公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收入为35,566千港元，较2022年的40,957千港元下降13.16%[4] - 2023年除税前亏损为20,631千港元，较2022年的126,732千港元大幅收窄83.72%[4] - 2023年年内亏损及全面亏损总额为20,638千港元，较2022年的123,092千港元大幅收窄83.24%[4] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损为1.45港仙，较2022年的8.66港仙大幅收窄83.26%[4] - 2023年非流动资产总值为10,564千港元，较2022年的4,164千港元增长153.70%[6] - 2023年流动资产总值为176,075千港元，较2022年的203,620千港元下降13.53%[6] - 2023年流动负债总值为124,120千港元，较2022年的116,697千港元增长6.36%[6] - 2023年流动资产净值为51,955千港元，较2022年的86,923千港元下降40.23%[8] - 2023年资产净值为58,639千港元，较2022年的79,277千港元下降26.03%[8] - 2023年公司擁有人應佔虧損2063.6萬港元，2022年為12309.2萬港元；計算每股虧損所用普通股加權平均數為14.21838398億股[32] - 2023年公司收入约3560万港元，较2022年的约4100万港元减少约13.2%[53][57] - 2023年公司拥有人应占亏损约2060万港元，较2022年的约1.231亿港元减少约83.2%[53] - 2023年非流动资产减值亏损拨备为0港元，2022年约为4390万港元；2023年折旧及摊销约为100万港元，2022年约为1540万港元[53] - 2023年按公允价值计入损益之金融资产的已变现及未变现亏损净额约为540万港元，2022年约为3970万港元[54] - 2023年金融资产减值亏损拨备拨回净额约为2060万港元，2022年金融资产减值亏损拨备净额约为60万港元[55] - 2023年12月31日，集团投资基金注资7200万港元，占注资总额约71.0%，与2022年持平；投资基金公允价值约2390万港元，占集团资产总值12.8%（2022年约14.2%）[66] - 截至2023年12月31日止年度，集团按公允价值计入损益之金融资产未变现亏损约560万港元（2022年约3680万港元）[66] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物约1.124亿港元（2022年约1.241亿港元），债务约1.032亿港元（2022年约1.104亿港元）[69] - 2023年12月31日，集团资本负债比率为176.0%（2022年为139.3%），因公司拥有人应占亏损致储备减少约32.8%[69] - 2023年12月31日，集团流动资产净值约5200万港元（2022年约8690万港元），资产总值约1.866亿港元（2022年约2.078亿港元）[70] - 截至2023年12月31日止年度，公司确认汇兑亏损净额约280万港元（2022年约200万港元）[73] - 集团2023年度资本开支约50万港元（2022年无），2023年12月31日已签订合约的资本承担约6460万港元（2022年约4120万港元）[74] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2023年客户合约收入为34,392千港元，2022年为39,529千港元；2023年应收贷款利息收入为1,174千港元，2022年为1,428千港元；2023年总收入为35,566千港元，2022年为40,957千港元[20] - 2023年基金管理服务收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元；2023年外部资产管理顾问佣金收入为27,032千港元，2022年为24,651千港元；2023年财务顾问及咨询费收入为1,889千港元，2022年为1,163千港元[21] - 2023年服务在某时间点转移收入为28,964千港元，2022年为25,914千港元；2023年服务随时间转移收入为5,428千港元，2022年为13,615千港元[21] - 2023年财务顾问业务期初合约负债本期确认收入为10千港元，2022年无；2023年证券服务业务期初合约负债本期确认收入为1千港元，2022年为57千港元[22] - 2023年银行利息收入为397千港元，2022年为337千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产投资股息收入为158千港元，2022年为184千港元；2023年来自关联公司租金收入为1千港元，2022年为203千港元[22] - 2023年其他收入总额为634千港元，2022年为914千港元；2023年汇兑亏损净额为2,769千港元，2022年为2,047千港元；2023年按公允价值计入损益之金融资产已变现及未变现收益／(亏损)净额为 - 5,383千港元，2022年为 - 39,657千港元[22] - 2023年外部资产管理业务客户资产总值约为41亿港元，2022年约为38亿港元；2023年该服务收入约为2700万港元，较2022年的约2470万港元增加约9.7%[58] - 2023年基金管理服务收入约为540万港元，较2022年的约1360万港元减少约60.1%[60] - 2023年机构融资顾问服务收入约为190万港元，较2022年的约120万港元增加约62.4%[61] 资产减值及折旧相关数据关键指标变化 - 2023年物业及设备折旧为793千港元，2022年为2,705千港元；2023年使用权资产折旧为200千港元，2022年为9,521千港元[24] - 2023年应收账款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 2,883千港元，2022年为 - 2,243千港元；2023年应收贷款金融资产减值亏损(拨回)／拨备净额为 - 14,258千港元，2022年为 - 1,801千港元[24] - 2022年物業及設備以及使用權資產確認減值虧損2048.7萬港元，2023年無減值撥備及撥回[33] - 2022年無形資產、物業及設備以及使用權資產確認減值2341.8萬港元和2048.7萬港元，賬面值撇減至可收回金額105.5萬港元[37] - 截至2023年12月31日止年度，确认减值亏损拨回净额约1425.8万港元，2022年为180.1万港元[47] - 2023年12月31日，第三方贷款及关联公司贷款预期信贷亏损累计拨备分别约为700万港元及90万港元，2022年分别约为2120万港元及380万港元[79] - 2023年度，第三方贷款预期信贷亏损拨回拨备约1430万港元，关联公司贷款预期信贷亏损拨回拨备约290万港元；2022年分别约为180万港元及350万港元[79] 税务及股息相关信息 - 香港利得稅按16.5%計算，一附屬公司首200萬港元應課稅溢利按8.25%計稅，其餘按16.5%計稅[27] - 2023年即期稅項香港過往年度撥備不足7000港元，2022年為8000港元；2023年遞延稅項為0，2022年為-364.8萬港元；2023年本年度稅項支出總額7000港元，2022年為-364萬港元[30] - 建議不派發2023年末期股息，2022年亦無[31] - 董事会不建议就2023年度派末期股息，2022年也无[83] 公司股权及股份相关信息 - 2021年10月8日，公司680,508,005股股份被抵押，截至公告日期接管人未采取进一步行动，集团控股公司无变动[11][12] - 2023年度，无根据购股计划授出的购股权，2022年也无；2023年度1500万份购股权失效，2022年为300万份；2023年12月31日，尚未行使的购股权为3422万份，2022年为4922万份[82] - 2023年度，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[84] 公司管理层及合规相关信息 - 2023年9月1日起，孙磊兼任公司主席及行政总裁，董事会由三名执行董事及三名独立非执行董事组成，各占一半[86] - 全体董事确认2023年度遵守公司《董事进行证券交易的守则》[88] - 审核委员会认为集团2023年度全年综合业绩符合相关会计准则、法律及法规[89] - 集团2023年度综合财务报表的独立核数师报告含保留意见[91] - 公告日期董事会成员包括执行董事徐沛欣、孙磊（主席）及朱冬，独立非执行董事齐大庆、陈亦工及冯中华[102] 公司业务运营及发展相关信息 - 自2019年起公司通过泰达资产管理提供全面证券经纪服务，现阶段维持最小规模以减少运营成本[62] - 公司管理层认为未来将受益于香港经济复苏，会继续拓展及增强金融服务业务收入来源[63] 债券及投资相关信息 - 2023年末按公允價值計入損益之金融資產總計2385萬港元，2022年為3036.6萬港元[39] - 2023年出售上市股權投資所得款項113.3萬港元，已變現公允價值收益淨額23.2萬港元，2022年未變現公允價值虧損淨額84.8萬港元[40] - 2023年12月31日，集团分占合众威加债券及一元宇宙债券的公允价值分别为597.9万港元和1144.3万港元，2022年分别为529.7万港元和1162.5万港元[44] - 2023年12月31日，集团于一元宇宙股本证券的权益报价为271.5万港元，2022年为832.5万港元[44] - 截至2023年12月31日止年度，投资基金已确认未变现亏损净额约561.5万港元，2022年为3680.9万港元[45] - 一元宇宙债券于2022年2月到期，截至报告日期仍未赎回，其股份2022年4月1日起暂停买卖，2023年11月6日恢复买卖[95] - 截至2023年12月31日，公司于一元宇宙债券的权益约为1144.3万港元，于一元宇宙股份的权益报价约为271.5万港元，该年度确认未变现公允价值亏损约579.3万港元[96] - 合众威加债券于2022年1月到期，截至报告日期仍未赎回，发行人未提供2021年12月31日起所有年度的经审核财务资料[97] - 截至2023年12月31日，公司于合众威加债券的权益约为597.9万港元，该年度确认未变现收益约68.2万港元[99] - 因一元宇宙债券及股份2022年12月31日的账面价值存在审计范围限制，对本年度综合财务报表发表非无保留意见[96] - 无法评估合众威加债券的公允价值，对其权益账面价值的调整可能对公司所呈报的未变现公允价值亏损产生重大后续影响[100] 应收款项相关信息 - 2023年应收账款账面净值为1601.3万港元，2022年为2015万港元[46] - 2023年应收贷款（无抵押）账面净值为1542.7万港元，2022年为2190.6万港元[46] - 2023年应收贷款实际年利率为3%，2022年为3%至12%[47] - 2023年给予关联公司之贷款总额约166.5万港元，2022年为657.1万港元[48] - 2023年12月31日，集团应收贷款约1610万港元（2022年约2460万港元），最大借款人欠款结余占比约71.9%（2022年约43.7%）[77] - 2023年12月31日，应收独立第三方贷款总额约1540万港元（2022年约2190万港元），实际年利率3%；应收关联公司贷款约70万港元（2022年约270万港元），年利率15%[77] 员工相关信息 - 2023年12月31日，集团全职雇员26名，2022年为31名；2023年度员工成本约为2280万港元，2022年约为2350万港元[80] 业绩公告及年报发布信息 - 本业绩公告刊载于公司网站(www.bison.com.hk)及联交所网站(www.hkexnews.hk) [101] - 公司2023