公司基本信息 - 公司为截至2022年12月31日止年度发布经审核综合业绩[1] - 董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[1] - 公司股份代号为8120[11] - 公司网站为http://www.chinademeter.com[11] - 公司核数师为天职香港会计师事务所有限公司[10] - 公司主要往来银行有交通银行、香港上海汇丰银行、恒生银行[10] - 公司注册办事处位于百慕达Hamilton HM 11的2 Church Street的Clarendon House[10] - 公司香港主要营业地址为香港金钟金钟道95号统一中心35楼A01号办公室[10] - 公司股份过户及登记总代理为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited[11] 公告刊登信息 - 公告将由刊登日起最少连续7日刊登于联交所网站和公司网站[3] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司持续经营业务收入约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[13] - 2022年公司拥有人应占亏损约1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[13] - 2022年公司获得新冠相关政府补贴约659.8万港元[13] - 年内持续经营业务收入减少约13.9%，至约1.41903亿港元（2021年12月31日为1.64764亿港元）[27] - 年内持续经营业务毛利约为9580.3万港元（2021年12月31日为1.09994亿港元）[27] - 年内持续经营业务的一般及行政开支减少至约1.21686亿港元（2021年12月31日为1.24991亿港元）[28] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物约4232.5万港元（2021年：4057.7万港元），净流动资产约10230.7万港元（2021年：11294.5万港元），流动比率为1.97倍（2021年：2.03倍）[173] - 2022年12月31日，集团其他借贷约2005.4万港元（2021年：2006.1万港元）[174] - 年内，集团未计利息、税项及折旧的盈利约177.8万港元[175] - 2022年12月31日，集团资本负债比率为48%（2021年：48%）[176] - 2022年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约12854.6万港元（2021年：13294.7万港元）[177] 贷款利息收入数据关键指标变化 - 2022年贷款利息收入约271.3万港元，2021年为200.6万港元，应收贷款利息年利率介于9%至18% [14] - 年内持续经营业务收入中，贷款利息收入约271.3万港元（2021年12月31日为200.6万港元）[27] - 集团放债业务2022年贷款利息收入约为港币2,713,000元，2021年12月31日为港币2,006,000元[78] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2022年金融服务业务收入约1521.4万港元，2021年为1277.7万港元[16] - 2022年计入损益的金融资产公允价值收益约334.1万港元[17] - 金融服务业务年内利息收入约为895.7万港元，2021年为764万港元[102] - 年内集团计入损益的金融资产公允价值变动收益约为334.1万港元，2021年为856.7万港元[120] - 2021年按公允价值计入其他全面收益的债务工具亏损约60.9万港元，2022年无变动[120] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2022年食品及饮料业务营业额约1.17564亿港元，2021年为1.44067亿港元[18] - 年内持续经营业务收入中，食品及饮料业务约1.17564亿港元（2021年12月31日为1.44067亿港元）[27] - 2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元[123] - 截至2022年12月31日，集团在香港有11间餐厅，2021年为12间[124] - 2022年度无物业、厂房及设备减值亏损，2021年约为717.1万港元[125] - 2021年度使用权资产减值约679.8万港元，为食品及饮料分部餐厅租赁[125] - 2022年1月7日至4月21日香港政府实施晚6点后禁止堂食措施，食品及饮料业务收入大幅下跌，2023年初收入回升[127] - 2022年12月31日公司对食品及饮料业务相关资产进行减值评估，未确认减值亏损[128][129][133] - 2022年1月14日公司出售新加坡餐饮业务全资附属公司珀丽及其附属公司[134] - 2023年3月1日香港撤销口罩令，食品及饮料行业竞争激烈、经营成本高，公司将发展品牌组合[135] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2022年酒精饮料分销及杂项业务营业额约159.6万港元，2021年为126.4万港元[19] - 酒精饮料分销及杂项业务主要在香港分销酒精饮料和进行杂货贸易[136] - 2018年4月公司收购比利时手工啤酒有限公司开展酒精饮料分销业务[137] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务收入约为159.6万港元，2021年为126.4万港元[139] - 2022年12月31日公司对酒精饮料分销业务商誉进行减值评估，确认减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[141] - 2022年12月31日，部分分配至产生现金流量净额但可收回金额低于现金产生单位账面价值的分部的商誉已作减值入账[142] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2022年儿童教育业务营业额约450万港元，2021年为444.8万港元[20] - 2018年10月，乐沛儿教育机构有限公司成为公司拥有51%的附属公司[143] - 2022年，公司提供儿童教育服务的收入约为450万港元，2021年为444.8万港元[144] - 2022年初香港爆发第五波新冠疫情，2月14日或之前教育局宣布暂停面授课堂及校内活动，4月19日起分阶段恢复面授[145] - 2022年6月公司开始对外招生，反应踊跃，若下年度疫情保持平衡，预计收生人数有望止跌回升[146] 放债业务相关数据及政策 - 2022年12月31日，香港有超2410名持牌放债人（包括正在申请续牌的放债人）[30] - 截至2022年12月31日止年度，公司向一名前执行董事延长授出本金约为78.6万港元的贷款，年利率为9%，为期六个月，该贷款已在年内全额偿还[34] - 截至2022年12月31日，放债业务应收贷款及利息总额约为1420万港元[37] - 私人贷款占公司有效及未偿还贷款组合总值的约100%[37] - 截至2022年12月31日，约100%的未偿还贷款结余须于一年内偿还[37] - 2022年12月31日，公司放债业务贷款组合中有效及未偿还贷款实际年利率约10% - 18%，大部分为无抵押贷款[38] - 2022年12月31日，实际年利率约12% - 18%的无抵押贷款占公司有效及未偿还贷款组合总数约83.3%、总值约88.8%[38] - 2022年12月31日，以物业为抵押的贷款占贷款总数约16.7%、公司有效及未偿还贷款组合总值约11.2%，实际年利率为10%[41] - 2022年12月31日，公司放债业务最大客户应收贷款及利息本金总额收益约为390万港元，占公司应收贷款及利息的27.8%[44] - 2022年12月31日，公司放债业务五大客户应收贷款及利息总额收益约为1420万港元，占公司应收贷款及利息的100%[44] - 2022年，向主要客户授出贷款的信贷期为6个月至1年[44] - 截至2022年12月31日止年度，公司录得应收贷款及利息减值亏损约200万港元，2021年同期约为40万港元[47] - 公司放债业务客户为香港或中国居民或在香港及/或中国经营业务的公司，与客户有1至5年关系[43] - 公司放债业务个人贷款目标客户为富裕及声誉良好的行政人员、商人及专业人士，商业贷款目标客户为在香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[42] - 公司放债业务大部分为短期贷款，借款人不准备安排抵押品，设立及解除抵押品会带来行政负担并降低利润率[39] - 2022年减值亏损约为港币200万元，占应收贷款及利息总额约11.9%[49] - 三笔无抵押贷款本金分别为港币180万元、300万元和300万元，实际年利率分别为14%、18%和15%[49] - 金额为港币180万元的贷款，已收到本金还款约港币66.4万元，利息及违约利息还款约港币43.6万元，2022年减值亏损约港币80万元[52] - 金额为港币300万元的贷款，已收到本金还款约港币38.6万元，利息及违约利息还款约港币73.4万元，2022年减值亏损约港币110万元[52][53] - 金额为港币300万元的另一笔贷款，已收到本金还款约港币3.6万元，利息及违约利息还款约港币51.4万元，2022年减值亏损约港币7万元[54] - 公司假定合同付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认以来已大幅增加[55] - 若债务工具在报告日期被判定为具有较低的信贷风险，公司假设其信贷风险自初步确认以来并无大幅增加[55] - 公司定期监察识别信贷风险大幅增加标准的有效性，并酌情修订[56] - 公司已就贷款审批程序建立标准化及集中管理信贷政策[59] - 董事会成立信贷委员会并采用信贷政策，信贷委员会可全权处理信贷事宜[60] - 信贷委员会法定人数至少两名成员，主要职责是审批和监督信贷政策、监测贷款组合[61] - 董事会和信贷委员会至少每年检讨一次信贷政策[61] - 截至2022年12月31日，信贷委员会由两名成员组成[62] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份、住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[65] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入、资产证明和是否提供个人担保[67] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源、往绩记录期、资产证明和是否提供个人担保[68] - 公司对特定年龄组或职业无限制，优先考虑企业行政人员、商人或专业人士[67] - 每笔贷款申请审批按具体情况决定，无特定量化条件或标准[64] - 信贷委员会负责确定客户贷款利率，考虑因素包括客户信贷风险、可收回程度及当前市场利率[71] - 无抵押贷款一般收取较高利率以抵销较高信贷风险[72] - 贷款审批若构成公司须披露交易，申请将提呈董事会审议批准；若构成主要交易或以上，集团不向借款人垫款[75] - 集团建立内部控制措施控制信贷风险和管理信贷业务，包括分析审查贷款组合、监控提款后贷款等[76] - 集团采取审慎态度加强放债业务信用风险管理和控制机制，完善贷款审批程序[77] 金融服务业务（国农证券）相关数据及业务情况 - 集团金融服务业务由国农证券经营，国农证券可进行第1、4、9类受规管活动[79] - 国农证券收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入、资产管理服务管理费及表现费、包销或配售佣金收入[80] - 资产管理服务目标客户是希望获资产收益但没时间管理投资且资金不足的投资者[83] - 保證金融資业务主要针对有大量资产的活跃交易客户，助其增加投资组合[85] - 截至2022年12月31日，保证金融资应收账款总额约为7800万港元，个人和商业客户分别占34%和66%[89] - 2022年12月31日，保证金客户应收账款抵押证券市值约为4.672亿港元，2021年为4.822亿港元[90] - 截至2022年12月31日，保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率介于8%至13.6%[91] - 截至2022年12月31日，最大客户保证金贷款约为1190万港元，占比15%；五大客户保证金贷款本金约为4970万港元，占比64%[93] - 2022年和2021年，未就保证金客户贷款确认减值亏损[96] - 公司提供配售及包销服务，可向上市公司及客户收取佣金[86] - 公司客户包括香港、中国及海外零售和企业客户，资金来自股本、自身收入和母公司[87] - 2022年度，公司主要为个人和公司提供保证金融资，授出保证金贷款予公司关连人士[88] - 保证金贷款按要求偿还，按可变商业利率计息，客户须抵押证券获取融资[91] - 公司按预期信贷亏损模式对应收账款执行减值评估，金额随信贷风险变动更新[94] - 集团假定合约付款逾期超365日时信贷风险大幅增加，若债务工具信贷风险低则假定未大幅增加[99] - 集团定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[100] - 管理层评估有保证金短缺客户的质押证券市值，认为违约损失及预期信贷亏损不大，未确认减值拨备[103][104] - 集团进行保证金融资活动时关注客户信用风险，授予额度前需考虑客户财务能力文件及历史状态[105] - 每月或市场不利时出具压力测试报告供负责人员审阅监控，建议采取后续行动[106] - 定期更新贷款额度、保证金清单等报告供董事监控保证金客户信用风险[106] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、抵押品等因素确定并可调整[108] - 保证金客户为公司唯一董事时，申请贷款需签署个人无限持续担保协议[108]