公司改制信息 - 2012年8月10日公司改制为股份有限公司，按每股1元面值向股东发行260百万股股份，依据的资产评估结果为300.48百万元[2] 财务数据关键指标变化 - 2023年现金及现金等价物为279,027元，较2022年的1,639,818元减少[13] - 2023年应收贷款及账款为872,746,195元，较2022年的876,875,969元减少0.5%[13][26] - 2023年指定为按公平值计入其他综合收益之股权投资为396,063元，较2022年的500,000元减少[13] - 2023年商誉无金额，2022年为2,059,114元[13] - 2023年无形资产无金额，2022年为14,295元[13] - 2023年物业及设备为1,426,793元，较2022年的2,154,224元减少[13] - 2023年利息收入为52,218千元，较2022年的51,909千元增长0.6%[26] - 2023年归属母公司拥有人年内亏损8,233千元，较2022年的9,622千元减少14.4%[26] - 2023年总资产为886,918千元，较2022年的897,809千元减少1.2%[26] - 2023年利息收入为52,217,633元，2022年为51,909,146元[29] - 2023年年度亏损为8,360,615元，2022年为9,785,003元，亏损幅度收窄约14.56%[29][32] - 2023年归属于母公司普通股股东的基本每股亏损为0.01元，2022年为0.02元[29] - 2023年年内其他综合亏损为103,937元，2022年无此项亏损[32] - 2023年经营活动使用的现金流量净额为2,454,519元，2022年为84,755,935元[41] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为1,093,724元，2022年为79,237,580元[41] - 2022年非控股权益注资2,250,000元，2023年无此项注资[39][41] - 2023年末现金及现金等价物为279,027元，2022年末为1,639,818元[41] - 2023年减值亏损拨备计提为51,611,534元，2022年为51,565,498元[29][41] - 2023年12月31日商誉账面价值为零，2022年为人民币2,059,114元[171] - 2023年销售成本为14,825元，2022年为278,329元[177] - 2022年一间联营公司的投资回报亏损为210,421元，2023年无此项亏损[177] - 2023年出售固定资产亏损为114,800元，2022年为75,039元[177] - 2022年手续费及佣金开支为47,431元，2023年无此项开支[177] - 2023年其他费用为100元，2022年为10元[177] - 2023年各项费用总计129,725元，2022年为611,230元[177] - 2023年董事及最高行政人员薪酬总计1204063元，2024年为1293839元[179][180] - 2023年五名最高薪酬人士薪金、补贴及实物福利为174420元，退休计划供款为60638元，合计235058元；2022年分别为189700元、60197元、249897元[182] - 2023年应收贷款利息收入为52215344元，银行现金利息收入为2289元，利息收入净额为52197157元；2022年分别为51904922元、4224元、51801123元[189] - 2023年行政开支总计10117686元，2022年为12384225元[190] - 2023年担保费收入为86352元，政府补助为378032元，销售商品及佣金收入为1117846元，总计1786003元；2022年分别为354899元、2390048元、594438元，总计3341565元[191] - 2023年和2022年五名最高薪酬人士中零 - 人民币1000000元区间的人数均为2人[200] 会计准则修订影响 - 公司本年度首次采纳多项经修订国际财务报告准则，如国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号（修订）等[37] - 国际财务报告准则第17号对2023年1月1日或之后开始的报告期有效，对截至2023年12月31日止年度财务报表无重大影响[46] - 国际会计准则第1号修订要求企业披露重大会计政策信息，对集团财务报表计量、确认或呈列无影响[47] - 国际会计准则第8号修订澄清会计估计变更与会计政策变更区别，对集团财务报表无影响[48] - 国际财务报告准则第16号修订于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，预计对集团财务报表无重大影响[52] - 国际会计准则第7号及国际财务报告准则第7号修订澄清供应商融资安排特点并规定额外披露，预计对集团财务报表无重大影响[54] - 国际会计准则第12号修订缩小初始确认例外情况范围，实体须为相关交易确认递延税项资产和负债[63] - 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号修订处理规定不一致情况，已获前瞻应用，新强制生效日期待确定[66] - 国际会计准则第1号修订明确负债分类要求，自2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，预计对集团财务报表无重大影响[67] - 国际会计准则第21号修订澄清货币兑换评估及汇率估计，允许提前应用，预计对集团财务报表无重大影响[68] 会计政策及计量方法 - 业务合并分阶段进行时，先前持有的股本权益按收购日期公平值重新计量，收益或亏损在损益中确认[57] - 收购方将转让的或然对价按收购日期公平值确认，分类不同处理方式不同[57] - 商誉按成本减累计减值亏损计量，每年12月31日进行减值测试[58] - 因业务合并购入的商誉自收购日期起分配至预期受益的现金产生单位或单位组别[58] - 集团于各报告期末按公平值计量其股权投资，使用适用估值技术，尽量利用可观察输入数据[60] - 提供担保服务所得收入以直线法在担保年期内确认[61] - 补助与资产相关时，公平值计入递延收益账或从资产账面价值中扣除[62] - 业务合并以收购法列账，已转让对价按收购日期公平值计量，集团可选择计量非控股权益方式[69] - 商誉最初按成本计量，若对价比所收购净资产公平值低，差额确认为议价收购收益[72] - 减值通过评估现金产生单位可收回金额确定，已确认的商誉减值亏损不得于后续期间拨回[73] - 所有资产及负债按对公平值计量重要的最低层级输入数据在公平值等级架构内分类，有第二级和第三级[76][89] - 当期税项资产和负债按报告期末已颁布或实质已颁布税率计量[79] - 物业及设备按成本减累计折旧和减值亏损计量，成本含购买价、税项和直接可归属成本[83] - 单独取得无形资产初始按成本计量，业务合并取得按收购日公平值计量[87] - 使用权资产从租赁开始日确认，按成本减累计折旧和减值亏损计量[88] - 贷款利息收入用实际利率法，贷款减值时用原始实际利率确认[90] - 商品销售收入在资产控制权转移至客户时确认[91] - 手续费及佣金收入在服务控制权转移至客户时确认[92] - 政府补助在有合理保证收到且满足条件时按公平值确认[93] - 所得税包括当期和递延所得税，与损益外确认项目相关的所得税在其他综合收益或权益中确认[95] - 车辆预计可使用年期为四到十年，预计残值率0%，年折旧率10% - 25%；家具及办公设备预计可使用年期为五到十年，预计残值率0%，年折旧率10% - 20%[101] - 软件估计可使用年期为3年[104] - 建筑物使用权资产可使用年期为1至5年[105] - 公司将短期租赁确认豁免应用于短期机器及设备租赁（租期12个月或以下且无购买选择权）[107] - 金融资产于初步确认时分类为按摊余成本、按公平值计入其他综合收益进行后续计量[111] - 按摊余成本列账的金融资产后续用实际利率法计量，可能受减值影响[113] - 指定为按公平值计入其他综合收益之股权投资无须进行减值评估[114] - 租赁负债于租赁开始日期以租赁期内的租赁付款现值确认，租赁付款包括固定付款[120] - 以外币计值的货币性资产及负债按报告期末的功能货币汇率换算，差额于损益及其他综合收益表内确认[121] - 为使金融资产按摊余成本进行分类及计量，需就未偿还本金产生仅支付本金及利息的现金流量[124] - 公司认为合约付款逾期30天以上时，信贷风险显著增加[130] - 自初始确认起信用风险无显著增加的金融工具纳入第一阶段，按未来12个月内预期信用损失金额计量减值准备[131] - 报告日期存在信贷减值的金融资产纳入第三阶段，按整个存续期内预期信用损失金额计量减值准备[131] - 自初始确认起信用风险显著增加，但并非信贷减值金融资产的金融工具纳入第二阶段，按整个存续期内预期信用损失金额计量减值准备[145] - 对于不包含重大融资成分的应收账款或采用不调整重大融资成分影响的可行权宜方法，公司采用简化方法根据各报告日期的整个存续期预期信用损失确认亏损拨备[146] - 所有金融负债初始确认时以公平值计量，应付款项以公平值减去直接归属的交易费用计量[147] - 应付款项和其他应付款项初始确认后按实际利率法采用摊余成本后续计量，折现效应不重大时采用成本列账[149] - 财务担保合约初步按公平值确认为负债并就交易成本调整，后续按预期信用损失准备和初步确认金额减累计收入两者较高者计量[150] - 财务状况表中的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款和三个月内到期的高流动性短期存款[138] - 若公司因以往事件承担责任，很可能导致未来资源流出且金额可可靠估计，即确认拨备[139] 财务报表涵盖范围 - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至2023年12月31日年度的财务报表[43]