股份与权证发售情况 - 2022年3月18日公司完成发售，包括100,065,000股A类股份（每股10.00港元）及50,032,500份上市权证，所得款项总额1,000,650,000港元存入托管账户[2] - 发售同时，发起人按每份1.00港元认购39,000,000份发起人权证[3] - 2022年3月，公司按每股10港元发行100,065,000股A类股份及50,032,500份上市权证，获所得款项1,000,650,000港元；按每份1港元向发起人发行39,000,000份发起人权证，获所得款项39,000,000港元[60] - 2022年3月18日，公司完成发售及发行100,065,000股A类股份及50,032,500份上市权证，同时以私人配售方式发行39,000,000份发起人权证[180] - 2022年以每股10港元总价发行1.00065亿股A类股份连同5003.25万份上市权证，首次公开发售所得款项总额10.0065亿港元存放于托管账户[164] 财务亏损情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司年内亏损及总全面亏损为134.2百万港元[9] - 2022年公司产生年内亏损及总全面亏损1.342亿港元[116] - 2022年执行特殊目的收购公司并购交易产生亏损1.34211亿港元[157] - 2022年除所得税开支前亏损134,211千港元，2021年94千港元[49] - 2022年每股亏损4.54港元，2021年93,653.63港元[49] - 2022年期内亏损及总全面亏损为9.4万港元，年内亏损及总全面亏损为1.34211亿港元[143] 各项成本与开支情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司录得可赎回A类股份交易成本摊销62.2百万港元[12] - 截至2022年12月31日止年度，公司录得上市开支4.0百万港元[13] - 截至2022年12月31日止年度，公司产生行政开支71.5百万港元[13] - 2022年员工成本（含以股份为基础的付款开支和董事薪酬）为69,086千港元[43] - 2022年发行可赎回A类股份所得款项1,000,650千港元，交易成本62,177千港元，净额938,473千港元[47] - 2022年可赎回A类股份交易成本摊销62,177千港元[49] - 2022年上市开支4,012千港元[49] - 2022年行政开支71,474千港元，2021年94千港元[49] - 上市日期至2022年12月31日，私人配售所得款项中约1600万港元用于支付包销佣金，约1500万港元用于支付其他发售相关开支，约300万港元用于提供营运资金[60] - 2022年，B类股份的以股份为基础的付款为63,630,000港元，发起人权证的以股份为基础的付款为4,946,000港元，主要管理人员薪酬为68,576,000港元，应付独立非执行董事薪酬为510,000港元[87] - 2022年B类股份换股权利益结算开支约为6363万港元，发起人权证开支约为494.6万港元，2021年11月25日至12月31日为零[95] - 2022年以股份为基础的付款为1.07576亿港元[143] - 2022年发行新股份所得为6000港元[143] - 2022年营运资金变动前的经营亏损支出为6803万港元[145] - 2022年应计费用及其他应付款项增加3730.2万港元[145] 收益与业务营运情况 - 截至2022年12月31日，公司未开展业务营运，无收益[7] - 截至2022年12月31日止年度公司无收益，2021年11月25日至2021年12月31日期间也无收益[57] - 公司预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后产生营运收益（利息收入除外）[133] 特殊目的收购公司并购相关情况 - 截至公告日期，公司未选择特殊目的收购公司并购目标，未动用发售所得款项[5] - 权证负债关键输入数据预期特殊目的收购公司并购日期为2022年12月至2023年12月，预期期限5年，行使价11.5港元，赎回触发价格18港元，公平市值上限18港元，预期波幅20.94% – 23.39%，无风险利率1.88% – 1.95%，股息收益率0%，特殊目的收购公司并购概率5% – 95%[70][79] - 特殊目的收购公司并购目标的公允市值须达公司自上市所筹得资金的至少80%（进行任何股份赎回前）[182] - 公司仅会在交易后拥有或收购特殊目的收购公司并购目标50%或以上发行在外的有投票权证券的情况下完成并购交易[182] - 公司自上市结束起有36个月完成特殊目的收购公司并购交易[182] 股份过户登记情况 - 公司将于2023年6月19日至23日暂停办理股份过户登记手续，未登记持有人须在6月16日下午4时30分前送文件办理登记[32] 权证相关情况 - 上市权证完成并购交易后30日可行使，5年或赎回或清算（以较早者为准）后届满，满足条件公司可按每份0.01港元赎回[48] - 2022年权证负债公允值变动收益9,356千港元，2021年亏损5,904千港元[49] - 截至2022年12月31日止年度，公司权证负债的公允值变动为5.9百万港元[9] - 2022年12月31日，上市权证公允值约为5,904,000港元，确认的公允值收益为67,168,000港元[88] - 2022年12月31日，按公允值计入损益的金融负债－权证负债第一级为5,904,000港元，第二级和第三级为0[82] 股本结构情况 - 截至公司注册成立日期，法定股本为55,500美元，分为500,000,000股每股面值0.0001美元的A类股份、50,000,000股每股面值0.0001美元的B类股份及5,000,000股每股面值0.0001美元的优先股[73] - 2022年1月13日，一股面值0.0001美元的B类股份由股东交出；2月17日，18,750股面值0.0001港元的B类股份由股东交出[74][94] - 每股B类股份换股权的公允值估计为10港元，基于每股A类股份10港元的单位发行价厘定[77] - 2022年12月31日，公司因股东无偿交回B类股份注销906839股B类股份[113] - 2022年12月31日，公司无偿交回并注销906,839股B类股份及1,413,750份发起人权证[180] 资产与负债情况 - 截至2022年12月31日，公司非流动资产（限制性银行存款）为10.007亿港元，2021年12月31日为零；流动资产为1660万港元，主要是现金及现金等价物；流动负债为10.44亿港元，主要是可赎回A类股份10.007亿港元[117] - 截至2022年12月31日，公司应计费用及其他应付款项为3750万港元，主要是递延包销佣金[129] - 截至2022年12月31日，公司无或然负债[114] - 2022年12月31日公司淨流動負債為10.27373億港元，淨負債為2672.3萬港元[157] 现金流量情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司经营活动所用现金为3075.8万港元，投资活动所得淨现金为941.6万港元，融资活动所得淨现金为3794.9万港元[145] - 2022年现金及现金等价物淨增加1660.7万港元[164] 财务报告编制与准则情况 - 2022年1月1日至2022年12月31日止年度的财务报表按国际会计准则理事会颁布的准则编制[171] - 财务报表以港元呈列，所有金额约整至最接近千位数（千港元）[190] - 2022年公司采纳新订及修订国际财务报告准则，未导致会计政策等重大变动[121] - 公司董事预期应用已颁布但尚未生效的新订或经修订国际财务报告准则不会对财务报表产生重大影响[173] 金融资产与负债确认及计量准则情况 - 实体成为工具合同条文订约方，应确认金融资产及金融负债，常规方式购入或出售金融资产于交易日期确认及终止确认[193] - 金融资产和金融负债初始以公允值计量，直接归属的交易成本处理方式因资产或负债类型而异[193] - 初始确认后，递延收益或亏损将计入损益表，直至工具公允值可确定或变现[194] - 实际利率法用于计算金融资产或负债摊销成本及分配利息收支，实际利率是特定贴现利率[196] - 公司将金融资产按摊余成本计量和按公允价值计量分类，收益及亏损计入方式有别[197] - 从金融资产收取现金流量权利届满或转让且公司转让大部分风险及回报时，终止确认金融资产[197] - 各报告日期，信贷风险显著增加按全期预期信贷亏损计量亏损拨备，未显著增加按12个月预期信贷亏损计量[197] - B类股份为公司发行的股本权益工具，按已收所得款项扣除直接发行成本确认[198] - 金融负债分为按摊余成本计量和按公允价值计入损益两类[199] - 公司责任解除、取消或届满时，终止确认金融负债，差额在损益中确认[200] 企业管治情况 - 上市日期至2022年12月31日，董事会遵守企业管治守则除C.2.1条外所有适用条文[107] 其他情况 - 2022年3月13日公司与发起人等订立2000万港元无抵押借款协议，截至公告日未提款[118] - A类股东有权按不低于每股10.00港元加上托管账户中按比例利息再扣除应付税款的金额赎回A类股份[167] - 共同发起人已同意放弃在所有情况下其就B类股份自托管账户收取清盘分配的权利[183]