公司基本信息 - [百应控股集团公布截至2023年6月30日止六个月未经审核中期业绩][1] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，股份于GEM上市，股份代号8525][10] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，已发行股份自2018年7月18日起于联交所GEM上市][131] - [公司附属公司包括福建百应纸业、福建永春侨新酿造、上海百应酿造、厦门百应融资租赁等][10][11] - [公司执行董事为周士渊、陈欣慰及黄大柯；非执行董事为柯金鐤；独立非执行董事为陈朝琳、涂连东及谢绵陛][1][12] - [公司总部及中国主要营业地点位于福建省厦门市思明区台南路77号18楼第二单元，香港主要营业地点位于铜锣湾勿地臣街1号时代广场二座31楼][12] - [公司网站为www.byleasing.com][12] - [截至报告日期，公司有95名全职雇员，全部在中国工作][78] 业务板块情况 - [公司为中国20个省份的164名客户提供服务（不含食醋零售客户），2023年上半年收益1690万元，较2022年同期的1790万元有所减少，2023年上半年亏损750万元，2022年同期亏损1340万元][17] - [2023年上半年融资服务收益430万元，食醋及调味品销售收益210万元，包装及纸制品贸易收益1040万元][17] - [2023年上半年融资租赁服务收益170万元，占收益总额的10.1%][18] - [公司主要提供直接融资租赁和售后回租两类融资租赁服务，直接融资租赁用于满足客户新建项目等需求，售后回租为客户营运提供资金][18] - [截至2023年6月30日止六个月，直接融资租赁生息应收款项月均结余293.2万元，年利率范围10.5%至13.1%；售后回租生息应收款项月均结余3293.6万元，年利率范围9.5%至16.0%][19] - [截至2023年6月30日，应收融资租赁款项净额4353.3万元，减值亏损拨备2796.9万元，账面价值1556.4万元；分类为逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额较2022年末减少50万元][19] - [截至2023年6月30日，应收售后回租交易款项3659.7万元，减值亏损拨备656.2万元，账面价值3003.5万元；分类为逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项较2022年末减少130万元][21] - [公司于2020年4月成立侨新食用醋生产厂，2023年6月30日已开始有序生产销售“侨新1950”品牌产品，并计划在福建建立标杆市场][15] - [公司于2021年1月成立百应纸业，包装及纸制品贸易业务稳定经营][16] - [截至2023年6月30日止六个月，公司保理服务收益为260万元，占总收益15.2%][23] - [截至2023年6月30日止六个月，公司应收保理款项月均结余为92786千元，利率范围为8.0%；2022年为76159千元，利率范围为8.0%至9.0%][24] - [截至2023年6月30日，公司应收保理款项预期信贷亏损总计113758千元，减值亏损拨备总计10501千元，账面价值总计103257千元；2022年分别为38494千元、8026千元、30468千元][25] - [截至2023年6月30日止六个月，公司虽为一项约11.42亿元建设项目咨询服务协议提供服务，但未确认收入][26] - [截至2023年6月30日止六个月，公司销售食醋及其他调味品收益为210万元，占总收益12.7%，销售成本为190万元，毛利为20万元][27][28] - [截至2023年6月30日止六个月，公司包装及纸制品销售收益为1040万元，占总收益62.0%，销售成本为1020万元，毛利为20万元][29] - [公司预计食醋及其他调味品业务自2023年12月31日起进入快速增长阶段][82] - [侨新工厂一期每年可生产10000吨永春老醋，产能在中国排名前列][83] - [侨新销售渠道遍布中国六个省份，下一个财政年度将专注闽南市场销售及营销工作][84] - [侨新自2023年2月起通过电商平台销售产品，并将适时通过新媒体平台营销产品][84] - [公司放缓了融资租赁业务的发展及投资，将控制成本、优化流程、加强风控][86] - [公司于2021年涉足纸制品销售及供应链产业，未来将持续关注该板块表现并适时调整][87] - [截至2023年6月30日止六个月，产品销售收益为1259.1506万元，2022年同期为1068.0312万元；利息收入为427.3413万元，2022年同期为725.8163万元；总收益为1686.4919万元，2022年同期为1793.8475万元][136] - [截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司分别有一名及两名客户，其交易额超过公司收益总额的10%，2023年客户A交易额为558.2603万元，2022年客户A为413.9281万元、客户B为376.5847万元][136] - [公司按业务部门划分管理业务，有金融服务、包装及纸制品贸易、制造及销售食醋及其他调味品三个须报告分部][139] - [截至2023年6月30日止六个月，金融服务分部中融资租赁服务收入占主要部分][140] - [2022年公司成立福建百应纸业有限公司，主要业务为在中国销售包装及纸制品][141] - [2020年4月公司成立福建永春侨新老醋有限责任公司，主要业务为在中国制造及销售食醋及其他调味品][142] - [2023年上半年可呈报分部收益为1.69亿元，2022年同期为1.79亿元，同比下降6%[145][146]] - [2023年上半年可报告分部期内亏损746.85万元，2022年同期亏损1337.09万元，亏损幅度收窄44%[145][146]] - [2023年上半年金融服务利息收入427.34万元，2022年同期为725.82万元，同比下降41%[145][146]] - [2023年上半年销售食醋及其他调味品收益214.22万元，2022年同期为9.44万元，同比增长2169%[145][146]] - [2023年上半年包装及纸制品贸易可报告分部除税前溢利3.43万元，2022年同期为32.61万元，同比下降89%[145][146]] 财务指标分析 - [公司收益从2022年上半年的1790万元降至2023年上半年的1690万元，主要因融资租赁服务收益减少380万元，部分被调味品业务收益增加180万元抵消][40] - [其他净收入从2022年上半年的60万元略降至2023年上半年的50万元][42] - [资产负债率在2022年末和2023年6月末分别为0.12倍和0.08倍][44] - [利息开支从2022年上半年的190万元降至2023年上半年的70万元，主要因月均贷款结余减少][45] - [经营开支在2022年和2023年上半年分别稳定在590万元和580万元][46] - [减值亏损损失从2022年上半年的590万元降至2023年上半年的90万元，主要因应收融资租赁款减值亏损减少和收回部分逾期租金][48] - [2023年上半年销售开支为470万元，包括员工成本190万元、业务推广费150万元等][49][50] - [所得税开支从2022年上半年的710万元降至2023年上半年的30万元，因2022年部分减值亏损递延所得税资产未确认][51] - [公司亏损从2022年上半年的1340万元降至2023年上半年的750万元，因金融服务收益减少、所得税开支减少和调味品业务销售开支增加][52] - [截至2023年6月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为7090万元，主要因营运资本变动前营运亏损350万元及营运资本变动负面影响所致][54] - [截至2023年6月30日止六个月，公司投资活动所得现金净额为1320万元，主要包括出售所得款项及赎回投资1460万元，部分被购买物业、厂房及设备付款150万元抵销][55] - [截至2023年6月30日止六个月，公司融资活动所用现金流量净额为1080万元，主要包括偿还借款990万元、已付其他利息70万元及已付租赁租金之资本部分30万元][56] - [公司流动资产总额由2022年12月31日的2.03亿元减少至2023年6月30日的1.92亿元，主要因按公平价值计入损益的金融资产减少1440万元，被存货增加270万元部分抵销][59] - [公司流动负债总额由2022年12月31日的5810万元减少至2023年6月30日的4720万元，主要由于借款减少990万元][60] - [公司净资产从2022年12月31日的2.551亿元减少至2023年6月30日的2.476亿元，主要由于总资产减少][61] - [公司应收融资租赁款账面值由2022年12月31日的1980万元减少至2023年6月30日的1560万元，主要因直接融资租赁业务减少][62] - [公司贷款及应收款项由2022年12月31日的6960万元增加至2023年6月30日的1.333亿元，主要受售后回租交易应收款项减少及保理服务应收款项增加综合影响][63] - [公司现金及现金等价物由2022年12月31日的7010万元减少至2023年6月30日的170万元，主要由于保理服务增加][64] - [公司贸易及其他负债由2022年12月31日的2910万元减少至2023年6月30日的2400万元，主要由于承租方保证金减少220万元及应付负债减少100万元][68] - [截至2023年6月30日，银行借款一年内到期金额为2亿元，较2022年末的2.993亿元有所减少][71] - [截至2023年6月30日上半年，资本开支为326.8万元，较2022年同期的2597.4万元大幅下降][73] - [2023年上半年公司期内亏损746.85万元，较2022年同期的1337.09万元有所收窄][123] - [2023年6月30日非流动资产为1.0475亿元，较2022年12月31日的1.1604亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动资产为1.9202亿元，较2022年12月31日的2.0292亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动负债为4724.31万元，较2022年12月31日的5814.92万元有所减少][125] - [2023年6月30日资产净额为2.4760亿元，较2022年12月31日的2.5509亿元有所减少][126] - [2023年上半年经营活动所用现金净额为7086.46万元，较2022年同期的2331.95万元有所增加][129] - [2023年上半年投资活动所产生现金净额为1324.27万元，2022年同期为所用现金净额1623.70万元][129] - [2023年上半年融资活动所用现金净额为1076.65万元，2022年同期为所产生现金净额2642.65万元][129] - [2023年6月30日现金及现金等价物为169.02万元，较2022年6月30日的585.60万元有所减少][129] - [2023年上半年贷款及应收款项减值亏损123.06万元，2022年同期拨回66.53万元[148]] - [2023年上半年员工成本419.51万元，2022年同期为207.65万元，同比增长102%[148]] - [2023年上半年综合损益表内所得税为33.9万元，2022年同期为707.96万元，大幅下降95%[149]] - [截至2023年6月30日止六个月公司亏损7480055元，较2022年同期的13474976元有所收窄，每股基本亏损和摊薄亏损均基于此计算，已发行普通股加权平均数为270000000股][151][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司确认使用权资产添置195334元，远低于2022年同期的22722525元][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买办公室设备及机器项目成本1841493元，远超2022年同期的91616元][153] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买在建工程项目成本1426380元，低于2022年同期的3159367元][154] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项总计133292107元，较2022年12月31日的69581126元大幅增加][156] - [截至2023年6月30日，逾期贷款及应收款项为48082981元，较2022年12月31日的14719958元大幅增加，其中逾期30至90日的金额从729131元增至35963200元][156] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项减值亏损拨备为17062643元，较2022年12月31日的15831995元有所增加][158] - [2023年1 - 6月，重新计量亏损拨备净额为1263449元，新产生的金融资产为154055元，已取消确认之金融资产