财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，按交易日现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元；按发票日期企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 2022年6月30日上市股本证券按公允价值计入损益的金融资产为967.4万千港元，2021年12月31日为255.3万千港元[66] - 2022年6月30日非上市投资基金单位按公允价值计入损益的金融资产为901.1万千港元，2021年12月31日为883万千港元[66] - 2021年12月31日认沽及购回期权按公允价值计入损益的金融资产为2432.3万千港元，2022年6月30日为0[66] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 收入确认 - 2022年和2021年截至6月30日止六个月客户合约按某一时点为基准确认收入分别为1712千港元和2826千港元，按某一段时间为基准确认收入分别为923千港元和2133千港元[30] 各条业务线数据关键指标变化 - 其他收入与支出 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后相关数据有核数师薪酬195千港元和157千港元等，六个月有核数师薪酬390千港元和315千港元等[33] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月及六个月公司无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润[34] - 2022年和2021年截至6月30日止六个月公司董事会均不建议派股息[36] - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年上半年主要管理人员薪金及其他实物福利为3617万千港元，退休福利计划供款为49万千港元；2021年上半年薪金及其他实物福利为2733万千港元，按权益结算以股份付款为389万千港元，退休福利计划供款为36万千港元[63] - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元减少约53.0%[70] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] - 2022年6月30日公司有28名雇员和7名客户主任，员工成本总额约906万港元，较同期约972万港元减少约6.8%[81] 公司业务与经营相关 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] - 证券交易的经纪服务佣金率介于0.1%至0.2%，证券融资收取的利息收入基于每年介于2.5%至11.0%的利率计算[60] 公司股权与交易相关 - 公司收购RS (BVI) 25%股权代价为3285.3万港元，通过向RaffAello Holdings配发及发行2.33亿股代价股份偿付[46] - RaffAello Holdings对RSL除税后溢利作出不少于1550万港元的溢利保证[47] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利[48] - 2022年6月16日公司与RaffAello Holdings等订立偿付契据，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 2022年3月31日一间联营公司投资账面价值约2190.9万港元及认沽及购回期权账面价值约1165.3万港元，于2022年6月30日重新分类为持作出售的资产[49] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销，相关期权契据和股东协议自完成日期起终止[88] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股，行权价每股0.096港元，有效期五年，授出日即归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，尚未行使购股7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因雇员离职失效[105] - 执行董事潘先生及关先生于2021年1月4日分别获授800万份购股，有效期五年，授出日即归属[100] 公司合规与治理相关 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司本期无发行任何股本证券，无购买、出售或赎回本公司上市证券[114][115] - 公司本期遵守企业管治守则内之守则条文，但偏离第C.2.1条[117] 公司人员与薪酬相关 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境相关 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家及16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 公司减值与估值相关 - 公司在2021财政年度确认于一间联营公司之投资的减值损失约1470万港元[124] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - 集团于2022财年确认联营公司投资减值亏损约1470万港元[129] - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] - 用于推断四年期后现金流量的增长率