公司会议及股份过户安排 - 股东周年大会定于2024年6月7日举行，6月4日至7日暂停办理股份过户登记，过户文件须于6月3日下午4时前送交指定地点[1] 全球及中国经济增长预测 - 国际货币基金组织将2024年全球经济增长预测上调至3.1%，2025年上调至3.2%，较2023年10月预测增加0.2% [9] - 国际货币基金组织将中国2024年经济增长预测调高0.4%至4.6% [9] 电子烟及卷烟市场规模预测 - Statista预测2024年全球电子烟市场收入将达260亿美元，2024 - 2028年复合年增长率为3.06% [11] - Statista预测2024年中国电子烟市场收入将达12亿美元，2024 - 2028年复合年增长率为3.61% [12] - Statista预测2024年中国卷烟市场收入将达约2829亿美元，2024 - 2028年复合年增长率为1.6% [13] - 2022年电子烟市场规模约为183亿美元，预计2030年将扩大至约470亿美元，2023 - 2030年复合年增长率约12.5%[98] 公司合规及持股情况 - 公司截至2023年12月31日止年度维持充足公众持股量[8] - 公司或其附属公司在截至2023年12月31日止年度未购买、出售或赎回公司上市证券[15] - 公司在截至2023年12月31日止年度遵守上市规则附录C1所载企业管治守则[16] - 全体董事确认在截至2023年12月31日止年度就董事证券交易遵守操守守则及标准守则规定[17] 公司股息政策 - 公司董事会不建议就2023年度派发末期股息，2022年度末期股息为每股0.056港元[20] - 董事会决议不建议就2023年度派付任何股息，2022年度建议派付末期股息每股0.056港元[183] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年度货币换算差额为765千元人民币，2022年为670千元人民币[24] - 2023年度全面收益总额为136,410千元人民币，2022年为11,690千元人民币[24] - 2023年本公司拥有人应占每股基本盈利为0.17元，2022年为0.01元；2023年每股摊薄盈利为0.16元，2022年为0.01元[24] - 2023年来自集团五大客户的收益为466,109千元，2022年为542,195千元[61] - 2023年无形资产及使用权资产摊销中，纸质卷烟包装及其他纸质包装为2,047千元，电子烟为7,086千元；2022年分别为1,119千元和2,372千元[60] - 2023年融资收入╱（成本）净额中，银行存款利息收入6,869千元，银行及其他借款利息(2,741)千元，其他(864)千元；2022年分别为2,252千元、(2,827)千元和(465)千元[60] - 2023年所得税开支中，即期所得税为32,638千元，递延所得税为31,333千元；2022年分别为3,103千元和7,245千元[65] - 深圳浩瀚阳天科技有限公司2023年企业所得税税率为15%（2022年：25%），香港注册成立的附属公司税率为16.5%（2022年：16.5%）[66][67] - 2023年集团除税前溢利为166,978千元，2022年为18,265千元[68] - 2023年按地区划分的分部资产中，中国内地为243,907千元，香港为1,123千元；2022年分别为201,246千元和1,063千元[75] - 2023年所用原材料及消耗品为877,154千元，2022年为789,272千元[81] - 湖北金三峡2023年企业所得税税率为15%（2022年：15%），余下中国内地成立的附属公司税率为25%（2022年：25%）[84][85] - 中国附属公司向非中国税务居民集团实体分派的股息须按10%缴纳预扣所得税[86] - 2023年公司拥有人应占溢利为99,285千元人民币，2022年为5,496千元人民币；2023年每股摊薄盈利为0.16元人民币，2022年为0.01元人民币[90] - 2023年贸易应付款项最多6个月为424,445千元人民币，2022年为305,516千元人民币；2023年总计为425,748千元人民币，2022年为314,943千元人民币[95] - 截至2023年12月31日止年度，集团收益约为人民币14.557亿元，较2022年同期增加约50.3%，其中纸质卷烟包装及其他纸质包装分部及电子烟分部收益分别占约47.2%及52.8%[110] - 行政开支由截至2022年12月31日止年度约人民币7950万元增加约84.3%至截至2023年12月31日止年度约人民币1.465亿元[112] - 2023年本公司拥有人应占溢利为人民币9928.5万元，2022年为人民币549.6万元；2023年每股基本盈利为人民币0.17元，2022年为人民币0.01元[117] - 2023年贸易应收款项为人民币3.51617亿元，减亏损拨备后为人民币3.41617亿元；2022年贸易应收款项为人民币1.47019亿元，减亏损拨备后为人民币1.45416亿元[119] - 2023年贸易及其他应收款项总额为人民币5.27508亿元，2022年为人民币2.14231亿元[119] - 2023年贸易及其他应收款项减值于12月31日为人民币1.3629亿元，2022年为人民币2259万元[120] - 2023年应付第三方贸易款项为人民币4.25748亿元，2022年为人民币3.14943亿元[120] - 2023年应付账款总额为人民币7.85014亿元，2022年为人民币5.73185亿元[120] - 2023年上半年电子烟出口金额较上年同期增长29.9%至54.8亿美元，2023年1 - 11月出口总额达约人民币713亿元[125] - 2023年公司其他收入增加约人民币7.5百万元至约人民币9.8百万元[141] - 贸易及其他应收款项由2022年12月31日约人民币214.2百万元增加约146.3%至2023年12月31日约人民币527.5百万元[144] - 贸易及其他应付款项由2022年12月31日约人民币573.2百万元增加约37.0%至2023年12月31日约人民币785.0百万元[144] - 2023年12月31日公司流动资产净额约为人民币314.4百万元，2022年12月31日约为人民币206.6百万元[145] - 2023年12月31日公司现金及现金等价物约达人民币311.2百万元，2022年12月31日约为人民币266.6百万元[146] - 2023年12月31日公司计息借贷约为人民币61.5百万元，2022年12月31日约为人民币65.0百万元[146] - 截至2023年12月31日止年度，公司资本开支总额约达人民币44.7百万元，2022年约为人民币15.0百万元[147] - 集团毛利从2022年约1.379亿元增加181.0%至2023年约3.875亿元，毛利率从14.2%增至26.6%[158] - 集团分销成本从2022年约4110万元增加83.9%至2023年约7560万元[159] - 2023年集团录得融资收益约330万元，2022年录得融资成本约100万元[161] - 集团所得税开支从2022年约720万元增加约2410万元至2023年约3130万元[162] - 2023年公司拥有人应占集团溢利约9930万元，较2022年增加9380万元[163] - 2023年总借款6.15亿元，2022年为6.5亿元；2023年现金净额 -2.49656亿元，2022年为 -2.01575亿元[168] - 2023年12月31日，集团聘用1656名雇员，2022年为1275名；2023年员工总成本约2.329亿元，2022年约为1.11亿元[175] - 截至2023年12月31日止年度收益约14.557亿元，较2022年同期增加约50.3%或4.873亿元[183] - 截至2023年12月31日止年度毛利约3.875亿元，较2022年同期增加约181.0%或2.496亿元[183] - 截至2023年12月31日止年度毛利率约26.6%，较2022年同期约14.2%增加约12.4% [183] - 截至2023年12月31日止年度公司拥有人应占溢利约9930万元，较2022年同期增加约9380万元[183] - 2023年总资产为14.6524亿元，2022年为10.72789亿元[186] - 2023年总权益为5.40023亿元，2022年为3.82412亿元[187] - 2023年总负债为9.25217亿元，2022年为6.90377亿元[187] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年纸质卷烟包装及其他纸质包装收益为751,356千元人民币，电子烟收益为217,007千元人民币，总计968,363千元人民币[37] - 2022年纸质卷烟包装及其他纸质包装毛利为95,408千元人民币，电子烟毛利为42,453千元人民币，总计137,861千元人民币[37] - 2022年纸质卷烟包装及其他纸质包装分销成本为34,157千元人民币，电子烟分销成本为6,893千元人民币，总计41,050千元人民币[37] - 2022年纸质卷烟包装及其他纸质包装分部业绩为61,251千元人民币，电子烟分部业绩为35,560千元人民币，总计96,811千元人民币[37] - 2022年除所得税前亏损为18,265千元人民币[37] - 2023年包装及其他纸质包装收益686,913千元，电子烟收益768,750千元，总计1,455,663千元[74] - 2023年电子烟业务为集团产生768.8百万元人民币的收入，约为总收入的52.8%[103] - 2023年1 - 10月中国卷烟生产量约2.18兆支，累计增幅1.6%；2023年1 - 11月中国卷烟出口约7,190万支，总值约2.233亿美元，累计出口较去年同期大幅增长31.5%[99] - 2023年纸质卷烟包装及其他纸质包装分部收益为人民币686,913千元，较2022年的751,356千元下降8.6%；电子烟分部收益为人民币768,750千元，较2022年的217,007千元增长254.3%[138] 公司业务策略及预期 - 公司预计电子烟业务收入在可见将来会持续成长[40] - 公司采用优化流程及物料等策略，推动过去一年毛利率提高[136] 公司股权交易及负债情况 - 2023年12月30日，公司出售目标公司30%权益，代价为4746.5971万港元[172] - 2023年12月31日，集团并无重大或然负债，交易主要以人民币进行[174] 公司供股情况 - 公司按1:1基准以每股0.60港元的认购价进行供股，发行3亿股供股股份，筹集最多1.8亿港元（扣除开支前）[176] - 供股于2022年10月26日完成，所得款项净额约1.76亿港元，每股供股股份净价格约0.59港元[177] - 截至2023年12月31日，供股所得款项净额1.76亿港元已全部动用[156] 公司上市及会计政策 - 公司普通股于2014年6月27日在香港联合交易所有限公司主板上市[189] - 公司主要会计政策遵从香港财务报告准则及香港公司条例，采用历史成本惯例[190] - 集团采纳香港会计准则第12号（修订本）「国际税务改革 — 支柱二规则范本」[192] - 若干新订会计准则、会计准则之修订及诠释已刊发但未对截至2023年12月31日止报告期间强制生效，集团未提早采纳，预期对集团无重大影响[192][193] - 集团按部门管理业务，确定了呈报及经营分部，分部间销售公平进行并于综合账目时对销，来自外部各方的收益按与综合全面收益表一致的方式计量[194] 需关注事项 - 需关注非流动资产总额（除递延所得税资产外）按资产所在地划分的明细[196] - 需关注主要客户资料[197]