公司基本信息 - 2001年6月14日原公司整体变更为烟台北方安德利果汁股份有限公司[105] - 公司于2020年9月14日在上海证券交易所上市，首次公开发行不超过2000万股人民币普通股（A股）[123] - 公司于2003年4月在香港联交所创业板上市，2011年1月转至主板上市交易[141] - 公司属果菜汁及果菜汁饮料制造行业，主要产品和服务为生产销售各种果蔬汁、果浆、香精、果渣及相关产品[142] 股本与注册资本 - 截至2023年6月30日，公司股本总数35,770.00万股，注册资本为35,770.00万元[3] - 2023年股本较上年年末减少9,600,000.00元，资本公积增加46,895,117.73元，股东权益合计增加80,417,130.66元[102] 合并范围 - 本期纳入合并范围的子公司共11户，较上期增加1户[4] - 公司合并财务报表范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[11] 持续经营与报表编制基础 - 公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行评价，未发现重大怀疑事项，财务报表在持续经营假设基础上编制[5] - 公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求，能真实、完整反映报告期财务状况、经营成果、现金流量等信息[108] - 本财务报表经公司董事会于2023年8月30日批准报出[143] 记账本位币与外币折算 - 公司采用人民币为记账本位币，境外子公司以经营所处主要经济环境货币为记账本位币，编制报表时折算为人民币[6] - 资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额除特定情况外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日汇率折算[33] - 处置境外经营时外币财务报表折算差额按不同情况处理[34] - 外币业务交易初始确认采用交易发生日即期汇率折合成人民币记账[163] - 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日即期汇率折算，差额作公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益[185] 企业合并相关会计处理 - 为企业合并发生的中介费用及直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并发行权益性证券的交易费用，从权益中扣减[10] - 非同一控制下企业合并取得子公司，以购买日可辨认净资产公允价值调整报表[60] - 同一控制下企业合并取得子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础调整财务报表[152] - 报告期内，同一控制下企业合并增加子公司或业务，调整合并资产负债表期初数，将相关收入、费用、利润和现金流量纳入相应报表并调整比较报表[153] - 报告期内，非同一控制下企业合并增加子公司或业务，不调整合并资产负债表期初数，将自购买日至报告期末的相关收入、费用、利润和现金流量纳入相应报表[154] 子公司相关会计处理 - 纳入合并范围的子公司会计政策、会计期间与公司一致，不一致时按公司标准调整[12] - 不丧失控制权情况下部分处置子公司长期股权投资，处置价款与对应享有子公司净资产份额差额，调整资本公积股本溢价，不足冲减调整留存收益[15] - 处置子公司或业务丧失控制权时，剩余股权投资按丧失控制权日公允价值重新计量，相关差额计入投资收益[156] - 处置子公司股权直至丧失控制权属一揽子交易时，按一项处置交易会计处理，丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额确认为其他综合收益，丧失时转入当期损益[157] - 报告期处置子公司或业务，其期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表[177] 合营安排分类 - 未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营，通过单独主体达成的通常划分为合营企业，满足特定条件划分为共同经营[16] 金融工具相关会计处理 - 实际利率法用于计算金融资产或负债摊余成本及分摊利息收支[35] - 公司按业务模式和现金流量特征将金融资产分为三类，交易费用处理不同[36] - 部分金融资产用实际利率法确认利息收入，按摊余成本后续计量[38] - 部分金融资产公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时转出[38][40] - 金融负债后续计量取决于分类，部分指定为以公允价值计量且变动计入当期损益[44] - 财务担保合同按损失准备金和初始确认金额扣除摊销额后余额孰高计量[45] - 金融资产满足条件时终止确认，金融负债义务解除时终止确认[46] - 公司按合同条款和经济实质将金融工具分类为金融负债或权益工具[52] - 公司对金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及相关股利和利息收入计入当期损益[66] - 公司将符合特定条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，包括货币资金、应收票据等[74] - 不符合特定条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[75] - 公司回购金融负债一部分时，按比例分配账面价值，差额计入当期损益[78] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，以摊余成本计量的金融资产初始按公允价值计量，特定应收账款或应收票据按交易价格计量[165][166] - 购入或源生已发生信用减值的金融资产，按摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入[168] - 金融负债初始按公允价值计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，交易费用直接计入当期损益，其他类别计入初始确认金额[173] - 满足特定条件的属交易性金融负债，按公允价值后续计量，除套期会计外，公允价值变动计入当期损益[174] - 金融资产后续计量取决于分类，仅当改变管理业务模式时，对受影响金融资产重分类[187] - 购入或源生未发生信用减值后续发生减值的金融资产，按摊余成本和实际利率计算利息收入，信用风险改善不再减值时按实际利率乘以账面余额计算[188] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资[190] - 权益工具投资满足特定条件属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[191] 财务数据对比 - 截至2023年6月30日，公司资产总计2674638650.90元，较2022年12月31日的2609813359.85元有所增长[80] - 2023年6月30日，公司交易性金融资产为890640054.65元，较2022年12月31日的581808314.35元增长[80] - 截至2023年6月30日，公司流动负债合计168376877.48元，较2022年12月31日的232468952.89元减少[81] - 2023年6月30日，公司短期借款为30023671.23元，较2022年12月31日的130089680.56元大幅减少[81] - 截至2023年6月30日，公司非流动负债合计9053106.50元，较2022年12月31日的7934590.00元有所增加[81] - 2023年6月30日，公司归属母公司股东权益合计2497208666.92元，较2022年12月31日的2369409816.96元增长[81] - 2023年6月30日资产总计22.67亿元，较2022年12月31日的19.53亿元增长16.06%[89] - 2023年6月30日负债合计10.91亿元，较2022年12月31日的7.89亿元增长38.32%[90] - 2023年1 - 6月营业收入3.70亿元，较2022年1 - 6月的4.27亿元下降13.16%[93] - 2023年1 - 6月净利润4750.01万元，较2022年1 - 6月的1191.51万元增长298.65%[93] - 2023年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额4.30亿元，较2022年1 - 6月的4.33亿元下降0.62%[95] - 2023年1 - 6月投资活动产生的现金流量净额 - 3.49亿元，较2022年1 - 6月的 - 2.68亿元减少30.14%[95] - 2023年1 - 6月筹资活动产生的现金流量净额 - 1.01亿元，较2022年1 - 6月的 - 0.45亿元减少124.44%[96] - 2023年1 - 6月销售商品、提供劳务收到的现金5.84亿元，较2022年1 - 6月的5.70亿元增长2.40%[95] - 2023年1 - 6月收回投资所收到的现金33.42亿元，较2022年1 - 6月的16.00亿元增长108.80%[95] - 2023年1 - 6月取得借款收到的现金3000万元，2022年1 - 6月无此项收入[96] - 2023年1 - 6月经营活动现金流入小计490,762,424.62元，2022年同期为441,632,667.75元；经营活动现金流出小计343,928,150.43元，2022年同期为254,024,421.16元；经营活动产生的现金流量净额146,834,274.19元，2022年同期为187,608,246.59元[98] - 2023年1 - 6月投资活动现金流入小计3,710,713,295.19元，2022年同期为1,856,112,700.28元；投资活动现金流出小计3,808,132,475.01元，2022年同期为1,932,481,092.86元；投资活动产生的现金流量净额 - 97,419,179.82元，2022年同期为 - 76,368,392.58元[98] - 2023年1 - 6月筹资活动现金流入小计30,000,000.00元，2022年同期为0；筹资活动现金流出小计130,872,763.88元，2022年同期为34,888,070.63元；筹资活动产生的现金流量净额 - 100,872,763.88元，2022年同期为 - 34,888,070.63元[99] - 2023年1 - 6月汇率变动对现金及现金等价物的影响为1,854,591.71元，2022年同期为8,206,284.55元[99] - 2023年1 - 6月现金及现金等价物净增加额为 - 49,603,077.80元，期初现金及现金等价物余额为186,613,912.97元；2022年同期净增加额为84,558,067.93元，期初余额为277,314,112.30元[99] - 2023年期末现金及现金等价物余额为137,010,835.17元，2022年为361,872,180.23元[99] - 2023年半年度归属于母公司股东权益中未分配利润较期初增加127,798,849.96元[102] - 2023年1-6月公司营业收入497,645,022.49元，2022年1-6月为568,616,090.46元[113] - 2023年1-6月公司营业利润168,286,401.74元，2022年1-6月为131,162,306.00元[113] - 2023年1-6月公司利润总额168,283,170.16元，2022年1-6月为130,949,168.84元[113] - 2023年1-6月公司净利润163,568,849.96元，2022年1-6月为130,924,840.18元[113] - 2023年1-6月基本每股收益和稀释每股收益均为0.46元，2022年1-6月均为0.36元[113] - 2023年半年度母公司股东权益合计期末额为1,176,110,684.70元，较年初增加11,730,072.73元[122] 营业周期与资产负债划分 - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[146] 在建工程与商誉 - 重要在建工程项目本期变动涉及金额776,904.92[195] - 安岳安德利柠檬产业科技有限公司商誉期初与期末余额均为3,066,598.32[197] - 永济安德利果蔬汁有限公司商誉期初与期末余额均为4,566,292.71[197] - 烟台龙口安德利果汁饮料有限公司商誉期初与期末余额均为1,020,683.72[197] - 商誉合计期初与期末余额均为8,653,574.75[197] 资产组减值测试 - 永济安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公司作为独立资产组进行减值测试[200] - 资产组构成与可回收金额口径一致，确定经营性长期资产账面价值时扣除营运资金[200]