商誉与减值亏损 - 截至2023年12月31日止年度，公司确认烟草融资现金产生单位商誉减值亏损1.1007亿港元，2022年为1.17963亿港元[7] - 2023年商誉减值亏损为110,070千港元[133] - 2023年贷款予非控股权益及应收其利息的减值亏损为41,105千港元[133] - 2023年其他应收款项的减值亏损为12,932千港元[133] - 2023年已确认应收账款及其他应收款项减值亏损为5218.8万港元，应收贷款及利息为30274.3万港元[138] - 2023年末应收贷款及利息减值拨备结余为518,816千港元，较2022年末的215,613千港元有所增加[158] - 2023年累计减值亏损年末结余为471,354千港元，较2022年的367,784千港元有所增加[168] - 2023年其他应收款项减值拨备年末结余为191,916千港元，高于2022年的161,952千港元[176] 业绩担保 - 卖方及卖方担保人向公司担保，若新云联集团2024年底止五个年度经审核除税后纯利总额低于1.53亿元，将按差额1.2倍赔偿；若超1.53亿元且上限为6.12亿元，公司将按差额0.2 - 0.8倍发行额外可换股票据或支付现金[8] 诉讼和解 - 2023年公司一家附属公司就2600万元未偿还按金起诉，后和解，合作方同意退还并赔偿4237万元，分22个月支付，公司确认应收赔偿3680.9万元及其他收益约3680.9万元（约4078.1万港元）[12] - 2023年附属公司与合作方达成和解协议，原2600万元人民币按金及减值拨备终止确认[177] 按金情况 - 2023年12月31日，其他按金分别为605.6万港元（2022年：860.4万港元）及零（2022年：2939.8万港元）[14] - 已收取按金2023年为2764.9万港元，2022年为3605.5万港元，其中2023年2173.4万港元、2022年2219.5万港元为融资担保抵押[28][29] - 2023年预付款项及按金总额为8,040千港元，低于2022年的12,760千港元[176] 公平值收益与变动 - 截至2023年12月31日止年度，公平值收益190.3万港元，2022年为4350.8万港元[19] - 2023年按公平值計入其他全面收益之金融資產公平值變動為 - 442.2萬港元，2022年為612.4萬港元[103] - 2023年按公平值計入損益的金融資產之公平值變動淨額為 - 162.4萬港元，2022年為3438.8萬港元[138] 贷款情况 - 2023年其他贷款账面值3629.1万港元，2022年为33738万港元；约2.7248亿港元有抵押，年利率5% - 6%，约2.82627亿港元无抵押，年利率6% - 22%[20] - 借贷方面，2023年银行贷款7955.2万港元，其他贷款20815万港元；2022年银行贷款10402.5万港元，其他贷款17506万港元[44] - 银行贷款实际年利率2023年介乎3.65%至4.95%，2022年介乎3.65%至6.27%；其他贷款固定年利率2023年介乎6%至12%，2022年介乎6%至10.55%[45][46] - 2023年末集团借贷约2.87702亿港元，较2022年末的约2.79085亿港元有所增加，借贷按3.65% - 12.00%固定利率计息[179] 应收账款与应付账款 - 2023年末应收账款（扣除减值拨备）为2972.8万港元，2022年末为3570万港元[25] - 保险经纪服务应收账款一般结算期限为签立保单及/或收到结算单后45 - 60日内，应付账款一般于收到付款后30 - 120日内结算[11][16] - 贷款转介服务应付账款一般于收到发票后5日内结清，应收账款一般结算期限为履行合约责任后30日内[17][22] - 应付账款总额2023年为1892.9万港元，2022年为1632.4万港元[28] - 2023年应收账款及其他应收款项总额为64,582千港元，低于2022年的104,612千港元[158] 融资担保负债 - 融资担保负债年末结余2023年为416.2万港元，2022年为2947.8万港元[28] - 2023年已发出融资担保最高总额约50296.1万港元，2022年约113524.5万港元[40] - 担保亏损拨备2023年末为43786.1万港元，2022年末为40221.1万港元[42][44] - 公司为客户融资及贷款提供担保金额约为5.02961亿港元，截至2023年12月31日，约4.33162亿港元的担保项目遭遇违约[67] - 2023年12月31日，公司提供擔保金額約為5.02961億港元，其中約4.33162億港元的擔保項目遭遇違約[117] 可换股票据负债 - 可换股票据负债部分2023年末账面价值为20593.8万港元，衍生部分赎回选择权2023年末为 - 337.8万港元[37] 资产与负债情况 - 物业、厂房及设备2023年为4944.7万港元，2022年为5880.4万港元；使用权资产 - 于中国之租赁土地2023年为1877.4万港元，2022年为2000.7万港元[50] - 银行存款2023年为550.2万港元，2022年为565.3万港元[50] - 2023财年公司拥有人应占亏损4.72487亿港元，流动负债超出流动资产5.50952亿港元，负债总额超出资产总值6.51767亿港元[52] - 2023年12月31日，公司现金及现金等价物为3198.5万港元，未偿还借贷约为1.23763亿港元且将在未来十二个月内到期偿还[52] - 2023年非流動資產為2.69062億港元，2022年為4.31536億港元；流動資產為1.48065億港元，2022年為5.37931億港元[108] - 2023年流動負債淨額為 - 5.50952億港元，2022年為 - 868.15萬港元；負債淨額為 - 6.51767億港元，2022年為 - 355.11萬港元[110] - 2023年公司擁有人應佔虧絀為 - 6.34624億港元，2022年為 - 1.66349億港元[110] - 2023年12月31日，公司流動負債超出流動資產5.50952億港元，負債總額超出資產總值6.51767億港元[117] - 2023年12月31日，公司現金及現金等價物為3198.5萬港元，未償還借貸約為1.23763億港元[117] - 截至2022年12月31日止年度综合资产总值为417,127千港元[136] - 截至2022年12月31日止年度综合负债总额为1,068,894千港元[136] - 2023年末透过其他全面收益按公平值列账的金融资产账面价值约51.6万港元，较2022年末的约493.8万港元减少[180] - 2023年末公司拥有人应占股东亏绌约6.34624亿港元，较2022年末的约1.66349亿港元大幅增加[184] - 2023年末集团流动负债净额约5.50952亿港元，较2022年末的约8681.5万港元大幅增加[184] - 2023年末集团现金及现金等价物约3198.5万港元，较2022年末的约2628万港元增加[184] - 2023年末流动比率为0.21，较2022年末的0.86大幅下降[184] 业务收入与亏损 - 2023财年工业用物业发展、一般贸易、贷款融资和其他业务的分部收入分别为1658万、0、2.7939亿和4891万港元，2022年分别为1.7308亿、0、17.4865亿和9778万港元[56] - 2023财年工业用物业发展、一般贸易、贷款融资和其他业务的分部亏损分别为375.8万、190.4万、4.11003亿和208.3万港元，2022年分别为盈利125.4万、亏损2226万、亏损1.37169亿和亏损288.7万港元[56] - 2023财年一般贸易业务无销售收入，录得亏损约190.4万港元，主要因收回未偿还按金产生法律及专业费用[70] - 2023财年中国经济虽有复苏但面临诸多风险挑战，对公司贷款融资业务产生重大影响，北京及宁波贷款融资业务收入大幅减少[71] - 2023财年仓库业务收入约1658万港元，较2022财年减少72.8万港元，该年录得分部亏损约375.8万港元[79] - 2023财年公司仓库平均出租率为100%，管理层预计2024年出租率可维持在95%以上[79] - 2023财年贷款融资分部收入约2793.9万港元，产生分部亏损约4.11亿港元[80] - 2023财年其他分部收入约489.1万港元，导致该分部亏损约208.3万港元[81] - 2023财年贷款融资业务产生减值亏损（扣除拨回）约4.06亿港元[82] - 2023财年公司总收入4941万港元，年内亏损约6.15亿港元[86] - 2023财年因换算香港以外业务产生的汇兑差额为2778港元[88] - 2023年贷款融资分部收入为27,939千港元，业绩为 - 411,003千港元[133] - 2023年其他分部收入为4,891千港元，业绩为 - 2,083千港元[133] - 2023年利息收入中銀行存款為10.7萬港元，其他貸款為743.2萬港元，貸款予一項非控股權益為469.1萬港元，其他應收款項為200.2萬港元[138] - 2023年來自客戶合約的收入中，倉庫存放收入為1658萬港元，貸款轉介及諮詢服務費為1324.5萬港元，融資擔保之擔保費收入為821.4萬港元[142] - 2023年各業務分部資產中，工業用物業發展為8364.7萬港元，一般貿易為789.7萬港元，貸款融資為52087.7萬港元[149] - 2023年各業務分部負債中，工業用物業發展為4755.3萬港元，一般貿易為2840.6萬港元，貸款融資為70027.9萬港元[149] - 2023年公司总亏损为397,925千港元，除税前亏损为382,961千港元[159] 业务策略调整 - 公司考虑出售北京融资担保业务以改善财务状况，精简业务并专注核心优势[72] - 公司对宁波贷款融资业务作出策略调整，放缓贷款转介业务以减少亏损，并积极寻求潜在投资者注资[74] 核数师意见 - 核数师因有关持续经营的重大不确定性，无法对公司综合财务报表发表意见[65][66] - 核数师对集团截至2023年12月31日止年度综合财务报表就持续经营能力的重大不确定性出具不发表意见[196] 财务成本与开支 - 2023财年公司财务成本约3723.4万港元，较2022财年增加约4.0%或141.8万港元[78] - 2023财年行政及其他营运开支约6918.7万港元，较2022财年减少约20.5%或1779.2万港元[83] - 2023年所得稅開支中，中國企業所得稅當期稅項為498.9萬港元，過往年度撥備不足為141萬港元，遞延稅項為3626.2萬港元[151] - 2023年财务成本为37,234千港元，较2022年的35,816千港元有所增加[161] - 2023年核数服务酬金为1,400千港元，较2022年的1,450千港元略有减少[165] - 2023年员工成本（包括董事酬金）为33,119千港元，低于2022年的47,196千港元[165] 每股亏损情况 - 2023年每股基本虧損和攤薄虧損均為6.08港仙，2022年為4.20港仙[105][106] 公司营运资金 - 董事认为公司有足够营运资金履行自2023年12月31日起计十二个月内到期的财务责任[128] 逾期应收款项跟进 - 公司目前正积极跟进逾期应收款项的还款情况，包括采取