财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元[42] - 2022年6月30日，企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元；31 - 60天2021年12月31日为10.9万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] - 集团无任何债务，资产负债比率不适用[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元大幅减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元大幅减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元大幅减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元大幅减少约53.0%[70] - 资产管理服务费本期约59.3万港元，较同期约105.5万港元减少约43.8%[71] 财务数据关键指标变化 - 其他收入与开支 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后，六个月除税前亏损扣除各项后，相关数据有不同变化，如核数师薪酬六个月分别为390千港元和315千港元等[33] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元轻微减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] 公司业务与经营分部 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] 财务报表编制准则 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] 税务与股息 - 公司截至2022及2021年6月30日止三个月及六个月并无源自香港或在香港产生的应课税利润，未就香港利得税作出拨备[34] - 董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的任何股息（2021年同期亦无）[36] 资产购置与处置 - 截至2022年6月30日止六个月公司无添置物业、厂房及设备，2021年同期约为5100千港元[39] - 公司收购RS (BVI) 25%已发行股本代价为3285.3万港元，于2021年9月30日完成[46] - 2022年6月16日公司与相关方达成协议，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销[88] 关联方交易与业绩 - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年6月30日潘先生保证金账户应收款项为171.2万千港元，期货账户应付款项为31.8万千港元；2021年12月31日保证金账户应收款项为74万千港元，期货账户应付款项为41.7万千港元[61] - 截至2022年6月30日止六个月，潘先生最大未偿还结余约为194.9万港元[64] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利1550万港元[48] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - RSL截至2021年12月31日止9个月实际利润低于担保溢利1550万港元[128] - RSL仅录得截至2021年12月31日止9个月的公司拥有人应占溢利约110万港元[143] - 截至2021年12月31日止9个月未经审核的RSL拥有人应占溢利低于担保溢利1550万港元[143] 股份与股权结构 - 公司法定普通股数目为20亿股，股本为2亿千港元；已发行及缴足普通股数目为11.93亿股，股本为1.193亿千港元[56] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] 购股期权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股期权，行权价每股0.096港元，有效期五年且授出日即时归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，未行使购股期权共7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因一名雇员离职失效[105] - 潘先生和关先生分别获授800万份购股期权，截至2022年6月30日未行使数量仍为800万份[100][105] - 雇员截至2022年1月1日未行使购股期权3200万份，6月30日为2800万份[105] - 客户和商业伙伴截至2022年1月1日未行使购股期权2400万份，6月30日未变[105] 合规与承诺 - 公司审核委员会对潘先生及Autumn Ocean Limited在2022年1 - 6月遵守不竞争承诺表示满意[111] - 公司于2022年4月和7月收到曾先生确认书，确认其在2022年1月1日至6月30日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺[112] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司除偏离企业管治守则第C.2.1条外，已遵守守则内其他条文[117] 董事会与管理层变动 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境与行业数据 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家和16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 估值与预测 - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] -