公司名称变更 - 公司于2022年9月7日起英文名变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，中文双重外文名采用“阿仕特朗金融控股有限公司”[9] - 2022年10月13日起，公司英文名称变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，英文股票简称变更为“ASTRUM FIN”，网址变更为“www.astrum-capital.com”[89] 公司业务范围 - 公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[11] - 集团仅一个经营分部，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[26] 财务报告准则相关 - 已颁布但未生效的准则中，香港财务报告准则第17号等多项准则于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港会计准则第1号等多项准则于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或之后开始的年度期间生效[13] - 应用香港会计准则第1号（修订本）《将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号（2020年）之有关修订》，不会导致集团截至2022年12月31日的负债重新分类[14][16] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）《会计政策披露》预期不会对集团财务状况或表现产生重大影响，但可能影响主要会计政策披露[17][21] - 香港会计准则第8号（修订本）《会计估计的定义》预期不会对集团的综合财务报表造成重大影响[22] - 综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，按历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[23][25] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年收益为8705千港元，2021年为12911千港元，同比下降约32.57%[5] - 2022年除税前亏损为34368千港元，2021年为8428千港元，亏损同比扩大约307.78%[5] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为34116千港元，2021年为8873千港元，亏损同比扩大约284.50%[5] - 2022年每股亏损（基本及摊薄）为30.49港仙，2021年为8.91港仙，亏损同比扩大约242.20%[5] - 2022年资产总值为193517千港元，2021年为333304千港元，同比下降约41.94%[6] - 2022年流动负债为43994千港元，2021年为115743千港元，同比下降约61.99%[6] - 2022年资产净值为149384千港元，2021年为216353千港元，同比下降约31.88%[7] - 2022年股本为9600千港元，2021年为11930千港元，同比下降约19.53%[7] - 2022年总收益为8705千港元，2021年为12911千港元[28] - 2022年客户合约确认收益4990千港元，2021年为8294千港元，其中按某一时点为基准的收益2022年为2331千港元，2021年为4709千港元；按某一段时间为基准的收益2022年为2659千港元，2021年为3585千港元[29] - 2022年除税前亏损34368千港元，2021年为8428千港元；2022年所得税抵免252千港元，2021年开支445千港元[33] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损34116千港元，2021年为8873千港元；2022年普通股加权平均数为111895068股，2021年为99569589股[34] - 2022年贸易应收款项为91986千港元，2021年为81528千港元，其中证券交易客户现金应收款2022年为1418千港元，2021年为604千港元；客户保证金应收款2022年为89739千港元，2021年为58935千港元[36] - 2022年贸易应付款项为35526千港元，2021年为112010千港元，其中证券交易客户现金应付款2022年为18540千港元，2021年为37469千港元；客户保证金应付款2022年为13749千港元，2021年为71960千港元[39] - 2022年法定普通股数目为200000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为96000000股，股本9600千港元；2021年法定普通股数目为2000000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为1193000000股，股本11930千港元[41] - 2022年核数师酬金750千港元，2021年为780千港元；物业、厂房及设备折旧2022年为2474千港元，2021年为2245千港元；使用权资产折旧2022年为2399千港元，2021年为1433千港元[32] - 2022年雇员福利开支总额（包括董事薪酬）为16891千港元，2021年为17672千港元，其中薪金及其他福利2022年为16266千港元，2021年为15524千港元[32] - 2022年公司总收益约8,705,000港元，较同期约12,911,000港元减少约32.6%[49][50] - 2022年公司除税前亏损34,368,000港元，较同期8,428,000港元增加307.8%[49] - 2022年公司流动资产156,834,000港元，较2021年288,720,000港元减少45.7%[49] - 2022年公司流动负债43,994,000港元，较2021年115,743,000港元减少62.0%[49] - 2022年其他收入约2,782,000港元，较同期约1,888,000港元大幅增加约47.4%[55] - 本年度按公平值計入損益的金融資產公平值變動產生淨收益約413.1萬港元，同期約2313.4萬港元[57] - 行政及其他經營開支由同期約3007.3萬港元增加約4.6%至本年度約3146.8萬港元[60] - 融資成本由同期約153.5萬港元大幅減少約87.9%至本年度約18.6萬港元[64] - 本年度錄得虧損約3411.6萬港元，同期虧損約887.3萬港元[65] - 本年度確認償付契據之淨虧損約1823.8萬港元，同期無[62] - 2022年12月31日集团总资产约为1.93517亿港元，较2021年的约3.33304亿港元减少[73] - 2022年公司拥有人应占权益总额约为1.49384亿港元，较2021年的约2.16353亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约3411.6万港元和购回并注销股份[73] - 2022年集团流动资产净值约为1.1284亿港元，较2021年的约1.72977亿港元减少，流动比率增加至约3.6倍（2021年约2.5倍）[73] - 2022年集团银行结余及现金总额约为5535.3万港元，较2021年的约1.65562亿港元减少，主要由于客户净现金提款约6607.9万港元和经营活动所用现金净额约4244.4万港元[74] - 2022年集团无抵押循环贷款约为600.5万港元（2021年无），资产负债比率约为4.0%（2021年不适用）[74] - 2022年12月31日公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年经纪服务佣金收益为1791千港元，2021年为3358千港元[28] - 2022年配售及包销佣金收益为540千港元，2021年为1351千港元[28] - 2022年企业融资顾问服务费收益为1515千港元，2021年为1848千港元[28] - 2022年客户A收益1375千港元，客户B收益921千港元；2021年客户A收益2066千港元[31] - 2022年公司活跃客户179名，较2021年的249名减少，十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约51.5%，高于同期的约48.5%[45] - 2022年公司完成4宗配售及包销委聘，较同期7宗减少，配售服务收益约540,000港元，较同期约1,351,000港元大幅减少[46] - 2022年公司从事9宗企业融资顾问委聘，较同期13宗减少，总收益贡献1,515,000港元，较同期1,848,000港元减少约18.0%[47][52] - 2022年证券及首次公开发售融资利息收入约3,715,000港元，较同期约4,617,000港元减少约19.5%[47][53] - 2022年末Astrum China Fund管理资产约6,973,000美元，较2021年约8,244,000美元减少，每股资产净值约1,085美元，较2021年约1,263美元降低[48] 公司人员相关 - 二零二二年十二月三十一日，集团有26名僱員，二零二一年為30名；有8名客戶主任，二零二一年為6名[68] - 員工成本總額（包括董事薪酬）約為1689.1萬港元，二零二一年約1767.2萬港元[68] 公司后续业务情况 - 二零二二年十二月三十一日後至公告日期，集团有1宗配售及包销委聘以及4宗企業融資顧問委聘正在進行中[67] 公司投资相关 - 截至2022年12月31日，对Original Growth SP3持股900，占股权概约百分比88.97%，占集团总资产概约百分比5.14%，公平值995.6万港元，收益112.6万港元，投资成本900万港元[79] - 2021年公司以3285.3万港元收购RS (BVI)已发行股本之25%，完成后RS (BVI)由RaffAello Holdings及公司分别拥有75%及25% [83] - RaffAello Holdings保证RSL于截至2022年3月31日止年度除税后溢利（不包括非常或特殊项目）不少于1550万港元[84] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审核除税前及除税后溢利少于100万港元，低于担保溢利[85] - 公司将以3285.3万港元出售销售股份，RaffAello Holdings将以同样价格出售回购股份给公司[85] - 该等交易于2022年9月7日完成，完成后公司出售其于RS (BVI)的全部股权[87] 公司股份相关 - 2022年12月21日股份合并生效，法定股本为2000万港元，分为2亿股每股面值0.1港元的合并股份，其中9600万股合并股份已发行并缴足[75] - 2022年9月7日公司购回233,000,000股普通股（调整前）作注销，9月15日完成股份注销[113] 公司购股计划相关 - 购股计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[99] - 2022年1月1日至12月31日，购股期权总数从720万减少40万至680万[100] - 2022年12月21日股份合并生效后，尚未行使购股期权数目及每股行使价已作相应调整[101] - 2021年1月4日向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行使价每股0.096港元（股份合并调整前），股份合并后调整为0.96港元[104] - 本年度400,000份购股权（调整前相当于4,000,000份）于2021年12月失效，2022年12月31日6,800,000份购股权（调整前相当于68,000,000份）尚未行使[105] - 公告日期，购股计划下可供发行证券总数8,000,000股（调整前相当于80,000,000股），其中6,800,000股行使未行使购股权时发行，占已发行股份总数约7.1%；可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），占已发行股份总数约1.3%[106] - 2022年12月31日，购股计划下可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），2021年为800,000份（调整前相当于8,000,000份）[107] 公司股息及会议安排 - 董事会不建议派发本年度股息[112] - 公司股东周年大会定于2023年6月16日举行[114] - 2023年6月13日至6月16日暂停办理股份过户登记，过户文件须于6月12日下午4时30分前送达指定地点[115] 公司审核委员会相关 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士[116] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合相关准则、规定及法律要求