公司资产相关数据 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为96,915,050美元和96,293,292美元[18] - 截至2023年3月31日，公司现金为567,864美元，信托账户投资为96,144,105美元[43] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司现金分别为567,864美元和877,560美元，无现金等价物[57] - 截至2023年3月31日，信托账户余额为96,144,105美元，投资组合包括现金和到期日185天或更短的美国国债[58] - 截至2023年3月31日，公司银行现金为567864美元，有时会超过联邦存款保险覆盖的250000美元[75] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，A类普通股发行和流通股数为613225股，不包括9200000股可能赎回的A类普通股[112] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，B类普通股发行和流通股数分别为2300000股[113] - 截至2023年3月31日，信托账户现金为96144105美元；截至2022年12月31日，信托账户现金为95134678美元[131] - 截至2023年3月31日，公司资产负债表上有现金56.7864万美元，营运资金赤字约3.9064万美元，流动负债约81.0009万美元[149][153] - 截至2023年3月31日，信托账户中的投资为9614.4105万美元，主要投资于美国政府证券[153] 公司收入与费用数据 - 2023年第一季度公司净收入为415,378美元，而2022年同期净亏损为708美元[20] - 2023年第一季度运营总费用为392,625美元，2022年同期为708美元[20] - 2023年第一季度信托账户投资收益为1,009,427美元，2022年同期无此项收益[20] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为309,696美元，2022年同期为150美元[25] - 2023年和2022年第一季度有效税率分别为33%和0%，法定税率为21%，差异因递延所得税资产估值备抵变化[65] - 2023年第一季度非赎回A类普通股基本和摊薄每股净收益为0.03美元，可赎回A类和B类为0.03美元，2022年第一季度可赎回A类和B类为 - 0.00美元[77] - 2022年第一季度，公司净亏损708美元，均为运营成本[146] 公司股权交易与融资数据 - 2022年9月22日公司完成首次公开募股，发售8,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益80,000,000美元[30] - 2022年10月4日公司完成超额配售，发售1,200,000个单位，每个单位售价10美元，额外收益12,000,000美元[30][32] - 首次公开募股和配售所得净收益中的94,300,000美元存入信托账户，每单位10.25美元[34] - 首次公开募股的发行成本为648,510美元，公司向承销商代表发行115,000股A类普通股，授予日公允价值为79,338美元[59] - 2023年3月31日和2022年12月31日，9,200,000股可能赎回的A类普通股分别按95,555,694美元和94,797,761美元计入临时权益[61] - 可赎回A类普通股账面价值的变化导致额外实收资本和累计亏损减少约810万美元[62] - 截至2023年3月31日，A类普通股可能赎回金额为95555694美元，2022年12月31日为94797761美元[63] - 私募配售向发起人出售456225个单位，单价10美元，收益4562250美元；行使超额配售权额外出售42000个单位，收益420000美元[89] - 2022年4月5日创始人股份授予日，总公允价值为1150000美元[82] - 首次公开募股出售8000000个单位，单价10美元，总收益80000000美元；行使超额配售权额外出售1200000个单位，收益12000000美元，承销费412500美元[86] - 2022年10月4日，公司行使超额配售权出售1200000个额外单位，单价10美元，产生额外总收益1200万美元，承销费用412500美元[107] - 承销商在首次公开募股结束时获得每股0.20美元的现金承销折扣，共计1840000美元，向公司报销920000美元费用，有权获得每股0.35美元的递延费用，共计3220000美元[108] - 公司于2022年9月22日完成首次公开募股，发行8000000个单位，每个单位10美元，总收益80000000美元；同时完成向赞助商的私募，发行456225个单位，收益4562250美元[137] - 2022年10月4日，公司完成超额配售，出售1200000个单位，收益约12000000美元；同时完成向赞助商的私募，发行42000个单位，收益420000美元[138][139] - 首次公开募股和私募所得款项扣除承销佣金、折扣和发行费用后，共计94300000美元存入信托账户[140] - 公司首次公开募股共产生总收益96982250美元[147] 公司业务合并相关 - 公司将为公众股东提供机会，在业务合并完成时赎回全部或部分股份[38] - 公司需在2023年9月22日前完成业务合并，若未在IPO结束后12个月内完成（最多可延长至21个月，每月需向信托账户存入303,600美元），将进行强制清算和解散[39] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.签署合并协议，预计合并后公司证券将在纳斯达克上市[47] - 若第三方索赔使信托账户资金低于每股10.25美元或清算时实际每股金额，赞助商需承担责任，但公司无法确保赞助商有足够资金履行义务[40] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内（即2023年9月22日前）完成业务合并，若无法完成，可寻求股东批准延长，或自行延长最多9次，每次1个月，每次需向信托账户存入303600美元；若仍无法完成，将赎回100%的公众股份[141][142] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.签署合并协议，拟进行业务合并，合并后母公司将命名为“K Wave Media Ltd.”，预计其证券将在纳斯达克上市[133][144] - 若公司未能在2023年9月22日前（或选择延期至2024年6月22日）完成业务合并，将停止运营并进行清算[152][154] 公司费用协议相关 - 公司与发起人签订行政支持协议，每月支付10000美元，2023年和2022年第一季度分别记录费用30000美元和0美元[103] - 承销商有权获得总计322万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时支付[158] - 公司每月需向发起人支付最高1万美元的办公场地、公用事业及秘书和行政支持服务费用[157] 公司风险与政策相关 - 公司认为COVID - 19疫情和俄乌军事行动可能对财务状况和业务合并产生负面影响，但具体影响尚不确定[48][49] - 2022年8月16日《降低通胀法案》签署，自2023年1月1日起对特定股票回购征收1%消费税，公司赎回或回购可能受影响[69][70] - 公司按ASC Topic 740处理所得税，截至2023年3月31日和2022年12月31日，对递延所得税资产有全额估值备抵[64] - FASB于2020年8月发布ASU No. 2020 - 06，2023年12月15日后财年生效，管理层认为提前采用对财务报表无重大影响[83][84] 公司股权变动相关 - 2021年12月31日，发起人同意以25000美元购买2300000股公司普通股；2022年2月14日，发起人收到2875000股并支付25000美元[93] - 2022年4月5日，发起人向公司高管和董事转让500000股创始人股份；7月26日，发起人向公司交回575000股创始人股份用于注销[93] - 转让给高管和董事的股份授予日公允价值为每股2.30美元，总计1150000美元[94] 公司权证相关 - 公开认股权证在业务合并完成30天后或首次公开募股结束12个月后（以较晚者为准）可行使，在业务合并完成五年后到期[117] - 当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，公司可赎回未行使的公开认股权证[121] - 公开认股权证在首次公开募股时估值为每个0.05美元，重要输入参数包括无风险利率3.74%、波动率1.5%、业务合并概率7%、股息0美元和期限5.88年[127] 公司运营与报告相关 - 截至2023年3月31日，公司尚未开展任何运营，所有活动均与组织活动和寻找业务合并目标公司有关[145] - 截至2023年3月31日，公司财务报告披露控制程序的重大缺陷尚未完全修复[168] - 截至2023年3月31日，公司未进行任何可能影响财务报告内部控制的重大变更[172] - 自2022年9月19日注册声明生效以来，风险因素无重大变化[175] - 首次公开募股所得款项的计划用途无重大变化[177] - 报告日期为2023年6月28日[188] - 首席执行官为Anthony Ang[188] - 首席财务官为Shan Cui[188] 公司交易成本相关 - 截至2023年3月31日，交易成本达4,788,510美元，包括920,000美元承销费、3,220,000美元递延承销费和648,510美元其他发行成本[33] - 截至2023年3月31日，交易成本达478.851万美元，包括92万美元承销费、322万美元递延承销费和64.851万美元其他发行成本[148]