市场表现 - 6月2日港股收盘，阿仕特朗金融股价报0 41港元/股，单日涨幅20 59%，成交量5000股，成交额2100港元，振幅2 94% [1] - 最近一个月累计涨幅19 3%，今年以来累计涨幅13 33%，但跑输恒生指数16 1%的涨幅 [1] 财务数据 - 2024年12月31日财报显示，营业总收入1056 33万元，同比减少21 14% [1] - 归母净利润-1625 94万元，同比减少83 62% [1] - 资产负债率25 64% [1] 行业估值 - 其他金融行业市盈率(TTM)平均值23 35倍，行业中值-0 17倍 [1] - 公司市盈率-1 86倍，行业排名第145位 [1] - 可比公司市盈率：东方汇财证券1 93倍、招商局中国基金2 28倍、国银金租3 12倍、香港信贷3 36倍、中关村科技租赁3 69倍 [1] 业务构成 - 主营业务包括证券交易及经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务(含证券及IPO融资)、资产管理服务 [2] - 业务通过持牌附属公司阿仕特朗资本开展，持有香港证监会第1/2/6/9类牌照 [2] - 2015年成为沪港通中华通交易所参与者，可交易上交所合资格股票 [2] - 资产管理业务管理三个委托账户，2015年3月起担任Astrum China Fund(初始规模600万美元)投资经理 [2]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年收益约1140万港元，较2023年约1450万港元减少约21.1%[11] - 公司2024年股东应占净亏损约1760万港元，较2023年约960万港元增加[11] - 2024年按公平值计入损益的金融资产确认公平值亏损约270万港元，2023年为收益约250万港元[11] - 2024年公司总收益约1140.7万港元，较2023年的约1446.4万港元减少约21.1%[22][23] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动产生净亏损约268.7万港元，同期为收益约251.5万港元[27] - 行政及其他经营开支从约2895.5万港元减少约2.5%至约2821.8万港元[28] - 融资成本从约67.9万港元增加约35.2%至约91.8万港元[29] - 本年度亏损约1755.8万港元，同期亏损约956.2万港元[30] - 集团总资产约为16442.3万港元，2023年约为19106.2万港元[36] - 公司拥有人应占权益总额约为12226.4万港元，2023年约为13982.2万港元[36] - 集团流动比率增加至约3.4倍，2023年约为3.0倍；资产负债率约为5.8%，2023年约为5.2%[36] - 其他收入从约295.5万港元减少约3.3%至约285.8万港元[26] - 2024年12月31日，集团有27名雇员和11名客户主任，员工成本总额约1646.2万港元，同期约1688.6万港元[32] - 2024年12月31日，公司可供分派储备约为4640.2万港元（2023年约6319.3万港元）[127] 市场环境数据关键指标变化 - 2024年恒生指数由约17047点上涨约17.7%至约20060点[10][14] - 2024年香港实质本地生产总值增长约2.5%，2023年增长约3.2%[9] - 2024年一季度通胀率意外上升至3.4%（按年度基准）[10] - 2024年联储局减息三次，欧洲央行于12月18日下调存款利率至3.00%[10] - 2024年香港证券市场平均每日成交额1318亿港元，较2023年的1050亿港元增长25.5%[15] - 2024年恒生指数为20060，较2023年的17047增长17.7%[15] - 2024年主板首次公开发售集资878亿港元，较2023年的463亿港元增长89.6%[15] 公司各业务线数据关键指标变化 - 2024年末公司有146名活跃客户，较2023年的173名减少；十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约64.3%，高于2023年的约52.5%[17] - 2024年公司完成七宗配售及包销委聘，较2023年的四宗增加；来自配售委聘收益约113.4万港元，较2023年的约61.5万港元增加；无包销委聘收益，2023年有一宗包销委聘贡献佣金收入256万港元[18] - 2024年公司从事八宗企业融资顾问委聘，较2023年的九宗减少；财务顾问委聘收益160万港元，较2023年的188万港元减少；独立财务顾问委聘收益28.8万港元，较2023年的82万港元减少[19] - 2024年证券及首次公开发售融资利息收入约598.2万港元，较2023年的约597.4万港元轻微增加约0.1%[20] - 2024年经纪服务佣金及服务费约216.7万港元，较2023年的约159.6万港元增加约35.8%[23] - 2024年资产管理服务费约22.1万港元，较2023年的约97.9万港元减少约77.4%[25] 公司股权及股本相关情况 - 2024年12月31日，公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[34] - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出800万份购股权，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[131] - 2024年1月1日至12月31日，购股数未行使数量从680万份保持不变[132] - 2024年12月31日，680万份购股权尚未行使，占公司已发行股份总数约7.1%；购股计划下可供授出的购股权为120万份，占公司已发行股份总数约1.3%[134] - 截至2024年12月31日，公司已发行股份为96,000,000股[171][172] - 潘先生所持股份合计54,068,500股，股权概约百分比为56.32%[170] - 关先生所持股份合计800,000股，股权概约百分比为0.83%[170] - 廖明丽女士所持股份合计54,068,500股，股权概约百分比为56.32%[172] - Autumn Ocean Limited所持股份为53,268,500股，股权概约百分比为55.49%[172] - 2021年1月4日，潘先生和关先生按行使价每股0.96港元分别获授800,000份购股权，有效期五年且授出即归属[171] - 本年度报告日期，公司已发行股份维持GEM上市规则规定25%的足够公众持股量[177] 公司贷款及关联交易情况 - 2025年3月20日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本等贷款方与借款方订立贷款融资协议，贷款方授予借款方合计本金不超192,000,000港元贷款融资，阿仕特朗资本提供本金不超80,000,000港元[51] - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司向润金环球垫款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份，润金持有进昇集团约58.89%股权[138] - 该贷款年利率为12%，按要求全额偿还，润金相关证券已质押；2024年12月31日，贷款未偿还项约1237.2万港元，分别占集团经审核综合资产总值及资产净值约7.5%及约10.1%[139] - 本年度集团无须遵守GEM上市规则的非豁免一次性关联交易[158] - 本年度集团进行了2022年潘先生融资服务协议及2022年关先生融资服务协议下的持续关联交易[159] - 潘氏家族首次公开发售年度上限80000千港元，保证金年度上限20000千港元，利息年度上限1000千港元，保证金成交金额16604千港元，利息支付502千港元[160] - 关氏家族首次公开发售年度上限20000千港元，保证金年度上限1300千港元，利息年度上限70千港元，本年度无成交金额和利息支付[160] - 2022年潘先生融资服务协议年度上限总额适用百分比率超25%且超10百万港元，须遵守相关规定并获独立股东通过[164] - 2022年关先生融资服务协议年度上限总额多项适用百分比率超25%且超10百万港元，须遵守相关规定并获独立股东通过[165] - 公司核数师就集团本年度持续关联交易发出无保留意见函件[167] - 独立非执行董事确认持续关联交易符合相关条件及公司股东整体利益[168] 公司治理相关情况 - 截至2024年12月31日止年度，公司采纳联交所GEM上市规则附录C1所载企业管治守则[60] - 本年度公司遵守企业管治守则，惟偏离条文第C.2.1条除外[61] - 董事会由6名成员组成，包括3名执行董事及3名独立非执行董事，独立非执行董事占比超三分之一[65] - 2025年股东周年大会，潘稷先生及余颂诗女士将轮席退任董事并可重选连任[66] - 独立非执行董事服务合约初步为期三年，刘汉基、沈龙、余颂诗合约分别自2022年7月14日、2023年11月1日、2024年9月24日起生效[69] - 董事会成立薪酬、提名、审核三个委员会，负责监督特别事务[72] - 薪酬委员会主席是沈龙，成员包括潘稷、关振义、刘汉基、余颂诗[73] - 提名委员会主席是潘稷先生，成员包括关振义先生、沈龙先生、刘汉基先生及余颂诗女士[75] - 董事会于2018年12月20日采纳提名政策，自2019年1月1日起生效[76] - 即将退任之独立非执行董事（已连续9年担任者除外）均合资格获董事会提名再度参选董事[77] - 董事会组成：执行董事3人，独立非执行董事3人；男性4人，女性2人；60岁以上1人，40岁以下1人，41 - 60岁4人等[79] - 公司计划维持董事会和员工层面性别多元化，女性占比至少达20%[79] - 2024年12月31日，集团有27名全职员工，其中男性18名，女性9名，男女比例为2:1[79] - 董事会成员中女性2名，约占董事成员人数的33.3%[79] - 公司委任的独立非执行董事须占董事会人数至少三分之一，且董事会须拥有至少3名独立非执行董事，其中至少1名须具备适当专业资格或会计或相关财务管理专长[80] - 独立非执行董事须符合GEM上市规则项下的独立性标准[81] - 董事会认为独立意见政策于本年度行之有效[83] - 审核委员会本年度召开三次会议，审核集团综合中期及年度业绩等[85] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合适用会计准则等规定并已充分披露[85] - 审核委员会建议国卫会计师事务所有限公司于2025年股东周年大会上重新委任为公司独立核数师[85] - 本年度公司已付或应付外部核数师酬金70万港元，均为审计服务费用[93] - 公司秘书林永泰先生本年度进行不少于15小时相关专业培训[92] - 全体董事本年度参与持续专业发展，以更新知识和技能[90] - 全体董事确认本年度遵守董事证券交易规定准则，公司无违规通知[91] - 本年度公司未对章程文件作出修订，最新版本可于联交所及公司网站查阅[94] - 公司无预定股息派发比率，股息宣派需董事会批准并考虑多因素[95] - 审核委员会本年度对集团风险管理及内部监控系统进行年度检讨[97] - 各部门负责识别、评估及管理部门内风险并制定减缓计划[98] - 2024年12月公司聘请外聘独立内控顾问对风险管理及内控制度进行独立检讨，未发现重大内控缺陷或弱项[99] - 公司就内幕消息披露采纳多种程序及措施[100] - 公司禁止任何形式的腐败、贿赂等行为，秉持零容忍态度[101] - 董事会采纳防止贪污纪律守则，员工应申报违规行为[102] - 公司采纳举报政策，鼓励员工或第三方举报违规事项[104] - 审核委员会对举报政策负责，授权人力资源部经理监督和实施[105] - 公司采纳股东传讯政策，确保股东及时获取公司资料[108] - 公司视股东大会为股东与管理层沟通的机会，鼓励股东提问[109] - 董事会每年审阅股东传讯政策，认为本年度该政策有效[110] 公司人员相关情况 - 执行董事潘稷先生56岁，于金融服务业有逾25年经验，负责公司策略等事务[52] - 关振义52岁，2015年1月13日获委任为执行董事，2024年12月23日起任董事总经理，金融服务业经验逾25年[53] - 余凯玲32岁，2021年8月加入集团，10月25日获委任为执行董事，负责项目管理及业务发展[54] - 沈龙62岁，2020年11月1日起任独立非执行董事，企业法律等领域工作经验超25年[55] - 刘汉基54岁，2016年6月23日获委任为独立非执行董事，财务申报及会计范畴经验逾25年[55] - 余颂诗54岁，2021年9月24日获委任为独立非执行董事，管理和商业管理事务经验逾20年[56] - 冯达雄54岁，2005年3月1日加入集团，任交易部主管，金融市场经验逾25年[58] - 林永泰58岁，2021年12月1日获委任为公司秘书，1995年5月获认可为澳洲会计师公会注册会计师[59] - 本年度高级管理人员薪酬在零至100万港元的有2人[74] - 各董事与公司订立为期三年的服务合约，拟膺选连任董事无不可于一年内终止而毋须赔偿的服务合约[144] - 自2025年1月1日起，潘稷先生每月酬金调高至27.85万港元，关先生调高至17.65万港元，余凯玲女士调高至3.5万港元[147] - 自2024年12月23日起，关先生获委任为公司董事总经理[153] 公司环境、社会及管治相关情况 - 环境、社会及管治报告根据GEM上市规则附录C2所载指引编制，涵盖截至2024年12月31日止年度[181] - 环境、社会及管治报告涵盖2024年1月1日至12月31日公司环境及社会整体表现[187] - 公司经营活动主要在香港办公室进行，总面积约4400平方呎[193] - 公司业务不涉及直接废气、温室气体排放，主要无害废物为办公室用纸[193] - 公司采取多种措施减少能源及资源消耗，提倡“绿色办公室”政策[193] - 2023年及2024年，公司未发现环境相关重大违规事件[194] - 公司核心任务为长期与持份者互动并创造价值，2024年维持开放式对话[188] - 公司股东与投资者参与渠道包括股东大会、财务报告等[189] - 公司客户参与渠道包括面对面交流、商务会议等[189] - 公司员工参与渠道包括培训及

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年收益为1.1407亿港元，2023年为1.4464亿港元[6] - 2024年按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 268.7万港元，2023年为251.5万港元[6] - 2024年行政及其他经营开支为2821.9万港元，2023年为2895.5万港元[6] - 2024年融资成本为91.8万港元，2023年为67.9万港元[6] - 2024年除税前亏损为1755.9万港元，2023年为970万港元[6] - 2024年公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为1755.8万港元，2023年为956.2万港元[6] - 2024年每股亏损为18.29港仙，2023年为9.96港仙[6] - 2024年资产总值为1.64423亿港元，2023年为1.91062亿港元[8] - 2024年流动负债为4215.9万港元，2023年为5123.9万港元[8] - 2024年资产净值为1.22264亿港元，2023年为1.39822亿港元[9] - 2024年公司总收益为1.1407亿港元，2023年为1.4464亿港元，同比下降21.14%[19] - 2024年除税前亏损在扣除各项后得出，核数师酬金为70万港元，与2023年持平[22] - 2024年物业、厂房及设备折旧为120.5万港元，2023年为257.9万港元，同比下降53.3%[22] - 2024年及2023年公司均无源自香港或在香港产生的应课税利润，未就香港利得税作出拨备[24] - 2024年除税前亏损17,559千港元，2023年为9,700千港元；按香港利得税率16.5%计算的税项，2024年为2,897千港元，2023年为1,601千港元[25] - 2024年及2023年公司董事未派发、宣派或建议派付股息[25] - 2024年本公司拥有人应占年内亏损17,558千港元，2023年为9,562千港元；就每股基本及摊薄亏损而言的普通股加权平均数均为96,000,000股[27] - 2024年贸易应收款项为76,190千港元，2023年为92,857千港元[28] - 2024年12月31日，保证金客户贷款抵押证券市值约为201,116,000港元，2023年为313,857,000港元[30] - 2024年贸易应付款项为33,973千港元，2023年为42,154千港元[31] - 2024年公司总收益约1140.7万港元，较2023年的约1446.4万港元减少约21.1%[49][50] - 2024年公司除税前亏损1755.9万港元，较2023年的970万港元增加81.0%；公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额1755.8万港元，较2023年的956.2万港元增加83.6%[49] - 其他收入从约295.5万港元减至约285.8万港元，减幅约3.3%[55] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动产生净亏损约268.7万港元，同期为收益约251.5万港元[56] - 行政及其他经营开支从约2895.5万港元减至约2821.8万港元，减幅约2.5%[58] - 融资成本从约67.9万港元增至约91.8万港元，增幅约35.2%[61] - 本年度亏损约1755.8万港元，同期亏损约956.2万港元[62] - 2024年12月31日，集团总资产约为1.64423亿港元，较2023年约1.91062亿港元减少[68] - 2024年12月31日，公司拥有人应占权益总额约为1.22264亿港元，较2023年约1.39822亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约1755.8万港元[68] - 2024年12月31日，集团流动资产净值约为1.01897亿港元，流动比率增加至约3.4倍，2023年约为3.0倍[68] - 2024年12月31日，集团银行结余及现金总额约为4797.6万港元，较2023年约5180.2万港元减少[72] - 2024年12月31日，集团无抵押循环贷款约为703.5万港元，资产负债比率约为5.8%，2023年约为5.2%[72] - 2024年12月31日，集团就租用办公室物业在不可撤销经营租赁下有未来最低租赁付款承担约78.5万港元，与2023年持平[80] - 2024年12月31日，集团并无任何资本承担，与2023年相同[81] - 2024年12月31日，集团并无重大或然负债，与2023年相同[82] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年经纪服务佣金及服务费为216.7万港元，2023年为159.6万港元，同比增长35.78%[19] - 2024年配售及包销佣金为114.9万港元，2023年为321.5万港元，同比下降64.26%[19] - 2024年企业融资顾问服务费为188.8万港元，2023年为270万港元，同比下降29.93%[19] - 2024年资产管理服务基金管理及表现费为22.1万港元，2023年为97.9万港元，同比下降77.43%[19] - 2024年末集团有146名活跃客户，较2023年的173名减少；十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约64.3%，高于2023年的约52.5%[42] - 2024年集团完成七宗配售及包销委聘，高于2023年的四宗；来自配售委聘收益约113.4万港元，2023年约61.5万港元；2024年无包销委聘收益，2023年一宗包销委聘贡献佣金收入256万港元[43] - 2024年集团从事八宗企业融资顾问委聘，少于2023年的九宗；财务顾问委聘贡献收益160万港元，少于2023年的188万港元；独立财务顾问委聘贡献收益28.8万港元，少于2023年的82万港元[44] - 2024年来自证券及首次公开发售融资利息收入约598.2万港元，较2023年的约597.4万港元微增约0.1%[46] - 2023年末Astrum China Fund管理资产约443.5万美元，该基金于2024年5月31日终止并进入自愿清算程序[47] - 经纪服务佣金及服务费从约159.6万港元增至约216.7万港元，增幅约35.8%[51] - 配售及包销佣金及服务费从约321.5万港元减至约114.9万港元，减幅约64.3%[52] - 企业融资顾问服务费从270万港元减至188.8万港元，减幅约30.1%[52] - 证券及首次公开发售融资利息收入从约597.4万港元增至约598.2万港元，增幅约0.1%[53] - 资产管理服务费从约97.9万港元减至约22.1万港元，减幅约77.4%[53] 财务报告准则相关情况 - 2024年1月1日开始的年度期间，公司首次应用多项经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现无重大影响[13] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，预计未来对综合财务报表无重大影响[15] 香港证券市场情况 - 2024年香港证券市场大幅反弹，恒生指数由2023年12月29日约17,047点上涨约17.7%至2024年12月31日约20,060点[38] - 2024年香港证券市场平均每日成交额1318亿港元，较2023年的1050亿港元增长25.5%[39] - 2024年恒生指数为20060，较2023年的17047增长17.7%[39] - 2024年主板首次公开售股集资878亿港元，较2023年的463亿港元增长89.6%[39] 公司股本情况 - 公司法定普通股数目为200,000,000股，股本20,000千港元；已发行及缴足普通股数目为96,000,000股，股本9,600千港元[35][36] - 2024年12月31日，公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[69] 公司投资情况 - 截至2024年12月31日，对Original Growth SP3持股900，占本集团总股权的88.88%，占集团总资产的7.0%，公平值为1.1488亿港元，投资成本为9000万港元，本年度亏损2230万港元[73] - Original Growth SP3预计2025年不会衰退，有助于实现正面股本回报，信贷市场将提供有吸引力的收入机会[74] - 集团定期监督Original Growth SP3表现，董事对其未来前景持乐观态度，预期将提高集团投资回报[77] 未来市场展望 - 2025年科技行业预计将带来卓越增长、利润率及回报，投资环境可能面临美国新政、人工智能发展、中国政策支持三方面不确定性[76] 公司贷款融资情况 - 2025年3月20日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本等贷款方与借款方订立贷款融资协议，授予借款方合计本金不超1.92亿港元的贷款融资，阿仕特朗资本提供本金不超8000万港元的贷款融资[84] 公司企业管治情况 - 截至本年度，公司采纳GEM上市规则附录C1所载企业管治守则的所有守则条文，但偏离第C.2.1条[85] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48条至第5.67条规定的交易准则作为有关董事之证券交易的行为守则，本年度全体董事遵守规定交易准则[87] 公司购股权计划情况 - 购股权计划由公司股东于2016年6月23日采纳，有效期十年[89] - 2024年度，购股权计划下并无任何购股权被授出、行使、注销或失效，12月31日共680万份购股权尚未行使[90][92] - 公告日期，购股计划下可供发行的证券总数为800万股，其中680万股将在行使尚未行使购股权时发行，占公司已发行股份总数约7.1%；可供授出的购股权为120万份，占公司已发行股份总数约1.3%[92] - 2024年12月31日，购股计划下可供授出的购股权为120万份，与2023年相同[92] 公司不竞争承诺情况 - 公司于2024年7月和2025年3月收到潘先生及Autumn Ocean Limited遵守潘氏不竞争承诺的确认书，审核委员会对此表示满意[94] 公司股息及证券交易情况 - 公司不建议派发本年度任何股息[96] - 本年度公司及其附属公司无购买、出售、赎回或注销公司任何可赎回或上市证券[97] 公司股东大会及文件相关情况 - 公司股东周年大会定于2025年5月23日举行[98] - 公司将在2025年5月20日至23日暂停办理股份过户登记，过户文件须在5月19日下午4时30分前送达指定地点[99] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合适用准则和法律要求并已充分披露[100] - 集团核数师将公告所载财务数字与经审核综合财务报表核对一致，但未作保证意见[102] - 公司本年度年报将尽快向股东寄发并发布于联交所和公司网站[103] 公司人员情况 - 公告日期公司执行董事为潘稷、关振义、余凯玲，独立非执行董事为沈龙、刘汉基、余颂诗[105] 公告发布情况 - 公告将在联交所网站和公司网站刊发，保存至少7天[105]

财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月收益约为609.4万港元，2023年同期约为799.3万港元[2] - 截至2024年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1955.8万港元，2023年同期约为990.6万港元[2] - 截至2024年6月30日止六个月每股基本亏损约为20.37港仙，2023年同期约为10.32港仙[2] - 2024年上半年其他收入为106.6万港元，2023年同期为99.2万港元[3] - 2024年上半年按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 985.5万港元，2023年同期为 - 319.3万港元[3] - 2024年6月30日物业、厂房及设备为64.7万港元，2023年12月31日为321.6万港元[4] - 2024年6月30日按公平值计入损益的金融资产为579.6万港元，2023年12月31日为1371.8万港元[4] - 2024年6月30日贸易应收款项为8348.7万港元，2023年12月31日为9285.7万港元[4] - 2024年6月30日贸易应付款项为2518.6万港元，2023年12月31日为4215.4万港元[4] - 2024年上半年亏损及全面开支总额为1955.8万港元，2023年同期为990.6万港元[5] - 2024年上半年经营活动所用现金净额为63.3万港元，2023年同期为640.1万港元[6] - 2024年上半年投资活动所得现金净额为148.9万港元，2023年同期所用现金净额为20.6万港元[6] - 2024年上半年融资活动所用现金净额为91.6万港元，2023年同期所得现金净额为97万港元[6] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额为6万港元，2023年同期为563.7万港元[6] - 2024年上半年总收益为609.4万港元，2023年同期为799.3万港元[11] - 2024年上半年其他收入为106.6万港元，2023年同期为99.2万港元[13] - 2024年上半年除税前亏损相关项目金额有变化，如不包括在租赁负债计量中与短期租赁有关的费用为117.7万港元（2023年为39.2万港元）等[14] - 2024年上半年公司拥有人应占期内亏损为1955.8万港元，2023年为990.6万港元，股份加权平均数均为9600万股[16] - 2024年6月30日贸易应收款项为8348.7万港元，2023年12月31日为9285.7万港元[18] - 2024年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为3.25376亿港元，2023年12月31日约为3.13857亿港元[19] - 2024年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1024.8万港元，2023年12月31日为2010.3万港元[21] - 2024年6月30日贸易应付款项为2518.6万港元，2023年12月31日为4215.4万港元[22] - 2024年6月30日应付客户贸易应付款项约为2466万港元，2023年12月31日约为3928.9万港元[23] - 2024年上半年与潘先生的佣金收入1.3万港元、利息收入4.4万港元，2023年同期分别为0.1万港元和2.8万港元；与潘先生近亲的佣金收入2.3万港元、利息收入22.3万港元，2023年同期分别为1.1万港元和24.2万港元[25] - 2024年6月30日潘先生保证金账户和期货账户应收260.5万港元、应付21.2万港元，2023年12月31日应收167.8万港元、应付27.7万港元[26] - 2024年上半年主要管理人员薪金及其他实物福利349.2万港元、退休福利计划供款4.5万港元，总计353.7万港元；2023年同期分别为320.9万港元、4.5万港元，总计325.4万港元[28] - 2024年6月30日上市股本证券公平值445.2万港元，2023年12月31日为638.5万港元；非上市投资基金单位公平值579.6万港元，2023年12月31日为1371.8万港元[30] - 公司收益从2023年上半年约799.3万港元减少23.8%至2024年上半年约609.4万港元[33][35] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额从2023年上半年约990.6万港元增加97.4%至2024年上半年约1955.8万港元[33] - 其他收入由同期约99.2万港元增加约7.5%至本期约106.6万港元[37] - 按公平值计入损益的金融资产之公平值变动产生净亏损约985.5万港元，同期约319.3万港元[38] - 行政及其他经营开支由同期约1543.5万港元增加约6.9%至本期约1650.5万港元[39] - 融资成本由同期约26.3万港元增加约36.1%至本期约35.8万港元[40] - 本期录得亏损约1955.8万港元，同期亏损约990.6万港元[41] - 2024年6月30日，集团有26名雇员和13名客户主任，员工成本总额约823.7万港元[43] - 2024年6月30日集团总资产约为1.54025亿港元，较2023年12月31日的约1.91062亿港元减少[44] - 2024年6月30日本公司拥有人应占权益总额约为1.20264亿港元，较2023年12月31日的约1.39822亿港元减少[44] - 2024年6月30日集团流动资产净值约为9315.3万港元，较2023年12月31日的约1.02216亿港元减少；流动比率增加至约3.8倍，2023年12月31日约为3.0倍[44] - 2024年6月30日集团银行结余及现金总额约为3711.5万港元，较2023年12月31日的约5180.2万港元减少[44] - 2024年6月30日集团无抵押借贷约为665.2万港元，较2023年12月31日的约725.9万港元减少；资产负债比率约为5.5%，2023年12月31日为5.2%[44] - 2024年6月30日集团就办公室物业在不可撤销经营租赁下有未来最低租赁付款承担为196.2万港元，2023年12月31日约为78.5万港元[48] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年上半年经纪服务佣金及服务费为62.1万港元，2023年同期为90.6万港元[11] - 2024年上半年配售及包销佣金及服务费为72.8万港元，2023年同期为268.8万港元[11] - 2024年上半年企业融资顾问服务费为145万港元，2023年同期为106万港元[11] - 2024年上半年证券及首次公开招股融资利息收入为307.4万港元，2023年同期为279.6万港元[11] - 2024年上半年经纪服务佣金收入约52.1万港元，同期约90.6万港元；确认经纪相关服务服务费收入10万港元，同期为零港元[35] - 经纪服务佣金及服务费从2023年上半年约90.6万港元减少31.5%至2024年上半年约62.1万港元[35] - 配售及包銷之佣金及服務費由同期約268.8萬港元減少約72.9%至本期間約72.8萬港元[36] - 企業融資顧問服務費由同期106萬港元增加約36.8%至本期間145萬港元[36] - 證券及首次公開發售融資利息收入由同期約279.6萬港元增加約9.9%至本期間約307.4萬港元[36] - 資產管理服務費由同期約54.3萬港元減少約59.3%至本期間約22.1萬港元[36] 股权结构相关 - 潘先生持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权约56.32%[51] - 关先生持有相关股份80万股，股权约0.83%[51] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权约56.32%[53] - Autumn Ocean Limited持有股份5326.85万股，股权约55.49%[53] 购股权相关 - 2021年1月4日公司向11名合资格参与者授出800万份购股权，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[55] - 2024年1月1日至6月30日，各类别未行使购股数均无变动，合计680万份[55] - 购股权计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[55] 关联贷款相关 - 2022年9月6日公司间接全资附属公司向润金垫付贷款约3179.6万港元，年利率12% [64] - 2024年6月30日，向润金垫付贷款未偿还项约1495.1万港元，占集团综合资产总值及资产净值约9.7%及12.4% [64] 公司治理相关 - 董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[65] - 公司已收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认遵守不竞争承诺[59] - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券操守守则，本期无违规事件[60] - 公司本期未发行股本证券，无购买、出售或赎回本公司上市证券[61][62] - 公司企业管治未分开主席及行政总裁职务，偏离企业管治守则第C.2.1条[63] - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士[66] - 审核委员会职责包括检讨外聘核数师、审阅财务报表及检讨财务申报等系统[66] - 公司遵守GEM上市规则第5.28条，至少1名审核委员会成员具专业资格[66] - 审核委员会认为集团未经审核简明综合中期业绩符合准则和规则并充分披露[66] - 执行董事有潘稷先生、关振义先生、余凯玲女士[66] - 独立非执行董事有沈龙先生、刘汉基先生、余颂诗女士[66] 税务及股息相关 - 2024年及2023年上半年集团无源自香港或在香港产生的应课税利润，未就香港利得税作出拨备[15] - 董事会不建议派发2024年上半年股息（2023年同期亦无）[16] 公司股本相关 - 公司法定普通股数目为2亿股，股本2000万港元；已发行及缴足普通股数目为9600万股，股本960万港元[24] 业务费率相关 - 证券交易经纪服务佣金率介乎0.1%至0.2%，期货合约交易经纪服务佣金收入利率与第三方大体一致；证券融资利息收入年利率介乎3.375%至11.875%，2023年同期介乎3.125%至11.75%[25]

财务数据 - 截至2024年6月30日止六个月的收益约为6,094,000港元[7] - 截至2024年6月30日止六个月的本公司拥有人应占虧損及全面支出总额约为19,558,000港元[8] - 截至2024年6月30日止六个月的每股基本虧損约为20.37港仙[9] - 董事会不建议派发截至2024年6月30日止六个月的任何股息[10] - 于2024年6月30日的资产净值为120,264,000港元[19] - 于2024年6月30日的貿易应收款项为83,487,000港元[16] - 于2024年6月30日的按公平值计入损益的金融资产为5,796,000港元[16] - 于2024年6月30日的银行结余及现金（不包括信托账户）为12,455,000港元[16] - 于2024年6月30日的貿易应付款项为25,186,000港元[17] - 于2024年6月30日的借贷为6,652,000港元[17] 业务概况 - 本公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务（包括证券及首次公开发售融资）及资产管理服务[29] - 本集团的收益主要来自经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务和资产管理服务[44] - 本集团的其他收入主要来自利息收入、行政服务收入和手续费收入[48] - 本集团的除税前虽损主要包括核数师薪酬、物业、厂房及设备折旧、短期租赁费用和借款利息支出[49,50] 财务表现 - 本集团收益由同期约7,993,000港元减少约23.8%至本期间约6,094,000港元[119] - 经纪服务佣金及服务费由同期约906,000港元减少约31.5%至本期间约621,000港元[122] - 配售及包销佣金及服务费由同期约2,688,000港元减少约72.9%至本期间约728,000港元[123] - 企业融资顾问服务费由同期1,060,000港元增加约36.8%至本期间1,450,000港元[124] - 证券及首次公开发售融资利息收入由同期约2,796,000港元增加约9.9%至本期间约3,074,000港元[125] - 资产管理服务费由同期约543,000港元减少约59.3%至本期间约221,000港元[126] - 银行存款利息收入由同期约115,000港元增加至本期间约226,000港元[127] - 本集团确认上市股本证券及非上市投资基金的公平值虧损约9,855,000港元[119] - Astrum China Fund于二零二四年五月三十一日自願清算[120] - 本集团正与投资者就成立新的投资基金展开初步討論[120] - 行政及其他经营开支增加约6.9%至16,505,000港元,主要由于法律及专业费用增加、出售物业、厂房及设备的虧损以及办公室租金及差餉增加所致[130] - 融资成本增加约36.1%至358,000港元,主要由于本集团无抵押贷款利率上升所致[131] - 本期间录得虧损约19,558,000港元,相比同期虧损约9,906,000港元[132] 市场环境 - 香港经济预计将於2024年上半年持续温和增长,但全球及香港股市仍面临持续的风险和不确定性[133][134][135] 其他 - 本集团应用与其经营业务有关并於2024年1月1日开始的会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则[31] - 本集团并无就香港利得税作出撥備,因为截至2024年及2023年6月30日止六个月本集团并無源自香港或在香港产生的应课�税利润[55,56] - 董事会不建议派發任何股息[57] - 截至2024年6月30日止六个月,普通股加權平均數為96,000,000股[61] - 本公司法定股本為200,000,000股,已發行股本為96,000,000股[92][93] - 截至2024年6月30日止六個月,本集團從關聯方潘先生及其近親收取佣金收入36千港元及利息收入267千港元[96][97] - 本集團與關聯方的交易乃按一般商業條款進行[97][98] - 本集團於報告期末並無強制執行權力將應付客戶款項與已存放存款抵銷[88] - 於2024年6月30日,本集团有26名僱員及13名客戶主任,員工成本總額約8,237,000港元[137][138] - 本集团总资产减少至約154,025,000港元,主要由於客戶現金提款、金融資產公平值下降及物業、厂房及设备减少所致[141] - 本集团流動資產淨值約93,153,000港元,流動比率約3.8倍,銀行結餘及現金約37,115,000港元,無抵押借貸約6,652,000港元[143][144][145] - 董事及最高行政人員於本公司或其任何相聯法團之股份、相關股份及債權證中擁有權益及淡倉[154][155][156][157][158] - 本公司主要股東於本公司股份及相關股份中擁有權益及淡倉[159][160][161][162][163] - 本公司採納購股權計劃,向董事、僱員及客戶授出購股權[164][165][166][167][168][169][170] - 本公司或其附屬公司於期內並無訂立任何安排使董事及最高行政人員可透過收購股份或債券而獲利[171] - 期內概無董事、主要股東及其聯繫人於與本集團業務構成競爭的業務中擁有任何權益[172] - 本公司已收到潘先生及 Autumn Ocean Limited 的確認書,確認其於本期間已遵守不競爭契據[173] - 本公司已採納 GEM 上市規則有關董事買賣證券之操守守則,全體董事均已確認遵守[174] - 本公司於本期間並無發行任何股本證券[

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2023年收益约1446.4万港元，较2022年约870.5万港元增加约66.2%[9] - 公司2023年股东应占净亏损约956.2万港元，较2022年约3411.6万港元大幅减少[9] - 2022年公司确认偿付契据之净亏损约1823.8万港元[9] - 2023年公司总收益约为1446.4万港元，较2022年的约870.5万港元增加约66.2%[22][24] - 2023年除税前亏损为970万港元，较2022年的3436.8万港元减少71.8%[22] - 2023年流动资产为15345.5万港元，较2022年的15683.4万港元下降2.2%；流动负债为5123.9万港元，较2022年的4399.4万港元增加16.5%[22] - 2023年其他收入约为295.5万港元，较2022年的约278.2万港元增加约6.2%[28] - 本年度按公平值計入損益的金融資產公平值變動產生淨收益約251.5萬港元，同期約413.1萬港元[29] - 本年度認沽及購回期權已終止確認，無公平值收益或虧損，同期公平值收益約485.9萬港元[30] - 行政及其他經營開支由同期約3146.8萬港元減少約8.0%至本年度約2895.5萬港元[32] - 融資成本由同期約18.6萬港元大幅增加約265.1%至本年度約67.9萬港元[33] - 本年度虧損約956.2萬港元，同期虧損約3411.6萬港元[34] - 2023年12月31日，集团总资產约19106.2萬港元，2022年约19351.7萬港元[39] - 2023年12月31日，公司已發行股本總額為960萬港元，分為9600萬股每股面值0.1港元的普通股[42] - 2023年12月31日，公司擁有人應佔權益總額約13982.2萬港元，2022年约14938.4萬港元[45] - 2023年12月31日，集团流動比率減少至約3.0倍，2022年约3.6倍；資產負債比率約5.2%，2022年约4.0%[45] - 2023年12月31日，集团就办公室物业在不可撤销经营租赁下有未来最低租赁付款承担约785000港元，2022年无此承担[52] - 2023年12月31日，集团并无任何资本承担，2022年也无[53] - 2023年12月31日，集团并无重大或然负债，2022年也无[54] - 2023年12月集团聘请外聘独立内控顾问艾斯顾问集团对风险管理及内控制度进行独立检讨，未发现重大内控缺陷或弱项[121] - 公司最大客户应占营业额占总营业额约17.7%（2022年：约15.8%），五大客户应占营业额占总营业额约52.2%（2022年：约45.2%）[148] - 2023年12月31日，公司可供分派给股东的储备约为6319.3万港元（2022年：约6885.9万港元）[154] - 董事会不建议派发本年度股息（2022年：无）[145] - 公司于本年度未发行任何股份和债权证[151][152] - 公司及其附属公司本年度未购买、出售、赎回或注销可赎回或上市证券[155] 市场环境关键指标变化 - 2023年恒生指数由约19781点下跌约13.8%至约17047点[8][13] - 2023年香港实质本地生产总值继2022年收缩约3.7%后，回复约3.2%的增长[8] - 2023年美联储四次加息，联邦基金目标利率区间由4.25%–4.50%上调至5.25%–5.50%[8] - 2023年欧洲中央银行将存款利率由2.00%提高至4.00%[8] - 2023年英格兰银行将利率由3.50%提高至5.25%[8] - 香港证券市场2023年平均每日成交额为1050亿港元，较2022年的1249亿港元下降15.9%[14] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年末集团有173名活跃客户，较2022年的179名减少，十大活跃客户占2023年经纪服务佣金收入约52.5%，高于2022年的约51.5%[16] - 2023年集团完成四宗配售及包销委聘，与2022年相同，收益约为321.5万港元，较2022年的约54万港元增加约5.0倍[17][25] - 2023年集团从事九宗企业融资顾问委聘，与2022年相同，服务费用为270万港元，较2022年的151.5万港元增加约78.2%[18][25] - 2023年证券及首次公开发售融资利息收入约为597.4万港元，较2022年的约371.5万港元增加约60.8%[19][25] - 2023年末Astrum China Fund管理资产约为443.5万美元，较2022年末的约697.3万美元减少，资产管理费约为97.9万港元，较2022年的约114.4万港元减少约14.4%[20][26] 公司风险管理情况 - 集团业务活动面临信贷风险及流动资金风险，整体风险管理专注减少财务表现潜在不利影响[56] - 集团委派团队管理信贷风险，定期审阅应收款项可收回金额，超出限额会追加保证金[57] - 集团设有监控系统确保有充足流动资金，遵守相关规则，董事认为内部资源及营运资金可应付财务承担[58][59] - 集团各部门负责定期识别、评估及管理部门内风险并制定减缓计划[120] - 管理层通过与各部门定期会议监督集团风险管理及内控活动[120] - 董事会通过与管理层定期会议检讨集团风险管理及内控系统成效[120] 公司人员及组织架构情况 - 潘稷先生为董事会主席、执行董事及集团行政总裁，于金融服务业有逾25年经验[62] - 关振义先生为执行董事，负责业务规划等，于金融服务业有逾25年经验[63] - 余凱玲31歲，2021年8月加入集團，10月25日獲委任為執行董事，負責項目管理及業務發展[64] - 沈龍62歲，2020年11月1日起獲委任為獨立非執行董事，在企業法律等範疇有超過25年工作經驗[66] - 劉漢基53歲，2016年6月23日獲委任為獨立非執行董事，在財務申報及會計範疇擁有逾25年經驗[66] - 余頌詩53歲，2021年9月24日獲委任為獨立非執行董事，在管理和商業管理事務等範疇擁有逾20年工作經驗[67] - 馮達雄53歲，2005年3月1日加入集團，為交易部主管，在金融市場擁有逾25年經驗[70] - 林永泰57歲，2021年12月1日獲委任為公司秘書，1995年5月獲認可為澳洲會計師公會註冊會計師，1996年1月獲認可為香港會計師公會執業會計師[71] - 董事会由6名成员组成，包括3名执行董事及3名独立非执行董事，独立非执行董事占比超三分之一[79] - 2024年股东周年大会，余凯玲女士及刘汉基先生将轮席退任董事并符合资格重选连任[80] - 独立非执行董事服务合约初步为期三年，刘汉基、沈龙、余颂诗服务合约分别自2022年7月14日、2023年11月1日、2021年9月24日起生效[84] - 董事会成立薪酬、提名、审核三个委员会，负责监督公司特别事务[88] - 薪酬委员会主席是沈龙，成员包括潘稷、关振义、刘汉基、余颂诗[89] - 本年度高级管理人员薪酬在零至100万港元的有2人[91] - 董事酬金详情载于综合财务报表附注10内[91] - 五名最高薪酬雇员详情载于综合财务报表附注11内[91] - 提名委员会主席是潘稷先生，其他成员包括关振义先生、沈龙先生、刘汉基先生及余颂诗女士[92] - 董事会于2018年12月20日采纳董事提名政策[94] - 即将退任的独立非执行董事（连续9年担任者除外）可获提名再度参选董事，连续任职9年以上者需获股东独立决议批准[95] - 董事会多元化政策按性别、年龄等多元化范畴甄选候选人，董事会不得性别单一[96] - 董事会组成：执行董事3人，独立非执行董事3人；男性4人，女性2人；60岁以上1人，41 - 60岁4人，40岁以下1人等[98] - 公司计划维持董事会和员工层面女性占比至少达20%，2023年12月31日集团有27名全职员工，男女比例约2:1，董事会女性占比约33.3%[99] - 独立意见政策规定独立非执行董事须占董事会人数至少三分之一，且董事会至少有3名独立非执行董事，其中至少1名具会计或相关专长[100] - 独立非执行董事须符合GEM上市规则独立性标准，公司进行年度检讨评估其持续独立性[102] - 独立非执行董事需投入足够时间，定期出席会议，发表独立意见等[102] - 独立非执行董事在董事会中担当重要角色，如监督绩效报告、提供独立判断等[102] - 审核委员会本年度召开五次会议，审核集团综合业绩、风险管理等情况[105] - 公司秘书林永泰先生本年度进行不少于15小时相关专业培训[113] - 全体董事本年度参与持续专业发展，更新知识技能[111] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条，审核委员会至少1名成员具备专业资格或专长[105] - 董事与审核委员会在挑选及委任外聘核数师方面无意见分歧[105] - 审核委员会建议国卫会计师事务所有限公司于2024年股东周年大会上重新委任为公司独立核数师[105] - 各董事与公司订立为期三年的服务合约[176] - 自2024年1月1日起潘先生每月酬金调高至265,000港元，关先生调高至168,500港元[180] 公司企业管治情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司採納GEM上市規則附錄C1所載企業管治守則的所有守則條文規管企業管治常規[73] - 本年度公司一直遵守企業管治守則的守則條文，偏離條文第C.2.1條除外[74] - 公司为董事购买责任保险并每年检讨保障范围[81] - 公司采纳GEM上市规则规定的交易准则作为董事证券交易行为守则，本年度无违规通知[112] - 本年度公司未对章程文件作出修订[116] - 公司无预定股息派息比率，股息宣派需董事会批准并考虑多因素[117] - 审核委员会对集团风险管理及内部监控系统进行年度检讨，确保会计、内审、财报职能及ESG相关资源、人员、培训、预算充足[119] - 集团就内幕消息披露采纳多种程序及措施，确保合规发布[122] - 公司决心推广合规文化，禁止腐败等行为，对腐败等行为零容忍[123] - 董事会采纳防止贪污纪律守则，员工应申报违规行为，集团定期检讨守则及机制[125] - 集团采纳举报政策，鼓励员工或第三方举报，保护举报人权益，审核委员会负责，人力部经理监督实施[127][128] - 董事会及审核委员会定期检讨举报政策及其机制以提高成效[130] - 特别股东大会须因持有不少于公司缴足股本十分之一的股东申请召开，大会应在申请后两个月内举行[136] - 董事会每年审阅股东传讯政策，认为本年度该政策有效[134] 公司股权及购股计划情况 - 公司持有Original Growth SP3约900股，持股百分比为88.97%，占集团总资产约7.2%，公平值为13718千港元，公平值收益为3762千港元，投资成本为9000千港元[46] - 2021年1月4日公司向11名合资格参与者授出800万份购股权，有效期5年，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[159] - 2023年1月1日至12月31日，购股权无授出、行使、注销或失效情况，年末680万份购股权尚未行使[161][164] - 截至2023年12月31日，购股计划下可供发行证券总数800万股，行使未行使购股权将发行680万股，占已发行股份总数约7.1%；可供授出购股权120万股，占已发行股份总数约1.3%[164] 公司关联交易情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[168] - 润金为进昇集团控股股东，持有其约58.89%股权[168] - 该贷款年利率12%，按要求全额偿还，润金相关证券已质押给阿仕特朗资本[170] - 截至2023年12月31日，该贷款未偿还金额约1651.8万港元，分别占集团经审核综合资产总值及资产净值约8.6%及11.8%[170] - 本年度无董事、主要股东或其联系人于竞争业务中拥有权益[188] - 公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited四份遵守不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[189] - 本年度集团无须遵守GEM上市规则规定的非豁免一次性关连交易[191] - 本年度集团进行了2022年潘先生融资服务协议及2022年关先生融资服务协议两项持续关连交易[193] - 潘氏家族首次公开发售年度上限80,000千港元，保证金年度上限20,000千港元，利息年度上限1,000千港元[194] -

财务数据关键指标变化 - 2023年收益为14,464千港元，2022年为8,705千港元[6] - 2023年除税前亏损为9,700千港元，2022年为34,368千港元[6] - 2023年本公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为9,562千港元，2022年为34,116千港元[6] - 2023年每股亏损为8港仙，2022年为30.49港仙[6] - 2023年非流动资产为37,607千港元，2022年为36,683千港元[8] - 2023年流动资产为153,455千港元，2022年为156,834千港元[8] - 2023年资产总值为191,062千港元，2022年为193,517千港元[8] - 2023年流动负债为51,239千港元，2022年为43,994千港元[8] - 2023年流动资产净值为102,216千港元，2022年为112,840千港元[8] - 2023年资产净值为139,822千港元，2022年为149,384千港元[9] - 2023年总收益为1.4464亿港元，2022年为8705万港元[25] - 2023年除税前亏损为970万港元，2022年为3436.8万港元[31] - 2023年所得税抵免为13.8万港元，2022年为25.2万港元[31] - 2023年核数师酬金为70万港元，2022年为75万港元[28] - 2023年物业、厂房及设备折旧为257.9万港元，2022年为247.4万港元[28] - 2023年雇员福利开支总额为1688.6万港元，2022年为1689.1万港元[28] - 2023年公司拥有人应占年内亏损9562千港元，2022年为34116千港元；2023年普通股加权平均数为96000000股，2022年为111895068股[33] - 2023年证券交易贸易应收款项为91534千港元，2022年为91157千港元；期货合约交易贸易应收款项2023年为383千港元，2022年为453千港元；企业融资顾问服务贸易应收款项2023年为800千港元，2022年为195千港元；资产管理服务贸易应收款项2023年为140千港元，2022年为181千港元[35] - 2023年12月31日，保证金客户贷款抵押证券市值约为313857000港元，2022年为253663000港元[36] - 基于交易日，0 - 30天现金客户及结算所贸易应收款项2023年为2960千港元，2022年为1871千港元[37] - 基于发票日期，企业融资顾问服务及资产管理服务0 - 30天贸易应收款项2023年为870千港元，2022年为225千港元；31 - 60天2023年为70千港元，2022年为151千港元[38] - 2023年证券交易贸易应付款项为41060千港元，2022年为33885千港元；期货合约交易贸易应付款项2023年为42154千港元，2022年为35526千港元[38] - 公司法定普通股2022年1月1日每股面值0.01港元，数量2000000000股，股本20000千港元；2023年12月31日每股面值0.1港元，数量200000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股2022年1月1日每股面值0.01港元，数量1193000000股，股本11930千港元；2023年12月31日每股面值0.1港元，数量96000000股，股本9600千港元[42] - 2023年总收益约1446.4万港元，较2022年约870.5万港元增加约66.2%[55][56] - 2023年除税前亏损970万港元，较2022年3436.8万港元减少71.8%[55] - 2023年公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额956.2万港元，较2022年3411.6万港元减少72.0%[55] - 2023年流动资产15345.5万港元，较2022年15683.4万港元减少2.2%；流动负债5123.9万港元，较2022年4399.4万港元增加16.5%[55] - 2023年权益总额13982.2万港元，较2022年14938.4万港元减少6.4%[55] - 其他收入从约278.2万港元增加约6.2%至约295.5万港元，手续费、非上市债务证券利息收入增加，新增游艇租金收入，但无政府补贴[61] - 按公平值计入损益的金融资产公平值变动净收益从约413.1万港元降至约251.5万港元，证券公平值亏损约124.7万港元，非上市投资基金公平值收益约376.2万港元[62] - 行政及其他经营开支从约3146.8万港元减少约8.0%至约2895.5万港元，多项费用减少，但办公室租金及差饷增加[66] - 融资成本从约18.6万港元大幅增加约265.1%至约67.9万港元，因动用无抵押循环贷款融资[68] - 本年度亏损约956.2万港元，同期亏损约3411.6万港元[69] - 2023年12月31日集团有27名雇员（2022年26名）、12名客户主任（2022年8名），员工成本约1688.6万港元（2022年约1689.1万港元）[72] - 2023年12月31日公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[76] - 集团总资产约为1.91亿港元，较2022年的约1.94亿港元减少[77] - 公司拥有人应占权益总额约为1.40亿港元，较2022年的约1.49亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约956.2万港元[77] - 集团流动资产净值约为1.02亿港元，较2022年的约1.13亿港元减少，流动比率降至约3.0倍，2022年约为3.6倍[77] - 集团银行结余及现金总额约为5180.2万港元，较2022年的约5535.3万港元减少，主要因经营活动所用现金净额约987万港元，部分被客户净现金存款约622.6万港元抵销[77] - 集团无抵押循环贷款约为725.9万港元，较2022年的约600.5万港元增加，资产负债率约为5.2%，2022年约为4.0%[77] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年经纪服务佣金及服务费为159.6万港元，2022年为179.1万港元[25] - 2023年配售及包销佣金及服务费为321.5万港元，2022年为54万港元[25] - 2023年企业融资顾问服务费为270万港元，2022年为151.5万港元[25] - 2023年证券及首次公开发售融资利息收入为597.4万港元，2022年为371.5万港元[25] - 2023年末活跃客户173名，较2022年的179名减少，十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约52.5%，高于2022年的约51.5%[48] - 2023年完成四宗配售及包销委聘，与2022年相同，来自配售委聘收益约61.5万港元，较2022年约54万港元增加，包销委聘收益256万港元，2022年无，服务费用收入4万港元，2022年无[49] - 2023年从事九宗企业融资顾问委聘，与2022年相同，财务顾问委聘收益188万港元，较2022年60万港元增加，独立财务顾问委聘收益82万港元，较2022年91.5万港元减少[50] - 2023年证券及首次公开招股融资利息收入约597.4万港元，较2022年约371.5万港元增加约60.8%[51] - 2023年末Astrum China Fund管理资产约443.5万美元，较2022年约697.3万美元减少，每股资产净值约1082美元，较2022年约1085美元略减[53] 会计准则应用及影响 - 公司于2023年1月1日开始的年度期间首次应用多项新订及经修订香港财务报告准则，包括香港财务报告准则第17号等[13] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）应用后未对公司财务状况及表现产生重大影响，但影响会计政策披露[14][15] - 2023年7月香港会计师公会发布相关指引，公司追溯实施，该会计政策变动未对综合财务报表产生重大影响[18] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的多项经修订香港财务报告准则，如香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）等[20] - 公司董事预期应用所有经修订香港财务报告准则在可见将来不会对综合财务报表造成重大影响[21] 行业市场数据变化 - 2023年恒生指数由2022年12月30日的约19781点下跌约13.8%至2023年12月29日的约17047点[44] - 2023年香港证券市场平均每日成交額为1050亿港元，较2022年的1249亿港元下降15.9%[45] - 2023年主板首次公开发售集资463亿港元，较2022年的1046亿港元下降55.7%；首次公开发售后续集资1054亿港元，较2022年的1468亿港元下降28.2%；GEM首次公开发售后续集资43亿港元，较2022年的27亿港元增长59.3%；股本证券集资总额1560亿港元，较2022年的2541亿港元下降38.6%[45] 公司重大事项及未来展望 - 2022年6月香港特区政府刊宪取消强积金 - 长期服务金抵销机制，2025年5月1日正式生效[17] - 预计2024年香港本地生产总值将增长2.9%，集团已完成两宗配售及包销委聘，一宗进行中，另有四宗企业融资顾问委聘在进行[71] - 本年度集团主要以内部资源及短期无抵押循环贷款支持运营等需求[75] 公司资产抵押及承担情况 - 2023年12月31日集团无资产抵押，2022年也无[78] - 2023年12月31日集团就办公室物业有未来最低租赁付款承担约78.5万港元，2022年无[88] - 2023年12月31日集团无资本承担和重大或然负债，2022年也无[89][90] 公司重大投资情况 - 重大投资Original Growth SP3持有900股，占股权约88.97%，占集团总资产约7.2%，公平值为1371.8万港元，本年度收益为376.2万港元，投资成本为900万港元[80] 公司合规及治理情况 - 截至2023年12月31日，公司采纳GEM上市规则附录C1所载企业管治守则的所有守则条文，惟偏离条文第C.2.1条[92] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48条至第5.67条规定的交易准则作为董事证券交易行为守则，本年度全体董事遵守规定[95] 购股权计划情况 - 购股权计划于2016年6月23日采纳，有效期十年，本年度无购股权被授出、行使、注销或失效[96][101] - 2023年12月31日，共6,800,000份购股权尚未行使，占公司已发行股份总数约7.1%[101] - 公告日期，购股权计划下可供授出的购股权为1,200,000份，占公司已发行股份总数约1.3%[101] 公司竞争业务及承诺情况 - 本年度，无董事、主要股东或其联系人在竞争业务中拥有权益[102] - 公司于2023年4月、7月、10月及2024年3月收到潘先生及Autumn Ocean Limited遵守不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[103] 公司股息及证券交易情况 - 董事会不建议派发本年度任何股息[104] - 本年度，公司及其附属公司无购买、出售、赎回或注销公司任何可赎回或上市证券[105] 公司股东大会及相关安排 - 公司股东周年大会定于2024年5月31日举行[107] - 公司将于2024年5月28日至5月31日暂停办理股份过户登记[108] - 为符合资格出席股东周年大会，过户文件及股票须于2024年5月27日下午4时30分前送达指定地点办理登记[108] 审核委员会及核数师情况 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士[109] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合适用会计准则等要求并已充分披露[109] - 集团核数师为国卫会计师事务所有限公司，其核对工作未构成鉴证业务，未作保证意见[110] 公司年报及公告发布情况 - 公司本年度年报将尽快向股东寄发并发布于联交所网站和公司网站[112] - 本公告将在联交所网站和公司网站刊发，在联交所网站最少保存七天[113] 公司人员构成情况 - 公告日期公司执行董事为潘稷先生、关振义先生、余凯玲女士[113] - 公告

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月收益约为1079.3万港元，2022年同期约为592.5万港元[6] - 截至2023年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1396.2万港元，2022年同期约为2146万港元[6] - 截至2023年9月30日止九个月每股基本亏损约为14.54港仙，2021年同期约为18.20港仙（经重列）[6] - 2023年第三季度收益为280万港元，2022年同期为199.4万港元[8] - 2023年前三季度按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 411.9万港元，2022年同期为 - 677.5万港元[8] - 2023年前三季度行政及其他经营开支为2225.3万港元，2022年同期为2284.7万港元[8] - 2023年前三季度融资成本为46.7万港元，2022年同期为8万港元[8] - 2023年9月30日公司拥有人应占权益总额为1354.22万港元，2022年9月30日为1611.08万港元[10] - 2023年第三季度总收益为2800千港元，2022年同期为1994千港元；2023年前三季度总收益为10793千港元，2022年同期为5925千港元[19] - 2023年第三季度其他收入为1092千港元，2022年同期为1092千港元；2023年前三季度其他收入为2084千港元，2022年同期为2411千港元[22] - 2023年第三季度除税前（亏损）╱溢利相关核数师薪酬为187千港元，2022年同期为195千港元；2023年前三季度为562千港元，2022年同期为585千港元[23] - 2023年第三季度物业、厂房及设备折旧为657千港元，2022年同期为621千港元；2023年前三季度为1923千港元，2022年同期为1852千港元[23] - 2023年第三季度使用权利资产折旧为0千港元，2022年同期为600千港元；2023年前三季度为800千港元，2022年同期为1800千港元[23] - 2023年第三季度借款的利息支出为171千港元，2022年同期为27千港元；2023年前三季度为383千港元，2022年同期为27千港元[23] - 2023年第三季度雇员福利开支总额（包括董事薪酬）为4100千港元，2022年同期为3937千港元；2023年前三季度为13085千港元，2022年同期为12997千港元[23] - 公司截至2023年9月30日止九个月收益约1079.3万港元，较同期约592.5万港元大幅增加约82.2%[32][33] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额由同期约2146万港元大幅下跌约34.9%至本期约1396.2万港元[32] - 其他收入由同期约241.1万港元减少约13.6%至本期约208.4万港元[36] - 本期按公平值计入损益的金融资产之公平值变动产生净亏损约411.9万港元，同期约677.5万港元[38] - 行政及其他经营开支由同期2284.7万港元减少约2.6%至本期约2225.3万港元[40] - 融资成本由同期约8万港元增加约4.8倍至本期约46.7万港元[41] - 本期亏损约1396.2万港元，同期亏损约2146万港元[42] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息，2022年同期亦无[6] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息[27] 业务线数据关键指标变化 - 经纪服务佣金及服务费由同期约152.1万港元减少约19.5%至本期约122.5万港元[33] - 配售及包销佣金及服务费由同期约54万港元大幅增加约4倍至本期约272.2万港元[33] - 企业融资顾问服务费由同期73万港元大幅增加约132.9%至本期170万港元[35] - 证券及首次公开招股融资利息收入由同期约226万港元大幅增加约93.2%至本期约436.7万港元[35] - 资产管理服务费由同期约87.4万港元轻微减少约10.9%至本期约77.9万港元[35] 财务报表相关 - 公司截至2023年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日获董事会授权刊发[17] - 编制截至2023年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与2022年年报一致，应用新订及经修订准则无重大影响[14] 市场环境情况 - 2023年第三季度香港实际本地生产总值增长4.1%，香港股市平均每日成交额为1097亿港元，较同期减少约11.6%[44] - 股票转让印花税将从0.13%下调至0.10%[44] 股权结构情况 - 2023年9月30日，潘先生持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权概约百分比为56.32%；关先生持有80万股，股权概约百分比为0.83%[48] - 2023年9月30日，廖明丽女士持有股份及相关股份合计5406.85万股，股权概约百分比为56.32%；Autumn Ocean Limited持有5326.85万股，股权概约百分比为55.49%[51] 购股权情况 - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出全部800万份购股权，行使价每股0.96港元[53] - 公司股份于紧接授出购股日期前的收市价为每股1.01港元[53] - 2023年1月1日至9月30日购股权未行使数量无变动，合共680万股[54] 重大交易情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司向润金环球垫付款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份，润金环球持有进昇集团约58.89%股权，贷款年利率12%[62] - 2023年9月30日，向润金环球垫付款未偿还金额约1701.4万港元，分别占集团于2023年6月30日综合资产总值及资产净值约8.97%及12.20%[63] 合规与承诺情况 - 公司已收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认其在2023年1 - 9月遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺，审核委员会对此表示满意[57] - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[58] - 本期公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[59] - 本期内，无董事、主要股东及彼等联系人于与集团业务竞争业务中拥有权益[56] 企业管治情况 - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但未按第C.2.1条分开主席及行政总裁职务[61] - 审核委员会主席为刘汉基，成员包括沈龙和余颂诗，已审阅集团本期未经审核简明综合第三季度业绩，认为符合准则和规则且披露充分[65] 公司业务范围 - 公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[12] 董事情况 - 截至报告日期，执行董事为潘稷、关振义、余凯玲，独立非执行董事为沈龙、刘汉基、余颂诗[66] 准则应用情况 - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则，正评估其影响[16] 重大收购出售情况 - 本期公司并无其他重大收购或出售附属公司及联属公司[45]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月收益约为1079.3万港元，2022年同期约为592.5万港元[4] - 截至2023年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1396.2万港元，2022年同期约为2146万港元[4] - 截至2023年9月30日止九个月每股基本亏损约为14.54港仙，2021年同期约为18.20港仙（经重列）[4] - 2023年第三季度收益为280万港元，2022年同期为199.4万港元[6] - 2023年前三季度按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 411.9万港元，2022年同期为 - 677.5万港元[6] - 2023年前三季度行政及其他经营开支为2225.3万港元，2022年同期为2284.7万港元[6] - 2023年前三季度融资成本为46.7万港元，2022年同期为8万港元[6] - 2023年前三季度除税前亏损为1396.2万港元，2022年同期为2146万港元[6] - 截至2022年9月30日公司拥有人应占权益总额为16110.8万港元，截至2023年9月30日为13542.2万港元[7] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息，2022年同期亦无[4] - 截至2023年9月30日止九个月总收益为10793000港元，2022年同期为5925000港元[18] - 截至2023年9月30日止九个月其他收入为2084000港元，2022年同期为2411000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月除税前溢利相关核数师薪酬为562000港元，2022年同期为585000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月物业、厂房及设备折旧为1923000港元，2022年同期为1852000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月使用权利资产折旧为800000港元，2022年同期为1800000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月借款的利息支出为383000港元，2022年同期为27000港元[19] - 截至2023年9月30日止九个月雇员福利开支总额为13085000港元，2022年同期为12997000港元[19] - 公司未就香港利得税作出拨备，因截至2023及2022年9月30日止三及九个月无源自香港或在香港产生的应课税利润[20] - 董事会不建议派发截至2023年9月30日止九个月的任何股息（2022年同期：无）[21] - 公司收益由2022年同期约592.5万港元大幅增加约82.2%至2023年约1079.3万港元[26][27] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额由2022年同期约2146万港元大幅下跌约34.9%至2023年约1396.2万港元[26] - 其他收入由2022年同期约241.1万港元减少约13.6%至2023年约208.4万港元[33] - 行政及其他经营开支由2022年同期2284.7万港元轻微减少约2.6%至2023年约2225.3万港元[38] - 融资成本由2022年同期约8万港元大幅增加约4.8倍至2023年约46.7万港元[39] 各业务线数据关键指标变化 - 经纪服务佣金及服务费由2022年同期约152.1万港元减少约19.5%至2023年约122.5万港元[28] - 配售及包销佣金及服务费由2022年同期约54万港元大幅增加约4倍至2023年约272.2万港元[29] - 企业融资顾问服务费由2022年同期73万港元大幅增加约132.9%至2023年170万港元[30] - 证券及首次公开招股融资利息收入由2022年同期约226万港元大幅增加约93.2%至2023年约436.7万港元[31] - 资产管理服务费由2022年同期约87.4万港元轻微减少约10.9%至2023年约77.9万港元[32] 市场环境相关 - 2023年第三季度香港实际本地生产总值增长4.1%，达到自2022年第一季度以来的最高季度增幅[41] - 2023年第三季度香港股市平均每日成交额为1097亿港元，较同期减少约11.6%[41] - 股票转让印花税将从0.13%下调至0.10%，预计立法程序于2023年11月底完成[41] - 自2023年7月以来，美国联邦储备局将主要联邦基金利率维持在5.25 - 5.50%的目标区间[42] 股权结构相关 - 2023年9月30日，潘先生所持股份及相关股份合计54068500股，股权概约百分比为56.32%；关振义先生合计800000股，股权概约百分比为0.83%[46] - 2023年9月30日，廖明丽女士所持股份及相关股份合计54068500股，股权概约百分比为56.32%；Autumn Ocean Limited合计53268500股，股权概约百分比为55.49%[49] - 2023年9月30日公司已发行股份为96000000股[47][49] 购股权相关 - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出全部8000000份购股权，行使价每股0.96港元[52] - 2023年1月1日至9月30日，董事及最高行政人员、雇员、客户、商业伙伴的购股尚未行使数量合计从6800000份未发生变动[53] 重大交易相关 - 报告期内公司并无其他重大收购或出售附属公司及联属公司[44] - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫付款项约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份，润金环球持有进昇集团约58.89%股权[64] - 该贷款年利率为12%，润金环球认购的1.22199亿股进昇集团供股股份已质押给阿仕特朗资本[65] - 2023年9月30日，向润金环球垫付的贷款未偿还金额约为1701.4万港元，分别占集团2023年6月30日综合资产总值及资产净值约8.97%及12.20%[66] 合规与承诺相关 - 公司于2023年4月、7月及10月收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认其在相应期间遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺[57] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[58] - 本期公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[59] 企业管治相关 - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但偏离守则条文第C.2.1条[60][61] - 公司主席及行政总裁职务未分开，潘先生自2007年起担任该两项职务，董事认为有利于集团业务运作及管理[63] 审核委员会相关 - 审核委员会主席为刘汉基先生，成员包括沈龙先生及余颂诗女士[68] - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合第三季度业绩，认为符合适用会计准则和GEM上市规则且披露充分[71] 财务报表刊发相关 - 未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日获董事会授权刊发[17]

财务表现 - 截至2023年6月30日止六个月，阿仕特朗金融控股有限公司收入约为7,993,000港元，较去年同期增长约103.7%[7] - 截至2023年6月30日止六个月，本公司擁有人應佔虧損及全面支出总额约为9,906,000港元，较去年同期减少约56.5%[8] - 截至2023年6月30日止六个月，每股基本虧損约为10.32港仙，较去年同期减少约45.9%[9] - 未经审计的截至六月三十日止六个月的总收益为7,993千港元，较去年同期增长约103.6%[27] - 本集团截至二零二三年六月三十日止六个月的收益同比增长约103.3%，达到7,993,000港元[51] - 本期间虧損为9,906,000港元，相比同期虧損为22,722,000港元[65] 业务范围 - 阿仕特朗金融控股有限公司为一家投资控股公司，主要提供經紀服務、配售及包銷服務、企业融資顧問服務、融資服務及資產管理服務[18] 收入来源 - 客户合约所得收益中，經紀服務佣金为906千港元，较去年同期下降约48.4%[27] - 配售及包銷服务中，佣金及服务费为2,688千港元，较去年同期增长约398.9%[27] - 企业融资顾问服务费为1,060千港元，较去年同期增长约221.2%[27] - 资产管理服务中，基金管理及表现费为543千港元，较去年同期下降约8.4%[27] - 其他来源所得收益中，证券及首次公开发售融资利息收入为2,796千港元，较去年同期增长约115.7%[27] 财务状况 - 本集团于2023年6月30日总资产约为189,762,000港元，较上年同期减少约3,755,000港元[73] - 本公司擁有人應佔權益总额约为139,478,000港元，较上年同期减少约9,906,000港元[73] - 本集团流动资产净值约为106,470,000港元，流动比率减少至3.1倍[73] - 本集团的银行结余及现金总额约为55,090,000港元，较上年同期减少约263,000港元[73] - 本集团的无抵押循环贷款约为8,007,000港元，资产负债比率约为5.7%[73]