财务数据关键指标变化 - 亏损情况 - 2023年全面亏损及归属公司持有人的应占总亏损约为1870万加元，2022年约为6600万加元[1] - 2023年归属公司持有人的全面亏损总额为18743千加元，2022年为66042千加元[2] - 2023年公司所得税前亏损为1962.6万加元，较2022年的6570.5万加元亏损幅度收窄70.13%[41] - 2023年公司年度亏损为1962.6万加元，较2022年的6570.5万加元亏损幅度收窄70.13%[41] - 2023年每股亏损为7.94加分，较2022年的26.86加分亏损幅度收窄70.44%[42] - 2023年所得税前亏损19,626千加元，2022年为65,705千加元[45] 财务数据关键指标变化 - 收入与支出 - 2023年公司总收入为3937.7万加元，较2022年的3755.9万加元增长4.84%[41] - 2023年公司总支出为7068.6万加元，较2022年的7325.4万加元下降3.50%[41] - 2023年公司全面支出总额为1896.2万加元，较2022年的6635.8万加元下降71.43%[42] 财务数据关键指标变化 - 资产情况 - 2023年12月31日现金和现金等价物为527千加元，2022年为542千加元[2] - 2023年12月31日贸易及其他应收款为8018千加元，2022年为8330千加元[2] - 2023年12月31日勘探及评估资产为237971千加元，2022年为235044千加元[2] - 2023年12月31日物业、厂房及设备为481384千加元，2022年为485222千加元[2] - 2023年公司总资产为74593.2万加元，较2022年的74771.9万加元下降0.24%[39] - 2023年公司贸易和其他应收款为542.4万加元，较2022年的833万加元下降34.89%[39] - 2023年12月31日，集团物业、厂房及设备的账面价值约为4.81384亿加元[19] - 截至2023年12月31日，应收账款账面价值约为666.9万加元，2022年为502.3万加元；其他应收款账面价值约为1204.9万加元，2022年为1286.1万加元；应收贷款账面价值约为1204.9万加元，2022年为1286.1万加元[181] - 2023年按摊销成本计算的金融资产为19,245千加元，2022年为18,426千加元[187] - 2023年银行结余及现金（港元）为501千加元、（美元）为1千加元、（人民币）为5千加元；2022年分别为213千加元、1千加元、11千加元[191] - 2023年应收贷款（人民币）为12,049千加元，2022年为12,861千加元[191] 财务数据关键指标变化 - 负债情况 - 2023年12月31日总计负债为654885千加元，2022年为637710千加元[2] - 2023年公司总负债为65488.5万加元，较2022年的63771万加元增长2.69%[39] - 截至2023年12月31日，集团流动负债总额超过流动资产总额约79458000加元[10] - 截至2023年12月31日，集团流动负债总额超流动资产总额约79,458,000加元[53] - 2023年摊销成本的财务负债为603,137千加元，2022年为592,364千加元[187] - 2023年关联公司贷款（港元）为 - 31,427千加元、（人民币）为 - 20,411千加元；2022年分别为 - 35,645千加元、 - 18,204千加元[191] - 2023年股东贷款（港元）为 - 19,021千加元，2022年为 - 12,342千加元[191] - 2023年其他贷款（港元）为 - 15,454千加元，2022年为 - 16,238千加元[191] - 2023年优先票据（美元）为 - 262,723千加元，2022年为 - 269,040千加元[191] - 2023年应付利息（港元）为 - 10,849千加元、（美元）为 - 173,939千加元、（人民币）为 - 6,051千加元；2022年分别为 - 5,939千加元、 - 176,942千加元、 - 4,482千加元[191] 财务数据关键指标变化 - 股东权益 - 2023年12月31日股东权益为91047千加元，2022年为110009千加元[2] - 2023年公司总股东权益为9104.7万加元，较2022年的11000.9万加元下降17.24%[40] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年经营活动所用现金净额为7,588千加元，2022年为21,325千加元[45] - 2023年投资活动使用的现金净额为2,774千加元，2022年为1,590千加元[45] - 2023年融资活动产生的现金净额为10,366千加元，2022年为23,129千加元[45] - 2023年末现金为527千加元，2022年末为542千加元[45] 各条业务线数据关键指标变化 - 油砂业务 - 2023年稀释油砂平均销量为1152.8桶/日，2022年为516.7桶/日[2] 财务报表编制与审计责任 - 公司董事负责按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则和《香港公司条例》的披露要求编制综合财务报表，并负责公司内部控制[27] - 公司董事负责评估集团的持续经营能力，在适用情况下披露与持续经营有关的事项并使用持续经营会计基础[28] - 审计师的目标是就综合财务报表整体上是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并发布审计报告[29] - 审计师在审核过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度，识别和评估综合财务报表重大错报的风险并执行审计程序[30] - 审计师了解与审计相关的内部控制，但并非对集团内部控制的有效性发表意见[31] - 审计师评估公司董事采用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性[31] - 审计师总结公司董事使用持续经营会计基础的适当性，并根据审计证据得出是否存在影响集团持续经营能力的重大不确定性的结论[32] - 审计师评估综合财务报表的整体列报、结构和内容，以及是否代表基础交易和事件[33] 持续经营相关情况 - 关联公司同意为集团持续经营提供本金约66,818,000加元财务支持[54] - 股东贷款股东同意为公司持续经营提供约21,040,000加元财务支持[54] - 公司董事按持续经营基准编制综合财务报表[55] - 公司董事实现计划和措施存在重大不确定性，包括大股东提供营运资金承诺的不确定性以及诉讼索赔潜在结果和时间的不确定性[56] - 集团持续经营能力取决于短期内产生充足融资和经营现金流的能力，以及获得最终控制方和高级票据持有人持续财务支持的能力[57] - 若集团无法持续经营，需对资产价值、负债等作出调整，影响未反映在财务报表中[58] - 公司管理层编制综合财务报表时假设集团来年按持续经营基准继续营运[168] 收入确认政策 - 集团使用五步法确认收入，完成履约责任时确认收入[66] - 若符合特定标准，控制权随时间转移，收入随时间确认，否则在客户获得控制权时间点确认[67] - 原油销售收入根据合同对价确认，基于浮动价格，产品控制权转移时确认，销售后当月二十五日收款[68][69] 租赁相关政策 - 若集团在转移商品或服务前控制该商品或服务则为委托人，若为安排另一方提供则为代理人[70][71] - 若合约赋予一定时间内控制已识别资产使用权以换取代价，则为租赁或包含租赁[72] - 集团作为承租人，除短期租赁（租期十二个月或以下）及低价值资产租赁外，确认使用权资产及相应租赁负债[73] - 租赁负债按当日尚未支付租赁付款的现值计量，后续计量增加反映利息、减少反映租赁付款[74][76] - 租赁负债在租期变更、租赁付款变化、租赁合约修改等情况需重新计量[77][78][84] - 使用權資產包括初步計量的租賃負債等，按租期與相關資產可使用年期較短者折舊[79][80] - 集团将租赁修改作为单独租赁处理需满足扩大租赁范围且对价增加相称数额的条件[83] 其他会计政策 - 外币交易按交易日期汇率换算，期末货币项目按当日汇率重新换算[85] - 结算和重新换算货币项目产生的汇兑差额计入损益，海外业务资产负债按期末汇率换算[86] - 可直接分配给特定资产的借款成本加入资产成本，其他借款成本计入损益[87] - 向界定供款等计划的付款在雇员享有供款时确认为开支[88] - 短期雇员福利应计负债按未贴现福利金额计量[89] - 所得税开支为现时应付税项与递延税项总和[90] - 递延税项根据资产负债账面价值与税基的暂时差额确认，按已颁布税率计量[92][95] - 勘探及评估资产包括未经证实的矿产收购成本等费用，与探井直接相关成本资本化至钻井结束及结果评估为止[100] - 收购未开发矿物租赁协议初步以勘探及评估资产资本化，期满等情况时在综合经营及全面亏损表扣除[101] - 资产从勘探及评估转拨至开发及生产资产基于探明加概略储量确定技术和商业可行性[102] - 若评估无经济可开采储量，勘探资产进行减值测试，差异从综合经营及全面亏损表扣除[103] - 勘探及评估资产期末进行减值指标评估，超可收回金额的账面价值撇减至可收回金额[104] - 若确定可收回金额估计变动，拨回过往年度确认的减值亏损，以不超假定不提列减值损失的账面价值为限[105] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧等列账，初步成本含购买价等[106] - 回转成本算作费用记入综合经营及全面亏损表[107] - 重大维修符合条件在资产剩余寿命资本化并折旧，其他维护费用发生时支销[108] - 物业、厂房及设备中办公家具等按每年20%至30%的结余递减法折旧[111] - 公司期末会检讨物业、厂房及设备以及使用权账面价值，评估是否存在减值亏损迹象[113] - 可收回金额为公平值减出售成本与使用价值间的较高者，评估使用价值时用除税前贴现率贴现未来现金流量[114] - 若资产可收回金额少于账面价值，账面价值减至可收回金额，减值亏损在损益中确认[115] - 若减值亏损拨回，资产账面价值增至修订后的估计可收回金额，拨回在损益中确认为收益[116] - 合并财务状况表中银行结余及现金含银行现金、库存现金和短期存款，合并现金流量表中现金及现金等价物需扣除未偿还银行透支[117] - 对子公司的投资以成本减去累计减值损失在公司财务状况表中列账[118] - 金融资产及金融负债于集团实体成为合约订约方时在综合财务状况表内确认，初步按公平值计量[119][120] - 符合特定条件的金融资产按摊销成本计量，采用实际利率法，可能出现减值[122] - 金融资产减值方面，公司就以摊销成本计量债务工具投资及财务担保的预期信用损失确认亏损拨备[128] - 公司常确认贸易应收款项整个存续期的预期信用损失，根据过往经验及多因素调整估计[129] - 合约付款逾期超30日，假设信贷风险自初始确认以来显著增加，除非有合理且有理据支持的资料显示并非如此[133] - 金融资产逾期超30天，认为发生违约事件，除非有合理且有理据支持的资料显示更宽松的违约标准更合适[137] - 贸易应收款项款项逾期超12个月，或债务人陷入严重财务困难且无实际收回可能时，公司会撇销金融资产[139] - 预期信用损失计量为违约概率、违约损失率及违约风险的函数，违约概率及违约损失率基于调整后的历史数据评估[140] - 金融资产预期信用损失按合约应收现金流量与预计收取现金流量（按初始实际利率贴现）的差额估计[141] - 若上一报告期按整个存续期预期信用损失计量亏损准备，本报告日期不符合条件，按12个月预期信用损失计量，使用简化法的资产除外[142] - 仅资产现金流量合约权利届满，或转让金融资产及所有权绝大部分风险和回报时，公司终止确认金融资产[143] - 终止确认以摊余成本计量的金融资产，资产账面价值与收到及应收代价的差额在损益中确认[144] - 评估金融工具信贷风险是否显著增加，会将报告日与初始确认日的违约风险比较，并考虑定量及定性资料[131] - 公司认为债务人违反财务契约或不太可能全额还款构成违约事件[136] - 集团实体发行的权益工具于收取所得款项时扣除直接发行成本确认，购回本公司自身权益工具直接于权益中确认及扣除[146][147] - 所有金融负债其后以实际利率法按摊销成本计量，特定金融负债按具体会计政策计量[148][149] - 仅在集团义务履行、解除或到期时，才终止确认金融负债，已终止确认金融负债账面价值与代价差额于损益确认[152] - 当集团因过去事件产生当前义务、很可能需清偿且金额可可靠估计时，确认拨备[153] - 包括退役成本在内的拨备在报告期末以清偿当前债务所需对价最佳估计数计量[154] - 与场地恢复相关的退役成本和负债最初按公允价值计量，时间流逝对退役义务负债的影响确认为融资成本[155