财务数据关键指标变化 - 2022年全年全面亏损及归属公司持有人的应占总亏损约为6600万加元，2021年全面收益及公司持有人应占收益总额约为150万加元[1] - 2022年归属公司持有人的全面亏损总额为66042千加元，2021年为1475千加元[2] - 2022年12月31日现金和现金等价物为542千加元，2021年为312千加元[2] - 2022年12月31日贸易及其他应收款为8330千加元，2021年为4291千加元[2] - 2022年12月31日勘探及评估资产为235044千加元，2021年为255696千加元[2] - 2022年12月31日物业、厂房及设备为485222千加元，2021年为477624千加元[2] - 2022年12月31日总计负债为637710千加元，2021年为579357千加元[2] - 2022年12月31日股东权益为110009千加元，2021年为176367千加元[2] - 截至2022年12月31日，集团流动负债总额超过流动资产总额约5.11583亿加元[10] - 截至2022年12月31日，集团物业、厂房及设备账面价值约为4.85222亿加元[23] - 截至2022年12月31日止年度，物业、厂房及设备确认减值回转2002.8万加元[23] - 2022年公司总收入为3755.9万加元，较2021年的4595.7万加元有所下降[46] - 2022年公司总支出为7325.4万加元，较2021年的6495.7万加元有所增加[46] - 2022年公司所得税前亏损6570.5万加元，而2021年为盈利112.2万加元[46] - 2022年公司本年度亏损6570.5万加元，2021年为盈利112.2万加元[46] - 2022年公司全面支出收益总额为亏损6635.8万加元，2021年为盈利111.4万加元[47] - 2022年每股亏损26.86加分，2021年每股盈利0.69加分[47] - 2022年末公司总资产为74771.9万加元，较2021年末的75572.4万加元略有下降[44] - 2022年末公司总负债为63771万加元，较2021年末的57935.7万加元有所增加[44] - 2022年末公司总股东权益为11000.9万加元，较2021年末的17636.7万加元有所减少[45] - 2022年贸易和其他应收款为833万加元，较2021年的229万加元大幅增加[44] - 2022年所得税前亏损6.5705亿加元，2021年为盈利112.2万加元[51] - 2022年经营活动所用现金净额为2132.5万加元，2021年为989.3万加元[51] - 2022年投资活动使用的现金净额为159万加元，2021年为280.8万加元[51] - 2022年融资活动产生的现金净额为2312.9万加元，2021年为1213.1万加元[52] - 2022年现金增加净额为21.4万加元，2021年减少57万加元[52] - 2022年末现金为54.2万加元，2021年末为31.2万加元[52] - 截至2022年12月31日，集团流动负债总额超过流动资产总额约5.11583亿加元[59] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年稀释油砂平均销量为516.7桶/日，2021年无相关数据[2] 财务报表编制与监督职责 - 公司董事负责按照国际会计准则理事会颁布的准则和《香港公司条例》要求编制综合财务报表并负责内部控制[32] - 公司董事负责评估集团持续经营能力，适用时披露相关事项并使用持续经营会计基础[33] - 审核委员会负责监督集团财务报告流程[33] 审计师职责 - 审计师目标是就综合财务报表整体是否不存在重大错报获取合理保证并发布审计报告[34] - 审计师在审核过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度[35] - 审计师需识别和评估综合财务报表重大错报风险并执行审计程序获取审计证据[35] - 审计师需了解与审计相关的内部控制但不对其有效性发表意见[36] - 审计师需评估公司董事采用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性[36] 国际财务报告准则影响 - 2022年集团首次应用多项国际财务报告准则修订，对财务表现及状况无重大影响[55] - 已发布但未生效的国际财务报告准则修订，公司董事预期对业绩及财务状况无重大影响[56] 持续经营支持 - 关联公司同意为集团持续经营提供财务支持，本金总额约6384.3万加元，且暂不要求本金及应计利息[60] - 股东同意为公司持续经营提供财务支持，暂不要求约1283.7万加元本金和应计利息[60] - 公司董事按持续经营基准编制综合财务报表[61] 集团控制权与收入确认 - 集团获得控制权需满足对被投资方拥有权力、承担可变回报风险或拥有权利、可行使权力影响回报金额[64] - 集团使用五步法确认收入，完成履约责任时确认收入[72] - 若符合特定标准，控制权随时间转移，收入随时间确认，否则在客户获得控制权时间点确认[74] - 原油销售收入根据合同对价确认，基于浮动价格，产品控制权转移时确认，销售后当月二十五日收款[75] 集团委托人与代理人判定 - 若在转移商品或服务前控制该商品或服务，集团为委托人，否则为代理人[76] 集团租赁相关规定 - 若合约赋予一定时间内控制已识别资产使用权以换取对价，则为租赁或包含租赁[78] - 集团作为承租人，除短期租赁和低价值资产租赁外，确认使用权资产及相应租赁负债[79] - 租赁负债开始日期按尚未支付租赁付款现值计量，付款按租赁隐含利率贴现，无法确定则用增量借款利率[80] - 计入租赁负债的租赁付款包括固定付款、可变付款、预计担保金额、购股行使价和终止罚款[81] - 租赁负债后续计量增加账面价值反映利息，减少反映租赁付款[82] - 租期变更等三种情况租赁负债需重新计量并调整使用权资产[83][84] - 使用权资产包括相应租赁负债、付款和成本，减租赁优惠，按租期与可使用年期较短者折旧[85][86] - 集团按租赁成分相对独立价格和总金额分配合同对价，未对所有租赁使用实用权宜[89][90] - 租赁修改扩大范围且对价相称时作为单独租赁处理，否则重新计量租赁负债[91][92] 外币交易与借款成本处理 - 外币交易按交易日期汇率换算，期末货币项目重新换算，汇兑差额计入损益[93] - 符合条件资产的借款成本加入资产成本，特定借款投资收入从资本化费用中扣除[97][98] 所得税处理 - 所得税开支为现时应付税项及递延税项总和[101] - 集团现时税项负债按各报告期末前已颁布或实质颁布的税率计算[102] - 递延税项根据综合财务报表中资产及负债的账面价值与相应税基之间的暂时差额确认[103] - 递延税项资产账面价值于各报告期末审阅，调低至不再可能获得足够应税溢利收回全部或部分该资产为止[105] 勘探及评估资产处理 - 勘探及评估资产指尚未确定技术可行性及商业可行性地区的开支，包括未经证实的矿产收购成本等[111] - 油气资产收购前成本于产生时在综合经营及全面亏损表确认，收购未开发矿物租赁协议初步以勘探及评估资产资本化[112] - 将资产从勘探及评估转拨至开发及生产资产基于项目的探明加概略储量确定技术和商业可行性[113] - 若评估后无经济上可开采储量，勘探资产进行减值测试，差额从综合经营及全面亏损表扣除[114] - 勘探及评估资产于各报告期末进行减值指标评估，超出可收回金额的账面价值通过综合经营及全面亏损表撇减[115] - 各报告日期评估过往年度确认的减值亏损，若估计变动则拨回减值亏损[116] 物业、厂房及设备处理 - 物业、厂房及设备包括电脑及办公室设备和开发及生产资产，按成本减累计折旧等列账[117] - 物业、厂房及设备中办公家具、设备、电脑及车辆按每年20%至30%的结余递减法折旧[122] - 回转成本记入综合经营及全面亏损表[118] - 重大维修若满足条件在资产剩余寿命中资本化并折旧，其他维护费用发生时支销[119] - 物业、厂房及设备及原油资产消耗按生产单位法计量[121] - 处置物业、厂房和设备损益是净销售收入与相关资产账面金额差额[123] 现金及相关资产处理 - 合并财务状况表现金和短期存款含银行现金等，合并现金流量表现金及等价物扣除未偿还银行透支[124] 子公司投资处理 - 对公司子公司投资以成本减累计减值准备后结余列示[125] 金融资产及负债处理 - 金融资产及负债成为合约订约方时在综合财务状况表确认，初始按公平值计量[132][133] - 常规购买和出售金融资产于交易日确认及终止确认[134] - 符合条件金融资产按摊销成本计量，采用实际利率法并可能减值[137] - 对于购买或源生信贷减值金融资产以外的金融资产，利息收入计算是将实际利率应用于账面总值；对于后续成为信贷减值的金融资产，应用于摊销成本；若信贷风险改善不再减值，应用于账面总值[141] - 对于购买或源生的信贷减值金融资产，通过将信贷调整后的实际利率应用于初始确认时的摊销成本确认利息收入，即便风险改善计算也不恢复到总值[142] - 公司就以摊销成本计量债务工具投资及财务担保的预期信用损失确认亏损拨备，金额在各报告日更新[143] - 公司经常确认贸易应收款项整个存续期的预期信用损失，根据过往经验及相关因素调整估计[144] - 对于其他金融工具，计量12个月预期信用损失，除非信贷风险显著增加则确认整个存续期预期信用损失[145] - 评估信贷风险是否显著增加，会比较报告日与初始确认日违约风险，考虑定量及定性资料[146] - 评估时考虑金融工具信用评级、市场指标、债务人业绩等资料[147] - 假设合约付款逾期超30日，信贷风险已显著增加，除非有合理资料显示并非如此[148] - 假设金融工具具低信贷风险，其信贷风险自初始确认未显著增加，如外部评级“投资级”或内部评级“履约级”[149] - 公司认为债务人违反财务契诺或不太可能全额还款，以及金融资产逾期超30天构成违约事件，除非有合理资料显示更宽松标准合适[151][152] - 当款项逾期超12个月或债务人陷入严重财务困难且无实际收回可能时，公司会撇销金融资产[154] - 预期信用损失计量为违约概率、违约损失率及违约风险的函数，按合约应收与预计收取现金流量差额估计[155][156] - 若上一报告期按存续期预期信用损失计量亏损准备，本期不符条件则按12个月预期信用损失计量（简化法资产除外）[157] - 仅在资产现金流量合约权利届满或转让大部分风险回报时，公司终止确认金融资产[159] 债务及权益工具分类与计量 - 集团实体发行的债务及权益工具按合约安排和定义分类为金融负债或权益[161] - 权益工具于收取款项时扣除发行成本确认，购回自身权益工具直接在权益中确认扣除[162][163] - 所有金融负债其后以实际利率法按摊销成本计量[164] - 仅在义务履行、解除或到期时，公司终止确认金融负债，差额在损益确认[168] - 金融负债重大修改视为原负债消灭和新负债确认，差异小于10%为非实质性修改[168] - 可转换债券包含负债和权益成分，转换选择权按规定分类为权益工具[170] - 可转换债券负债部分按摊余成本计量，权益部分计入“可转换债券权益储备”[171][172] - 与发行可转换债券相关交易费用按所得款项总额分配比例分配至负债和权益成分[172] 拨备确认与计量 - 当集团有当前义务、很可能需清偿且金额能可靠估计时确认拨备[174] - 包括退役成本的拨备按清偿当前债务所需对价最佳估计数计量[175] - 与场地恢复相关退役成本和负债按公允价值计量[176] 购股和优先股计量 - 向员工发行购股和优先股，权益结算薪酬以权益工具公允价值衡量[177] - 向非员工发行购股和优先股，以收到商品或服务公允价值计量[181] 集团公平值计量级别 - 集团公平值计量分三个级别，第1级为相同资产或负债活跃市场报价[184] - 第2级为重大最低级别输入数据为直接或间接可观察数据的估值方法[185] - 第3级为重大最低级别输入数据为不可观察数据的估值方法[185] 持续经营假设与风险 - 管理层编制综合财务报表时假设集团来年按持续经营基准继续营运，董事认为集团有能力持续经营[190] - 报告涉及估计不确定因素，存在对下一财政年度资产及负债账面价值作出重大调整的重大风险[191] 石油及天然气储量估计影响 - 石油及天然气储量估计复杂且涉及不确定因素，会随开发活动、生产表现及经济状况变动[192] - 储量估计对确定探井经济可开采储量、计算生产单位损耗率、评估开发及生产资产减值极为重要[193] - 物业、厂房及设备的损耗和减值数额根据已探明和可能储量等估计得出[194] - 集团储量估计每年按加拿大石油和天然气评估手册规定评估，储备估计变化影响财务业绩[195] - 勘探和评估资产转移至物业、厂房和设备基于估计的探明和概算储量[196] - 减值测试时，物业、厂房及设备和勘探评估资产汇总为现金产生单位[197] - 计算减值测试现金流量净现值的折现率基于市场状况等估计，经济环境变化可能致其重大变化[198] 资产退役责任拨备 - 公司须为资产相关日后退役责任确认拨备，拨备金额涉及个别假设且变动可能致金额重大差异[200]