财务数据关键指标变化 - 2022财年公司对使用权资产和无形资产分别作出约2050万港元及约2340万港元的减值亏损拨备[2] - 2021财年收入增长百分比为零至5%，2022财年为 - 4%至9%[6] - 2021财年现金流预测期间为8年，2022财年为5年[6] - 2021财年终端增长率为2.50%，2022财年为2.80%[6] - 2021财年税后加权平均资本成本为12.49%，2022财年为16.64%[6] - 截至2026财年的前5年预测期收入增长率为5%，2023财年和2024财年年度为10%，剩余截至2027财年的预测期间为5%[7] - 2022财年公司拥有人应占亏损较2021财年整体减少[15] - 2022年12月31日投资基金公允价值约为港币2950万元[16] - 2022财年综合损益表确认投资基金未变现公允价值亏损净额约港币3680万元[16] - 受影响业务的整体收入增长率从0％至5％的范围更改至 - 4％至9％的范围[14] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年用于预测外部资产管理业务收入的输入数据是根据实际收入约4000万港元乘以收入增长百分比，2022财年是根据管理资产总值约38.1亿港元，乘以收入增长百分比及0.72%得出[6] - 管理层预计2023财年和2024财年管理资产总值增长率均为10%[8][9] - 2021财年和2022财年收入预测中确认的基金数量均为2个[11] 投资基金相关意见 - 公司外部核数师对投资基金账面价值及未实现公允价值盈利/亏损净额发表保留意见[17] 内部控制评估 - 公司认为内部控制程序和政策不存在缺陷[18] 尽职调查要求 - 尽职调查应确保财务往绩记录、相关资产及投资价值等[20] 审计及沟通程序 - 签订拟议交易前与核数师讨论审计凭证并探索替代程序[21] - 投资期限内收到影响会计处理的信息时向核数师更新并讨论[22] - 投资期限内与被投资方至少每季度沟通一次[23]