公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入为20,897千港元，2022年同期为18,411千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为18,747千港元，2022年同期为25,535千港元[2] - 截至2023年6月30日止六个月，公司期内亏损及全面亏损总额为18,755千港元，2022年同期为25,274千港元[2] - 2023年6月30日，公司非流动资产总值为4,143千港元，2022年12月31日为4,164千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产总值为180,576千港元，2022年12月31日为203,620千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动负债总值为116,718千港元，2022年12月31日为116,697千港元[3] - 2023年6月30日，公司流动资产净值为63,858千港元，2022年12月31日为86,923千港元[3] - 2023年6月30日，公司资产净值为60,522千港元，2022年12月31日为79,277千港元[4] - 截至2023年6月30日止六个月，客户合约收入为20,189,000港元，2022年同期为17,703,000港元；其他来源收入中应收贷款利息收入为708,000港元，与2022年同期持平；总收入为20,897,000港元，2022年同期为18,411,000港元[16] - 2023年上半年其他收入373,000港元，2022年同期为698,000港元；汇兑收益净额485,000港元，2022年同期亏损1,989,000港元；按公允价值计入损益之金融资产的未变现亏损净额5,240,000港元，2022年同期为4,614,000港元；其他亏损净额4,755,000港元，2022年同期为6,603,000港元；其他收入及其他亏损净额4,382,000港元，2022年同期为5,905,000港元[18] - 2023年上半年无形资产摊销为零，2022年同期为1,579,000港元；物业及设备折旧489,000港元，2022年同期为1,629,000港元；使用权资产折旧为零，2022年同期为4,995,000港元[19] - 2023年上半年应收账款金融资产减值亏损拨备（拨回）净额为 - 782,000港元，2022年同期为 - 2,446,000港元；应收贷款为2,694,000港元，2022年同期为 - 1,983,000港元；向关联公司提供之贷款为366,000港元，2022年同期为122,000港元；预付款项、按金及其他应收款项为零，2022年同期为162,000港元[19] - 2023年上半年其他经营费用净额为4,795,000港元，2022年同期为6,267,000港元[20] - 2023年上半年融资成本为4,724,000港元，2022年同期为4,577,000港元[20] - 2023年上半年所得税开支为8,000港元，2022年同期抵免261,000港元[22] - 2023年上半年公司拥有人应占每股亏损按亏损18,753,000港元计算，2022年同期按亏损25,274,000港元计算；已发行普通股数目均为1,421,838,398股[24] - 截至2023年6月30日止六个月，集团购置物业及设备成本为166,000港元，2022年同期为零；使用权资产成本为零，2022年同期为23,896,000港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，集团收入约2090万港元，较2022年同期增加约13.5%[46] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占集团亏损约1880万港元，2022年同期约为2530万港元[47] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约1.18亿港元，2022年12月31日约为1.241亿港元[49] - 2023年6月30日，集团债务约1.061亿港元，2022年12月31日约为1.104亿港元，债务年息率介乎2.8%至10.0%[50] - 2023年6月30日，集团资本负债比率为175.4%，2022年12月31日为139.3%[50] - 截至2023年6月30日止六个月，公司确认汇兑收益净额约50万港元，2022年同期为汇兑亏损净额约200万港元[52] - 截至2023年6月30日止六个月，集团员工成本约为1210万港元，2022年同期约为1260万港元[70] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年基金管理服务收入6,430,000港元，2022年同期为5,251,000港元；外部资产管理顾问佣金收入12,677,000港元，2022年同期为12,070,000港元；金融顾问及咨询费收入1,060,000港元，2022年同期为304,000港元[17] - 2023年6月30日，集团外部资产管理服务客户资产规模约41亿港元，2022年12月31日约为38亿港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，外部资产管理服务收入约1270万港元，2022年同期约为1210万港元[57] - 截至2023年6月30日止六个月，基金管理服务收入约640万港元，2022年同期约为530万港元[59] - 截至2023年6月30日止六个月，机构融资顾问服务收入约为110万港元，2021年同期约为30万港元[62] 投资相关数据变化 - 2023年6月30日，集团对投资基金注资额为7200万港元，占注资总额71%，与2022年12月31日持平[29] - 2023年6月30日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券和股权证券公允价值分别为1218.3万港元和801.4万港元，较2022年12月31日的1692.2万港元和832.5万港元有所下降[32] - 截至2023年6月30日止六个月，私募股权基金未变现亏损净额为537.2万港元，高于2022年同期的189.9万港元[33] - 2023年6月30日应收账款（扣除亏损拨备）为1470.8万港元，低于2022年12月31日的2015万港元[36] - 2023年6月30日应收贷款（无抵押）为3892万港元，减值拨备为2393.5万港元，流动金额为1498.5万港元，较2022年12月31日有变化[38] - 截至2023年6月30日止六个月，应收贷款确认减值亏损拨备净额为269.4万港元，高于2022年同期的198.3万港元[39] - 2023年6月30日，向关联公司提供贷款263万港元，按年利率15%计息且已逾期，截至该日止六个月确认预期信贷亏损拨备36.6万港元，高于2022年同期的12.2万港元[41] - 2023年6月30日应付账款一个月内为448.8万港元，较2022年12月31日的440.4万港元略有增加[42] - 2023年6月30日，集团已签约但未计提拨备的附属公司投资为64574000港元，2022年12月31日为41234000港元[43] - 截至2023年6月30日，集团于投资基金已投资7200万港元，占注资总额约71%，与2022年12月31日持平[66] - 2023年6月30日，投资基金公允价值约为2410万港元，约占集团资产总值的13.0%，2022年12月31日约为2950万港元，占比约14.2%[66] - 截至2023年6月30日止六个月，集团自投资基金录得未变现亏损净额约540万港元，2022年同期约为190万港元[66] - 2023年6月30日，集团按公允价值计入损益之金融资产为2512.6万港元，其中2409.3万港元为集团于该基金之权益[77] - 集团于该基金之权益中，2019.7万港元为集团分占该基金三项相关投资的账面价值[77] - 截至2023年6月30日止六个月，集团应占该基金产生之未变现公允价值亏损净额为537.2万港元，其中505万港元为合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份产生之未变现公允价值亏损[77] 公司合规与运营相关 - 公司已采纳新订及经修订《香港财务报告准则》，对中期简明综合财务资料无重大财务影响[13][14] - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押[7] - 投资基金投资期限于2022年2月22日届满，普通合伙人已启动清算程序，预计集团2023年底前收回清算所得款项[35] - 集团应收贷款实际年利率为3%，较2022年12月31日的3% - 12%有所变化，且须按要求偿还，与之前一年内偿还不同[38] - 截至2023年6月30日，集团聘有33名全职雇员，2022年12月31日为31名[70] - 截至2023年6月30日止六个月，集团并无有关收购或出售附属公司、联营公司及合营公司的重大交易[69] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[72] - 截至2023年6月30日止六个月期间，公司一直遵守《企业管治守则》的所有守则条文[73] - 全体董事确认截至2023年6月30日止六个月期间一直遵守《董事进行证券交易的守则》[74] - 合众威加债券及一元宇宙债券分别于2022年1月及2月到期，截至中期简明综合财务资料日期，发行人仍未赎回该等债券[78] - 一元宇宙股份自2022年4月1日起于联交所暂停买卖，截至报告日期，仍未发布2022年6月30日止六个月后任何财政期间的财务资料，且股份尚未恢复买卖[79] - 管理层对合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份于2021年12月31日、2022年12月31日、2022年6月30日及2023年6月30日之公允价值进行了评估[80] - 公司未获提供有关合众威加及一元宇宙营运状况及财务状况的充足适当的额外资料或其他详情[80] - 管理层未能提供证据证明判断评估合众威加债券、一元宇宙债券及一元宇宙股份账面价值时所采纳的主要输入数据及假设的适当性[81] - 对该基金2021 - 2023年相关日期的账面价值作出的任何调整，可能对集团截至2022及2023年6月30日止六个月所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[81] - 2023年中期报告将寄发予股东，并将在联交所网站及公司网站登载[83]