,000元）[47] - 公司期内溢利及全面收入总额为人民币18,342,000元，同比增长10.1%（去年同期：人民币16,666,000元）[47] 现金流与财务状况 - 2024年6月30日公司现金及现金等价物为11,038千元人民币，同比下降73.1%[5] - 2024年6月30日公司流动负债为333,462千元人民币，同比增长35.4%[5] - 2024年6月30日公司总资产减流动负债为460,007千元人民币，同比下降5.7%[5] - 公司2024年上半年经营活动所用现金净额为人民币65,759千元，较2023年同期的173,059千元大幅减少[12] - 公司2024年上半年投资活动所用现金净额为人民币382千元，较2023年同期的5,943千元显著减少[12] - 公司2024年上半年融资活动所得现金净额为人民币36,118千元，较2023年同期的(152,382)千元大幅改善[12] - 公司2024年上半年期末现金及现金等值项目为人民币11,038千元，较2023年同期的41,001千元大幅减少[12] - 2024年6月30日公司股本为105,965千元人民币，与2023年12月31日持平[6] - 2024年6月30日公司储备为339,506千元人民币，同比增长4.2%[6] - 公司2024年中期物业、厂房及设备购置金额为6,000元，同比下降14.3%[28] - 公司2024年中期次级层级投资金额为45,629千元，同比增长10.4%[29] - 公司2024年中期应收关联人士款项为9,100千元，同比增长4.9%[32] - 公司2024年中期应付关联人士款项为121,690千元，同比增长38.9%[33] - 公司2024年中期银行及其他借贷总额为120,000千元，同比增长140.0%[35] - 公司2024年中期新借贷总额为100,000千元，同比增长566.7%[35] - 公司资产支持融资安排的承担账面值在2024年6月30日为71,690,000元人民币，相比2023年12月31日的118,585,000元人民币有所下降[37][39] - 公司通讯类保理应收款项在2024年6月30日为66,476,000元人民币，相比2023年12月31日的97,225,000元人民币有所减少[39] - 公司应付特殊目的实体及特殊目的信托的承担账面值在2024年6月30日为71,690,000元人民币，相比2023年12月31日的118,585,000元人民币有所下降[39] - 公司提前清偿融资安排的收益在2023年6月30日为8,699,000元人民币[40] - 公司股本在2024年6月30日为2,000,000,000股，每股面值0.10港元[42] - 公司与江苏悦达附属公司的保理应收款项在2024年6月30日为29,925,000元人民币[43] - 公司董事及主要管理人员的薪酬在2024年6月30日为1,772,000元人民币，相比2023年6月30日的1,826,000元人民币有所减少[45] - 2024年6月30日，公司流动资产为712,727,000元人民币，较2023年12月31日的626,564,000元人民币有所增长[75] - 公司资产净值为445,471,000元人民币，较2023年12月31日的431,698,000元人民币增长约3.2%[75] - 公司资产负债比率为43.9%，较2023年12月31日的41.2%有所上升[75] - 公司银行及其他借贷以及资产支持融资安排产生的承担金额分别为120,000,000元人民币和71,690,000元人民币[77] - 公司信贷融资以保理应收款项总额人民币150,000,000元作担保，较2023年12月31日的50,000,000元增加200%[78] - 公司通讯类保理应收款项的现金流为人民币66,476,000元，较2023年12月31日的97,225,000元减少31.6%[78] 保理业务 - 公司2024年上半年传统保理业务收入为人民币21,990千元，较2023年同期的16,021千元增长37.3%[18] - 公司2024年上半年通讯类保理业务收入为人民币16,309千元，较2023年同期的32,305千元下降49.5%[18] - 公司2024年中期传统保理业务应收款项为593,447千元，同比增长32.0%[30] - 公司2024年中期通讯类保理业务应收款项为122,816千元，同比下降32.3%[30] - 传统保理业务融资应收款项本金总额为人民币597,860,000元，同比增长31.5%（2023年12月31日：人民币454,800,000元）[51] - 传统保理业务利息收入为人民币17,493,000元，同比增长45.8%（去年同期：人民币11,999,000元）[51] - 传统保理业务管理费收入为人民币4,497,000元，同比增长11.8%（去年同期：人民币4,022,000元）[51] - 传统保理业务综合回报率介于7.9%至8.9%，包括年利率（5.9%至8.2%）及每年保理管理费收入（0%至2.0%）[53] - 传统保理业务应收款项以应收客户款项约人民币675,333,000元作抵押（2023年12月31日：人民币508,880,000元）[54] - 工程建设项目占传统保理业务融资应收款项本金总额的74.8%（人民币447,860,000元）[54] - 通讯类保理业务服务费收入为人民币16,309,000元，同比下降约49.5%[57] - 通讯类保理业务终端客户数量为309,000名，较去年同期的453,000名下降约31.8%[57] - 通讯类保理业务未偿还融资应收款项总额为人民币126,788,000元，较去年同期的187,602,000元下降约32.4%[57] - 通讯类保理业务中，个人客户银行存款全额抵押金额为人民币9,592,000元，较去年同期的14,524,000元下降约34%[57] - 通讯类保理业务中，担保人担保金额为人民币93,975,000元，较去年同期的125,378,000元下降约25%[57] - 传统保理业务未偿还融资应收款项为人民币597,860,000元，较去年同期的454,800,000元增长约31.5%[61] - 传统保理业务预期亏损率为0.23%，较去年同期的0.25%有所下降[65] - 通讯类保理业务减值拨备为人民币3,972,000元，较去年同期的6,304,000元下降约37%[64] - 传统保理业务减值拨备为人民币1,382,000元，较去年同期的1,119,000元增长约23.5%[64] - 通讯类保理业务通过AI系统评估终端客户的违约可能性，违约可能性高的客户将被拒绝[58] - 通讯类保理业务预期信贷亏损总额为126,788,000元人民币，较2023年12月31日的187,602,000元人民币有所下降[67] - 低风险通讯类保理应收款项的平均亏损率为3.04%，存疑类为5.05%[68] - 公司计划通过国有企业的网络扩大保理业务，并严格审查新客户以提升客户基础质量[70] - 通讯类保理服务与三大通讯运营商合作，收入率高于传统保理[71] - 公司正在发掘潜在投资机会以补充和多元化现有业务[72] - 公司将继续动用内部资源、银行贷款及其他借贷发展商业保理业务[73] 股息与股东 - 公司2024年中期股息为0港仙，2023年末期股息为0.43港仙，对应金额为4,569千元[26] - 公司未建议派付任何中期股息[48] - 公司主要股东悦达资本（香港）有限公司持有公司51.64%的股份[91] - 公司主要股东悦达集团（香港）有限公司持有公司17.88%的股份[91] - 公司主要股东江苏悦达集团有限公司持有公司69.52%的股份[91] - 公司董事胡怀民持有公司0.21%的股份[88] - 公司董事李彪持有公司0.06%的股份[88] 公司治理 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责检阅会计原则及惯例、未审核中期业绩等[85] - 公司薪酬委员会由三名成员组成，负责检讨薪酬政策及执行董事薪酬[86] - 公司在中港两地共聘用25名管理、行政及商业保理相关业务员工[79]

信贷融资担保情况 - 2024年6月30日，集团信贷融资以1.5亿元人民币的保理应收款项总额作担保，2023年12月31日为5000万元人民币[4] - 2024年6月30日贷款以账面价值为人民币100,000,000元的保理应收款项为抵押，并由江苏悦达担保[58] 合约责任转让情况 - 2024年6月30日，集团有合约责任转让通讯类保理应收款项现金流6647.6万元人民币，2023年12月31日为9722.5万元人民币[4] 物业、厂房及设备与使用权资产情况 - 2024年6月30日，物业、厂房及设备为12000元人民币，2023年12月31日为71000元人民币[17] - 2024年6月30日，使用权资产为155.3万元人民币，2023年12月31日为335.1万元人民币[17] 按公平值计入损益的金融资产与次级层级投资情况 - 2024年6月30日，按公平值计入损益的金融资产为4562.9万元人民币，2023年12月31日为4133.8万元人民币[17] - 2024年6月30日，次级层级投资为4562.9万元人民币，2023年12月31日为4133.8万元人民币[34] 各业务线收入情况 - 2024年上半年，传统保理业务收入为2199万元人民币，2023年同期为1602.1万元人民币；通讯类保理业务收入为1630.9万元人民币，2023年同期为3230.5万元人民币[25] - 截至2024年6月30日止六个月，传统保理业务收入21,990千元，通讯类保理业务收入16,309千元，其他收入104千元，总收入38,299千元；2023年同期分别为16,021千元、32,305千元、150千元、48,326千元[36] - 期内商业保理业务营业收入为3829.9万元，去年同期为4832.6万元[67] - 期内通讯类保理业务服务费收入约1630.9万元，去年同期为3230.5万元[72] - 2024年6月30日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额约为5.9786亿元，2023年12月31日为4.548亿元；期内利息收入约为1.7493亿元，去年同期为1.1999亿元；管理费收入约为4497万元，去年同期为4022万元[93] - 期内集团保理业务经营收入为3829.9万元，去年同期为4832.6万元；期内溢利及全面收入总额为1834.2万元，去年同期为1666.6万元[91] 利息相关情况 - 2024年上半年，银行及其他借贷利息为288.6万元人民币，2023年同期为206万元人民币；资产支持融资安排产生的承担利息为333.8万元人民币，2023年同期为834.4万元人民币；租赁负债利息为4.5万元人民币，2023年同期为2.5万元人民币[28] - 2024年6月30日银行贷款固定年利率为4.7%（2023年12月31日为5.5%），到期日为2024年8月31日[57] - 资产支持融资安排产生的承担实际利率为6.73%；2024年6月30日，应付特殊目的实体及特殊目的信托的承担账面价值分别为7169万元及零，2023年12月31日为1.18585亿元及零[89] 股本与储备情况 - 2024年6月30日，股本为1.05965亿元人民币，与2023年12月31日持平；储备为3.39506亿元人民币，2023年12月31日为3.25733亿元人民币[18] - 2024年6月30日公司股本为人民币105,965,000元，与2023年12月31日持平[111] - 2024年6月30日集团储备为人民币339,506,000元，2023年12月31日为人民币325,733,000元[111] 非流动负债情况 - 2024年6月30日，非流动负债为145.36万元人民币，2023年12月31日为563.01万元人民币[20] - 2024年6月30日集团非流动负债总额为人民币14,536,000元，2023年12月31日为人民币56,301,000元[111] 其他收益及亏损、减值亏损拨回、担保及服务费情况 - 2024年上半年其他收益及亏损净额2,404千元，2023年同期为5,337千元[36] - 2024年上半年预期信贷亏损模式项下之减值亏损拨回净额2,069千元，2023年同期为4,855千元[36] - 2024年上半年通讯类保理业务的担保及服务费 -3,974千元，2023年同期为 -9,730千元[36] 溢利及盈利情况 - 2024年上半年除税前溢利26,198千元，2023年同期为28,235千元；期内溢利及全面收入总额18,342千元，2023年同期为16,666千元[36] - 2024年上半年每股基本盈利为人民币1.57分，2023年同期为人民币1.43分[36] - 2024年上半年公司拥有人应占期内溢利为1.8342亿元，2023年同期为1.6666亿元；每股基本盈利为1.57分，2023年同期为1.43分；用以计算每股基本盈利的普通股加权平均数为11.68626516亿股[79][91] 公司拥有人应占权益情况 - 2024年6月30日公司拥有人应占权益445,471千元，2023年为431,698千元[39] 一年内承担账面价值偿还期限金额情况 - 2024年6月30日一年内承担账面价值偿还期限金额为71,690千元，2023年12月31日为76,490千元[59] 通讯类保理应收款项情况 - 2024年6月30日通讯类保理应收款项为6647.6万元，2023年12月31日为9722.5万元[61] - 2024年6月30日，集团有关资产支持融资安排的通讯类保理应收款项为6647.6万元，2023年12月31日为9722.5万元[81] 终端客户相关情况 - 2024年6月30日约有30.9万名终端客户，2023年12月31日为45.3万名[72] - 2024年6月30日终端客户融资应收款项未偿还总额约1.26788亿元，2023年12月31日为1.87602亿元[72] - 2024年6月30日，十二个月预期信贷亏损项下终端客户的融资应收款项总额约为人民币126,788,000元，2023年12月31日为人民币187,602,000元[106] 所得税率情况 - 集团中国附属公司两个期间适用所得税率为25%[76] 折旧及利息收入情况 - 截至2024年6月30日物业、厂房及设备折旧为4.7万元，使用权资产折旧为75.9万元，银行存款利息收入为 - 4.8万元[77] 股息派发情况 - 公司董事会不建议期内派发任何中期股息，董事不会就截至2024年6月30日止六个月派付股息[65][78] 保理应收款项及相关资产情况 - 2024年6月30日，保理应收款项总计7.16263亿元，2023年12月31日为6.3094亿元；补偿资产为289.6万元，2023年12月31日为432.5万元；其他应收款项及预付款项为564万元，2023年12月31日为260.1万元[81] 其他应付款项及负债情况 - 2024年6月30日，其他应付款项及负债中，应计员工成本为173万元，2023年12月31日为391.5万元；其他应付款项及应计费用为1317.8万元，2023年12月31日为1469.1万元[81] 贷款偿还情况 - 2024年6月30日，须于一年内偿还的有抵押银行贷款为5000万元，其他贷款为7000万元，共计1.2亿元[83] 新取得借贷情况 - 本中期期间，集团新取得借贷总额为1亿元，截至2023年6月30日止六个月为1500万元[83] 提前清偿融资安排收益情况 - 截至2023年6月30日止六个月，提前清偿融资安排的收益为869.9万元[90] 商业保理综合回报率情况 - 悦达商业保理综合回报率约7.9%至8.9%，包括年利率约5.9%至8.2%及每年保理管理费收入约0%至2.0%[94] 通讯类保理亏损率及应收款项情况 - 2024年6月30日通讯类保理低风险平均亏损率3.04%，应收款项121,221千元；存疑平均亏损率5.05%，应收款项5,567千元[107] - 2023年12月31日通讯类保理低风险平均亏损率3.30%，应收款项177,292千元；存疑平均亏损率4.41%，应收款项10,310千元[107] 流动负债情况 - 2024年6月30日集团流动负债总额为人民币333,462,000元，2023年12月31日为人民币246,220,000元[111] 审核委员会情况 - 悦达商业保理审核委员会由五名成员组成，包括董事长、董事及首席风控官[95] 通讯类保理业务合作情况 - 集团透过第三方支付机构合作开展通讯类保理业务，可大规模接触有保理服务需求的供应商[98] 借贷承担金额情况 - 2024年6月30日，银行及其他借贷承担金额为人民币1.2亿元，较2023年12月31日的人民币5000万元增长140%；资产支持融资安排承担金额为人民币7169万元，较2023年12月31日的人民币1.18585亿元下降39.54%[113] 担保及或然负债情况 - 截至2024年6月30日，集团无其他担保及质押，无其他重大或然负债（2023年12月31日：零）[114] 商业保理业务雇员情况 - 2024年6月30日，商业保理业务有18名雇员，由经验丰富管理团队领导[120] 融资应收款项本金及占比情况 - 2024年6月30日，融资应收款项本金总额为人民币59.786亿元，2023年12月31日为人民币45.48亿元[122] - 2024年6月30日，工程建设融资应收款项本金占比74.8%，2023年12月31日占比68.1%[122] - 2024年6月30日，食品加工、金属材料贸易融资应收款项本金均为人民币5亿元，占比均为8.4%；2023年12月31日占比均为11.0%[122] - 2024年6月30日，工业产品贸易融资应收款项本金为人民币5亿元，占比8.4%；2023年12月31日无相关数据[122] - 2024年6月30日，物业开发无融资应收款项本金数据，2023年12月31日为人民币4480万元，占比9.9%[122] 融资应收款项客户数量情况 - 2024年6月30日，融资应收款项客户数量为14个，2023年12月31日为10个[122] 通讯类保理业务风险情况 - 集团认为通讯类保理业务最大风险为终端客户拖欠款项，主要来自恶意欺诈及终止通讯服务[125] 应收账款及减值亏损情况 - 2024年6月30日传统保理业务应收账款为5.9786亿元，2023年12月31日为4.548亿元；通讯类保理业务分别为1.26788亿元和1.87602亿元；总计分别为7.24648亿元和6.42402亿元[128] - 2024年6月30日传统保理业务减值亏损确认净额为138.2万元，通讯类为397.2万元，总计535.4万元；2023年12月31日分别为26.3万元、111.9万元和742.3万元（拨回206.9万元）[129] 传统保理应收账款预期亏损率情况 - 2024年6月30日传统保理应收账款预期亏损率约为0.23%，2023年12月31日为0.25%[130] 公司业务发展规划情况 - 公司将进一步发展现有保理金融服务、应收账款管理及催收服务，拓展商业保理业务，发掘潜在投资机会[134] - 公司将继续动用内部资源、银行贷款及其他借贷发展商业保理业务，正就若干银行融资进行磋商，并考虑运用资产支持融资安排[139] - 展望2024年下半年，公司将专注保理业务，对全球经济复苏缓慢带来的营运影响保持警惕并采取措施[140] 通讯类保理服务合作情况 - 公司已与中国三大通讯运营商建立通讯类保理服务合作，该服务收入率高于传统保理[137] 公司流动资产、资产净值及负债率情况 - 2024年6月30日公司流动资产为7.12727亿元，2023年12月31日为6.26564亿元；现金及现金等价项目分别为1103.8万元和4106.1万元[141] - 2024年6月30日公司资产净值为4.45471亿元，较2023年12月31日的4.31698亿元增长约3.2%[141] - 公司资产负债率约为43.9%，2023年12

财务业绩 - 本年度总收入为人民币88,487,000元，较上年度减少13.8%[4] - 本年度每股基本盈利为人民币1.30分，较上年度下降一半[4] - 保理业务是公司主要业务，实现营业收入人民币88,487,000元[12] - 本年度公司调整不同保理相关业务的比重，导致溢利及全面收入总额减少[14] - 特别股息每股0.84港仙已经支付，末期股息每股0.43港仙待股东批准后派发[15] - 保理业务主要通过悦达商业保理（深圳）有限公司进行运营[17] - 本集团保理业务在2023年实现总平均回报率为12.4%（上年度为14.01%）[19] - 傳統保理业务在2023年底保理应收款项本金总额约为人民币454,800,000元，利息收入和管理费收入分别约为人民币23,380,000元和人民币7,629,000元[20] - 公司将继续动用内部资金、银行贷款及其他借贷发展保理业务[52] 公司治理 - 公司设立了审核委员会、薪酬委员会和提名委员会，各委员会在本年度内召开了多次会议[89] - 公司网站上公布了董事名单和角色，董事会成员具有丰富的经验和专长[91] - 公司已获得独立非执行董事的年度独立性确认书，所有独立非执行董事被认为具有独立性[92] - 董事会成员之间不存在任何关系，确保董事会的独立性和公正性[93] - 公司鼓励董事参与持续的专业发展计划，确保他们了解所有相关信息并为董事会做出贡献[94] - 董事会主席和行政总裁的角色有明确划分，以确保权力和授权平衡[96] - 董事会主席负责领导董事会有效运作，行政总裁专注于战略规划和业务发展[97] - 公司已采纳上市规则附录十的标准守则，确保董事的证券交易符合规定[99] - 公司董事对财务报表的编制负有监督责任，确保报表真实公平地呈报本集团的财务状况和业绩[102] - 董事会已采取措施确保外聘核数师的客观性和独立性，同时公司致力于提高董事会的性别多样性[105] 可持续发展 - 公司高度重视企业社会责任、客户服务和社会责任承诺，屡获殊荣和认可[142][147] - 董事会负责监督公司的环境、社会和治理事宜，确保有效管理和减轻相关风险[145][148] - 公司将可持续发展纳入经营理念，为持有者和社会创造更大价值，通过调查邀请员工、供应商和客户参与，以满足其需求和期望[149][151] - 公司评估气候相关风险为中至高风险级别，并采取相应管理措施[183] - 公司设定到2031年将排放密度减少10%的目标，并监测温室气体排放数据[188] 员工福利 - 公司提供全面的社会保险，包括養老金、住房公積金、醫療保險等[196] - 公司严格遵守《中國勞動法》及地方政府有关工作时间、假期及其他员工福利的指引[197] - 公司提供年假、病假、工傷假、婚假、產假及恩恤假等各种假期支持员工[197] - 公司制定明确的政策，为员工提供内部晋升机会及加薪，确保员工的贡献得到适当的认可和奖励[198] - 公司要求员工在合同届满前至少提前30天通知其终止或重续雇佣合同的意愿[199] - 公司致力于在招聘、补偿福利、培训发展、工作晋升等方面为所有员工提供平等机会[200]

公司业务 - 保理业务是公司主要业务，本年度实现营业收入人民币88,487,000元[12] - 公司将在未来专注于保理业务，多元化发展现有业务领域[9] - 公司将专注于保理业务，继续寻求更多商业机会以提升整体长远利益[9] - 本集团保理业务在2023年实现总平均回报率为12.4%（上年度为14.01%）[19] - 傳統保理业务在2023年底保理应收款项本金总额约为人民币454,800,000元，利息收入和管理费收入分别约为人民币23,380,000元和人民币7,629,000元[20] - 本集团主要在长江三角洲地区寻找客户，大部分传统保理业务客户为大型公司，尤其是国有企业[21] - 公司将继续动用内部资金、银行贷款及其他借贷发展保理业务[52] 财务状况 - 本年度总收入为人民币88,487,000元，较上年度减少13.8%[4] - 本年度每股基本盈利为人民币1.30分，较上年度下降一半[4] - 公司的资产净值为人民币431,698,000元，较上年增加约1.5%[58] - 公司的资产负债比率约为41.2%[58] - 公司的股本为人民币105,965,000元，储备为人民币325,733,000元[59] - 公司的流动负债总额为人民币246,220,000元，非流动负债总额为人民币56,301,000元[60] - 公司将通过发行新股、回购股份以及发行新债或者赎回现有债项以平衡整体资本结构[62] - 公司订立多项资产支持融资安排，用于保理相关业务的一般营运资金[63] - 公司的银行及其他借贷以及资产支持融资安排产生的承担分别为人民币50,000,000元和人民币118,585,000元[64] - 公司的信贷融资以保理应收款项作担保，有合约责任根据资产支持融资安排转让通讯类保理应收款项的现金流[66] 公司治理 - 公司设立了审核委员会、薪酬委员会和提名委员会，各委员会在本年度内召开了不同次数的会议[89] - 公司已按上市规则要求取得独立非执行董事的年度独立性确认书，确保所有独立非执行董事具有独立性[92] - 董事会主席负责领导董事会有效运作，确保公司遵循良好的企业治理规范和与股东保持有效联系[97] - 公司已採納上市规则附錄十所載的上市发行人董事進行證券交易的標準守則，董事已确认遵守了相关规定[99] - 董事会已采取措施确保外聘核数师持续客观和独立，外聘核数师的酬金主要用于提供核数和非核数服务[105] - 公司设立了审计委员会，主要负责监督财务报表的完整性和内部控制[107] - 薪酬委员会负责审查董事的薪酬待遇和提出建议[113] - 提名委员会负责审查董事会的组成和提名董事人选[118] - 公司董事会认为内部监控系统有效，能够避免重大错误和损失，管理风险，并实现业务目标[122] - 公司秘书郑文鸿先生已接受15小时专业培训，更新技能和知识[123] 企业社会责任 - 公司重视企业社会责任、客户服务和社会责任承诺，屡获殊荣和认可[142][147] - 公司将可持续发展纳入经营理念，为持有者和社会创造更大价值，并邀请员工、供应商和客户参与调查以满足其需求[149][151] - 公司的五大重要议题为挽留员工、职业健康与安全、道德企业、客户隐私及数据保护以及社会经济合规[158] - 公司的温室气体排放总量为4.549吨二氧化碳当量，较去年增加7.8%[161] - 公司的主要资源消耗包括购买电力、水和纸张，其中购买电力为7416千瓦时，水为13立方米，纸张为49.9千克[170] - 公司积极实践节约能源，包括在午餐时间和下班后关闭不必要的冷气和照明[172] - 公司将继续推广节能措施并提高员工意识[172] - 公司根据财务信息披露工作小组的指引披露气候相关信息，包括管治、策略、风险管理和指标与目标[174][175][182] 员工福利 - 公司提供全面的社会保险，包括養老金、住房公積金、醫療保險等[196] - 公司每年进行薪酬檢討，以确保公平[196] - 公司提供年假、病假、工傷假、婚假、產假等各种假期[197] - 公司招聘及晋升实践建立透明、公平的机制，提供内部晋升机会及加薪[198] - 公司要求员工在合同届满前至少提前30天通知其终止或重续雇佣合同[199] - 公司致力于为所有员工提供平等机会，遵守法律法规，确保薪酬不会因个人属性而有所不同[200] 公司沟通 - 公司重视与股东持续沟通，通过股东大会等方式鼓励股东参与，重视股东意见和需求[124] - 公司通过发布中期和年度业绩报告、新闻稿以及网站公开发布最新动向，加强与股东的沟通[125] - 股东可以通过电

保理业务收入 - 本年度傳統保理業務產生的收入为31,009千元，较上年26,883千元增长[1] - 本年度通訊類保理業務產生的收入为57,478千元，较上年75,735千元下降[1] - 收入分析显示，本年度傳統保理業務产生的收入为31,009千元，通訊類保理業務产生的收入为57,478千元[10] - 本集团保理业务在本年度实现营业收入人民币88,487,000元[26] 财务状况 - 本年度除稅前溢利为26,477千元，较上年50,640千元下降[1] - 本年度每股基本盈利为人民币1.30分，较上年2.61分下降[1] - 本年度每股基本盈利为人民币1.30分，较上年度下降至一半[26] - 年内溢利及全面收入总额扣除各项费用后为15,192千元，每股基本盈利为0.43港仙[14] - 特别股息为每股普通股0.84港仙，已支付8,896千元，建议派发每股普通股0.43港仙的末期股息[15] 资产情况 - 非流動資產中按公平值計入損益的金融資產为41,338千元，较上年89,752千元下降[2] - 流動資產中保理應收款項及其他資產为576,827千元，较上年632,907千元下降[2] - 本集团的流动资产为人民币626,564,000元，较上年增加约1.5%[70] - 本集团的资产负债比率约为41.2%，较上年下降至53.0%[70] 公司发展计划 - 公司将进一步发展保理业务，包括现有保理金融服务、通讯类保理和发掘潜在投资机会[59] - 公司计划通过扩大国有企业网络来发展保理业务，提供保理金融服务[60] - 公司已与中国三大通信运营商建立合作安排，提供通讯类保理服务[62] - 公司正在发掘能够補充现有业务并使其多元化的潜在投资机会[63] - 公司将继续动用内部资源、银行贷款和其他借贷发展保理业务，考虑将来运用资产支持融资安排的可能性[64] 风险控制 - 本集团采取严格的风险控制措施，向财务状况雄厚及具有良好声誉的客户提供保理服务[37] - 保理业务团队对客户进行盡職調查及風險評估，确保保理合约的审批和融资发放[38] - 公司需购回无法履约的保理应收款项，评估认为公司已保留几乎所有风险和回报，通讯类保理应收款项为97,225,000元[21]

保理业务应收款项总额 - 截至2022年12月31日，保理业务保理应收款项总额约为人民币7.84459亿元[2] 传统保理业务应收款项情况 - 传统保理业务项下保理应收款项本金总额约人民币3.80801亿元未逾期，以应收客户款项约人民币5.07435亿元作抵押[4] - 传统保理业务按行业划分，物业开发占比44.9%（1.70801亿元）、食品加工占比13.1%（0.5亿元）、金属材料贸易占比26.3%（1亿元）、光伏配件贸易占比13.1%（0.5亿元）、工程建设占比2.6%（0.1亿元）[4] 终端客户未偿还融资应收款项情况 - 截至2022年12月31日，约96.9万名终端客户与公司未偿还融资应收款项总额约为人民币4.03658亿元，其中约人民币0.19501亿元由个人客户银行存款全额抵押，约人民币2.62194亿元由担保人担保[7] 未偿还融资应收款项账龄分析 - 未偿还融资应收款项本金额账龄分析：一年以内传统保理3.47654亿元、通讯类保理2.26153亿元，总计5.73807亿元；一年以上但两年以内通讯类保理1.77505亿元；两年以上传统保理0.33147亿元[14] 预期信贷亏损及减值亏损情况 - 2022年1月1日，十二个月预期信贷亏损（未信贷减值）传统保理67.8万元、通讯类保理1227.5万元，总计1295.3万元[16] - 2022年因已确认金融工具变动，已拨回减值亏损传统保理58.9万元、通讯类保理808.1万元，总计867万元；已确认减值亏损通讯类保理241.7万元[16] - 2022年已产生或已购买新金融资产，传统保理91.8万元、通讯类保理832.3万元，总计924.1万元[16] - 2022年12月31日，十二个月预期信贷亏损（未信贷减值）传统保理100.7万元、通讯类保理1493.4万元，总计1594.1万元[16] 传统保理业务预期信贷亏损率估算方法及结果 - 公司估算传统保理业务的保理应收款项预期信贷亏损率采用个别评估法，基于过往亏损经验、抵押品及担保、借款人财务状况等[17][18] - 截至2022年12月31日，传统保理应收款项约3.80801亿元的预期亏损率为0.26%[19] 通讯类保理业务预期信贷亏损相关情况 - 截至2022年12月31日，通讯类保理融资应收款项总额增加且终端客户实际亏损率较低，用于估计通讯类保理业务的应收款项预期信贷亏损的违约率相应下调[20] 融资应收款项与预期信贷亏损对比及通讯类保理内部信贷评级情况 - 截至2022年12月31日，融资应收款项总额低于十二个月预期信贷亏损的最终客户合计约4.03658亿元[21] - 截至2022年12月31日，通讯类保理内部信贷评级低风险平均亏损率3.64%，应收款项3.8788亿元；存疑平均亏损率5.10%，应收款项0.15778亿元[21]

业务收入 - 截至2023年6月30日止六个月，传统保理业务收入16,021千元，通讯类保理业务收入32,305千元，其他收入150千元[14] - 2023年上半年传统保理业务收入16,021千元，通讯类保理业务收入32,305千元，2022年同期分别为12,870千元和25,900千元[32] - 截至2023年6月30日止六个月，集团商业保理业务经营收入4832.6万元，较2022年同期增长约24.6% [73] - 2022年6月30日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额为3.43228亿元，2022年12月31日为3.80801亿元[88] - 2022年6月30日，传统保理业务利息收入及管理费收入分别为1199.9万元和402.2万元，去年同期分别为1108.7万元和178.3万元[88] - 截至2023年6月30日止六个月，江苏悦建总色建筑科技来自传统保理业务收入为4305千元，江苏悦建商集地产为1832千元等[147] - 2023年6月30日，通讯类保理业务项下保理应收款项未偿还本金为2.91465亿元，2022年12月31日为4.03658亿元；期内服务收入为3230.5万元，去年同期为2590万元[175] - 2023年6月30日，传统保理业务保理应收款项为3.43154亿元，通讯类保理业务为2.81222亿元；2022年12月31日分别为3.74913亿元和3.88722亿元[183] 盈利情况 - 2023年上半年除税前溢利28,235千元，较2022年同期的18,819千元增长约49.9%；期内溢利及全面收入总额16,666千元，较2022年同期的10,800千元增长约54.3%[14] - 2023年上半年基本每股盈利为人民币1.43分，2022年同期为人民币0.92分[14] - 截至2023年6月30日止六个月，溢利及全面收入总额为1666.6万元，去年同期为1080万元；每股基本盈利为1.43分，去年同期为0.92分[73] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内溢利为16,666,000元，2022年同期为10,800,000元[128] 资产负债 - 截至2023年6月30日，公司股本为105,965千元，储备为336,103千元，本公司拥有人应占权益为442,068千元[27] - 截至2023年6月30日，非流动负债中资产支持融资安排产生的承担为5,630千元，较2022年12月31日的66,864千元大幅减少；租赁负债为1,702千元，较2022年12月31日的210千元有所增加[27] - 2023年6月30日非流动资产总计131,905千元，2022年12月31日为238,015千元；流动资产总计593,611千元，2022年12月31日为667,107千元[36] - 2023年6月30日流动负债总计257,789千元，2022年12月31日为396,354千元；流动资产净值335,822千元，2022年12月31日为270,753千元[36] - 2023年6月30日公司股本为人民币1.05965亿元，与2022年12月31日持平[95] - 2023年6月30日集团储备为人民币3.36103亿元，2022年12月31日为人民币3.19437亿元[95] - 2023年6月30日集团流动负债总额为人民币2.57789亿元，2022年12月31日为人民币3.96354亿元[95] - 2023年6月30日集团非流动负债总额为人民币0.25659亿元，2022年12月31日为人民币0.83366亿元[95] - 2023年6月30日集团流动资产为人民币5.93611亿元，2022年12月31日为人民币6.67107亿元[104] - 2023年6月30日集团现金及现金等价项目为人民币0.41001亿元，2022年12月31日为人民币0.26267亿元[104] - 2023年6月30日集团资产净值为人民币4.42068亿元，较2022年12月31日增长约3.9%[104] - 2023年6月30日集团资产负债率约为39.1%，2022年12月31日为53.0%[104] - 截至2023年6月30日，次级层级投资为23,980,000元，2022年12月31日为89,752,000元[132] - 截至2023年6月30日，应收关连人士款项为13,933,000元，2022年12月31日为7,933,000元[139] - 2023年6月30日，贷款以集团账面价值为30,000,000元的应收保理业务为抵押，2022年12月31日为50,000,000元[141] - 截至2023年6月30日，上述承担账面值一年内偿还为64,034,000元，一年以上但少于两年为5,630,000元[142] - 资产支持融资安排承担实际利率介于6.29%至7.72%，2023年6月30日应付特殊目的实体及特殊目的信托承担账面价值分别为人民币5663.7万元及人民币1302.7万元，2022年12月31日为人民币17919.7万元及人民币10133.2万元[144] - 2023年6月30日及2022年12月31日，应付关联人士款项无抵押、免息及按要求偿还[149] - 2023年6月30日应计员工成本为3254千元，其他应付款项及应计费用为21962千元，总计25216千元；2022年12月31日分别为3717千元、10922千元、14639千元[150] - 2023年6月30日，集团信贷融资以保理应收款项总额8000万元作担保，2022年12月31日为1亿元；集团有合约责任转让通讯类保理应收款项现金流1.06258亿元，2022年12月31日为2.91373亿元[180] - 2023年6月30日须于一年内偿还的有抵押银行贷款为5000万元，其他贷款为1500万元；2022年12月31日分别为5000万元和4000万元[185] - 2023年6月30日，银行及其他借款承担金额为人民币6500万元，2022年12月31日为人民币9000万元；资产支持融资安排承担金额为人民币6966.4万元，2022年12月31日为人民币2.80529亿元[188] - 截至2023年6月30日，集团无其他担保、质押及重大或然负债，2022年12月31日为零[189] 现金流情况 - 2023年上半年经营活动所得现金净额173,059千元，2022年同期为36,238千元；投资活动所用现金净额5,943千元，2022年同期为28,036千元[39] - 2023年上半年融资活动所用现金净额152,382千元，2022年同期所得现金净额14,056千元；现金及现金等值项目增加净额14,734千元，2022年同期为22,258千元[39] 成本费用 - 2023年上半年预期信贷亏损模式项下之减值亏损，扣除拨回为4,855千元，2022年同期为287千元[14] - 2023年上半年通讯类保理业务的担保及服务费为 - 9,730千元，2022年同期为 - 9,095千元[14] - 2023年上半年员工成本为 - 4,220千元，2022年同期为 - 3,962千元；折旧开支为 - 362千元，2022年同期为 - 346千元；其他开支为 - 5,692千元，2022年同期为 - 2,169千元；融资成本为 - 10,429千元，2022年同期为 - 4,825千元[14] - 2023年上半年所得税开支为 - 11,569千元，2022年同期为 - 8,019千元[14] - 2023年上半年银行及其他借贷利息2,060千元，资产支持融资安排产生的承担利息8,344千元，租赁负债利息25千元，2022年同期分别为1,549千元、3,241千元和35千元[50] - 2023年上半年当期中国企业所得税8,320千元，递延税款3,249千元，2022年同期分别为6,307千元和1,712千元[51] - 截至2023年6月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为47,000元，使用权资产折旧为315,000元[126] - 截至2023年6月30日止六个月，集团确认使用权资产4,879,000元、租赁负债4,874,000元，2022年同期为零[130] - 截至2023年6月30日止六个月，集团购置物业、厂房及设备金额为7,000元，2022年同期为8,000元[137] - 截至2023年6月30日止六个月主要管理人员短期福利为1635千元，退休后福利为191千元，总计1826千元；2022年同期分别为944千元、109千元、1053千元[160] 人员变动 - 钱英女士于2023年6月19日辞任非执行董事、执行董事及薪酬委员会主席等职务；吴胜权先生于2023年4月11日获委任为执行董事；柏兆祥先生于2023年4月11日辞任副行政总裁[12][22] - 钱英女士2023年6月19日辞去独立非执行董事职务后，董事会独立非执行董事人数减至两名，低于上市规则下限；薪酬委员会主席悬空，审核委员会成员减至两名，低于规定人数下限；公司正物色人选填补空缺[197] 股东情况 - 董事胡怀民、李彪分别持有公司股份1130666股、690640股，占全部已发行股本约0.10%、0.06%[110] - 2023年6月30日，悦达资本（香港）有限公司等4家股东持有公司已发行股本5%或以上权益，其中江苏悦达集团有限公司占比最高为69.22%[113] - 江苏悦达集团有限公司持有悦达集团（香港）有限公司100%权益及悦达资本股份有限公司61.03%权益[114] 业务策略 - 集团拟通过国有企业网络扩大保理业务[77] - 集团与第三方支付机构合作开展通讯类保理业务，可大规模接触有需求的供应商[90] - 集团维持严谨风险控制措施，拟向财务状况雄厚、声誉良好股东的客户提供保理服务，尤其国有上市公司[162] - 因中国经济增速放缓，对潜在新客户尽职审查更审慎，以提高客户基础整体素质[165] - 集团主要于长江三角洲地区现有业务网络中找客户，大部分传统保理业务客户为大型公司，尤其是国有企业[171] - 保理融资亏损将部分或全部由科技服务公司承担，促使其审慎评估信用风险并收回逾期债务[176] - 集团订立多项资产支持融资安排，所得款项用作保理相关业务一般营运资金，改善融资结构[179] 其他事项 - 公司董事会不建议于期内派发任何中期股息[84] - 2023年6月30日银行贷款固定年利率为6.3%，到期日为2023年8月22日[152] - 集团中国附属公司两个期间适用所得税率为25%[125] - 2023年6月30日公司保理业务约有16名雇员，由经验丰富管理团队领导[161] - 特殊目的实体发行的优先层级于深圳证券交易所上市，应付优先层级的承担由公司最终控股公司担保[144] - 次级层级合约现金流并非仅为本金及利息付款，初步确认时按公平值计量，其后按公平值计入损益计量[156] - 商业保理业务综合回报率约7.1%至9.5%，由年利率约6.5%至7.5%及每年保理管理费收入约0%至2.0%组成[173] - 2023年6月30日，集团在中港两地约聘用19名管理、行政及商业保理相关业务员工[190] - 公司及其附属公司期内无购回、出售或赎回公司证券[191] - 集团在报告期内基本遵守企业管治守则，但董事会主席及两名非执行董事未出席2022年股东周年大会偏离相关条文[192] - 公司采纳上市规则附录十所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则，董事确认遵守规定[194] - 公司成立提名委员会，成员包括非执行董事兼董事会主席刘德兵及独立非执行董事刘勇平博士[196] - 2023年上半年汇兑净收益净额14千元，财务担保合约重新计量亏损及提前清偿资产支持融资安排产生的承担收益总计5,337千元，2022年同期汇兑净收益净额81千元[54] - 截至2023年6月30日止六个月，集团新取得借贷1500万元，2022年同期为5000万元[62] - 2023年6月30日及2022年12月31日，5000万元银行贷款以5000万元应收保理业务为抵押，由江苏悦达集团有限公司担保[64] - 2023年6月30日，通讯类保理应收款项账面价值为1.06258亿元，2022年12月31日为2.91373亿元[66]

财务业绩 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入4832.6万元，较2022年同期3877万元增长24.6%[2][9] - 期内溢利及全面收入总额1666.6万元，较2022年同期1080万元增长54.3%[2] - 基本每股盈利为人民币1.43分，较2022年同期人民币0.92分增长55.4%[2] - 2023年上半年融资成本为1042.9万元，2022年同期为482.5万元[12] - 2023年上半年所得税开支为1156.9万元，2022年同期为801.9万元，适用所得税税率为25%[12][13] - 2023年上半年公司拥有人应占期内溢利为1666.6万元，2022年同期为1080万元[16] - 期内商业保理业务经营收入4832.6万元，较2022年同期3877万元增长约24.6%，溢利及全面收入总额为1666.6万元，去年同期为1080万元，每股基本盈利为1.43分，去年同期为0.92分[30] 资产负债情况 - 2023年6月30日非流动资产为13190.5万元，较2022年12月31日23801.5万元减少44.6%[3] - 2023年6月30日流动资产为59361.1万元，较2022年12月31日66710.7万元减少11%[3] - 2023年6月30日流动负债为25778.9万元，较2022年12月31日39635.4万元减少34.9%[3] - 2023年6月30日流动资产净值为33582.2万元，较2022年12月31日27075.3万元增长24%[3] - 2023年6月30日总资產减流动负债为46772.7万元，较2022年12月31日50876.8万元减少8.1%[3][4] - 2023年6月30日本公司拥有人应占权益为44206.8万元，较2022年12月31日42540.2万元增长3.9%[4] - 2023年6月30日非流动负债为2565.9万元，较2022年12月31日8336.6万元减少69.2%[4] - 2023年6月30日次级层级投资为2398万元，2022年12月31日为8975.2万元[17] - 2023年6月30日保理应收款项及其他资产为63840.7万元，2022年12月31日为77641.2万元[18] - 2023年6月30日其他应付款项及负债为2521.6万元，2022年12月31日为1463.9万元[20] - 2023年6月30日银行及其他借贷须于一年内偿还的为6500万元，2022年12月31日为9000万元，本中期新取得借贷1500万元，2022年同期为5000万元[21] - 2023年6月30日有抵押银行贷款固定年利率为6.3%，到期日为2023年8月22日[22] - 2023年6月30日资产支持融资安排产生的承担一年内偿还为6403.4万元，一年以上但少于两年为563万元[25] - 2023年6月30日资产支持融资安排项下通讯类保理应收款项账面价值为10625.8万元，2022年12月31日为29137.3万元[27] - 2023年6月30日，应付特殊目的实体及特殊目的信托的承担账面价值分别为5663.7万元和1302.7万元，2022年12月31日为1.79197亿元和1.01332亿元，实际利率介于6.29%至7.72%[28] - 2023年6月30日，传统保理业务项下保理应收款项本金总额为3.43228亿元，2022年12月31日为3.80801亿元，期内利息收入及管理费收入分别为1199.9万元和402.2万元，去年同期为1108.7万元和178.3万元[36] - 2023年6月30日，通讯类保理业务项下保理应收款项未偿还本金额为2.91465亿元，2022年12月31日为4.03658亿元，期内服务收入为3230.5万元，去年同期为2590万元[43] - 2023年6月30日，集团流动资产为5.93611亿元（2022年12月31日：6.67107亿元），现金及现金等值项目为4100.1万元（2022年12月31日：2626.7万元）[56] - 2023年6月30日，集团资产净值为4.42068亿元，较2022年12月31日的4.25402亿元增长约3.9%，资产负债比率约为39.1%（2022年12月31日：53.0%）[56] - 2023年6月30日，公司股本为1.05965亿元（2022年12月31日：1.05965亿元），集团储备为3.36103亿元（2022年12月31日：3.19437亿元）[57] - 2023年6月30日，集团流动负债总额为2.57789亿元（2022年12月31日：3.96354亿元），非流动负债总额为2565.9万元（2022年12月31日：8336.6万元）[57] - 2023年6月30日，银行及其他借款以及资产支持融资安排产生的承担金额分别为6500万元（2022年12月31日：9000万元）及6966.4万元（2022年12月31日：2.80529亿元）[62] - 2023年6月30日，集团信贷融资以保理应收款项总额8000万元作担保（2022年12月31日：1亿元），有合约责任转让通讯类保理应收款项的现金流1.06258亿元（2022年12月31日：2.91373亿元）[63] 业务运营 - 公司主要从事商业保理相关业务，提供保理服务、应收账款管理与催收服务[33] - 公司将通过悦达商业保理继续运营保理业务[35] - 悦达商业保理综合回报率介于约7.1%至9.5%，包括年利率约6.5%至7.5%及每年保理管理费收入约0%至2.0%[40] - 公司维持严谨风险控制措施，向财务状况雄厚、股东声誉良好的客户提供保理服务[41] - 公司与第三方支付机构合作开展通讯类保理业务，与专业科技服务公司合作进行风险筛查[45][46] - 2023年下半年公司将专注于保理业务，包括现有保理金融服务、通讯类保理及发掘潜在投资机会[48][54] - 公司已就提供通讯类保理服务与中国三大通讯服务提供商建立合作，通讯类保理服务的收入率将高于传统保理的收入率[51] 股息政策 - 公司董事会不建议期内派付任何中期股息[32] 员工情况 - 2023年6月30日，集团于中港两地共聘用约19名管理、行政及商业保理相关业务员工，招聘无重大困难，无重大员工流失或劳资纠纷[65] 证券交易 - 公司及其附属公司期内概无购回、出售或赎回公司任何证券[66] 企业管治 - 集团在本期内基本遵守企业管治守则，董事会主席等三人因业务未出席2022年股东周年大会偏离相关条款[67] - 公司采纳上市发行人董事进行证券交易的标准守则，董事确认遵守规定[68] 委员会情况 - 审核委员会由张廷基和刘勇平组成，7月28日会议审阅会计原则、中期业绩并讨论相关事宜[69] - 薪酬委员会由刘勇平、潘明锋组成，定期检讨薪酬政策等事宜[70] - 提名委员会由刘德兵、刘勇平组成，职能为检讨董事会组成及提名董事人选[71][72] 董事变动 - 钱英6月19日辞任后，董事会独立非执行董事等人数低于上市规则下限[73] - 公司将在6月19日起三个月内填补空缺并适时公告[73] 报告发布 - 公司截至2023年6月30日止六个月的中期报告将在联交所和公司网站刊发[74]