整体财务数据关键指标变化 - 2023年收益为16.32355亿元，2022年为20.69989亿元，同比下降约20.17%[2] - 2023年经营亏损为23.54045亿元，2022年为27.50016亿元，同比收窄约14.39%[2] - 2023年本年度亏损为38.54026亿元，2022年为35.94689亿元，同比扩大约7.21%[2] - 2023年每股亏损为0.413元，2022年为0.414元，同比基本持平[3] - 2023年非流动资产为82.23757亿元，2022年为39.83088亿元，同比增长约106.47%[4] - 2023年流动资产为125.66648亿元，2022年为204.56884亿元，同比下降约38.57%[4] - 2023年流动负债为176.23614亿元，2022年为180.23491亿元，同比下降约2.22%[4] - 2023年流动负债净额为50.56966亿元，2022年为 - 29.73025亿元，由正转负[4] - 2023年净负债为21.94794亿元，2022年为17.07111亿元，同比扩大约28.57%[5] - 2023年公司拥有人应占亏损34.89387亿元，2022年为34.91272亿元；每股基本及摊薄亏损0.413元，2022年为0.414元[64] - 2023年贸易应收款项总额1.6495亿元，亏损拨备0.20016亿元，净额1.44934亿元；2022年总额1.99537亿元，亏损拨备0.1798亿元，净额1.81557亿元[65] - 2023年其他应收款项及按金总计17.0779亿元，亏损拨备4.74473亿元，净额8.73721亿元；2022年总计25.36424亿元，亏损拨备0.42937亿元，净额14.03848亿元[67] - 2023年预付款项总计19.8628亿元，减值亏损0.155798亿元，净额18.30482亿元；2022年总计25.69073亿元[67] - 2023年非流动银行及其他借贷总计48.87675亿元，流动借贷总计77.32814亿元，合计126.20489亿元；2022年非流动总计46.90058亿元，流动总计67.46359亿元，合计114.36417亿元[68] - 2023年贸易应付款项、应付建筑成本等总计53.78536亿元；2022年总计54.37758亿元[69] - 2023年就物业建筑及开发成本已签约但未拨备的支出为65.90016亿元，2022年为64.88407亿元[70] - 2023年集团总资产为207.904亿元，较2022年的259.652亿元减少19.9%；净（负债）/资产为 - 21.94794亿元，2022年为17.07111亿元，变动百分比为228.6%[133] - 2023年12月31日，集团借贷总额为126.204亿元，较2022年的114.364亿元增加10.4%[136] - 2023年净债务增加至125.558亿元，2022年为113.408亿元[137] - 2023年末现金水平降至6470万元，2022年为9560万元[138] - 2023年12月31日，流动资产总值为125.666亿元，较2022年下降42.8%，年末流动负债为176.236亿元[139] - 2023年12月31日，流动比率降至0.7倍，2022年为1.2倍[140] - 2023年12月31日，有抵押借贷未偿还结余总额为76.573亿元，2022年为71.696亿元[141] - 2023年12月31日，已抵押资产估计公平价值总额约为165亿元，2022年为149亿元[142] - 2023年度集团亏损净额约38.54亿元，流动负债净额及净负债分别约为50.57亿元及21.95亿元[175] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年物业销售收益为1529952千元人民币，2022年为1949149千元人民币[46] - 2023年物业管理服务收益为81556千元人民币，2022年为95258千元人民币[46] - 2023年租金收入为18352千元人民币，2022年为23174千元人民币[46] - 2023年商业运营收益为2495千元人民币，2022年为2408千元人民币[46] - 2023年分类业绩总计亏损630036千元人民币[50] - 2023年除所得税前综合亏损为3573415千元人民币[50] - 2023年折旧及摊销总计为17741千元人民币[51] - 2023年发展中物业增加918189千元人民币[51] - 2023年12月31日综合资产总额为20790405千元人民币[51] - 2023年12月31日综合负债总额为22985199千元人民币[51] - 2022年公司总收益为2069989千元人民币，其中物业发展外来收益1949149千元人民币[52] - 2022年公司分类业绩亏损653676千元人民币，除所得税前综合亏损3844379千元人民币[52] - 2022年折旧及摊销为28429千元人民币，发展中物业增加1094277千元人民币[53] - 2022年12月31日，综合资产总额为25965211千元人民币，综合负债总额为24258100千元人民币[53] - 2023年财务费用 - 净额为1219370千元人民币，2022年为1089734千元人民币[56] - 2023年除所得税前亏损相关成本中，所出售物业成本为1639697千元人民币，2022年为2191167千元人民币[57] - 2023年所得税开支总额为280611千元人民币，2022年为 - 249690千元人民币[57] - 2023年集团合同销售额为7.5亿元，较去年下降51%[73][77] - 2023年交付物业营业额为16.65亿元，较2022年的21.21亿元下降21%[78] - 2023年集团交付物业总建筑面积21.2万平方米，2022年为26.8万平方米[78] - 2023年集团已交付12个项目物业，2022年为9个[78] - 2023年物业销售额（扣除直接税项后）为15.3亿元，2022年为19.491亿元；本年度物业销售毛损率为9.0%，2022年毛利率为13.1%[121][122] - 2023年租赁物业收益为1830万元，2022年为2320万元[123] - 2023年销售及市场推广开支为1.705亿元，较2022年的1.758亿元下降3.0%[125] - 2023年行政及其他开支为4.926亿元，较2022年的4.2亿元增加17.3%[126] - 2023年员工成本总额为1.37亿元，2022年为2.074亿元；员工团队减少29.56%[127] - 2023年财务费用为12.594亿元，2022年为12.374亿元；不合资格资本化之一般借贷利息为11.344亿元，2022年为7.649亿元；租赁负债利息为2050万元，2022年为1940万元；外汇亏损为6800万元，2022年为3.237亿元[128] - 2023年所得税开支中土地增值税为3840万元，2022年为4530万元；企业所得税拨备为1570万元，2022年为620万元；递延税项为2.266亿元，2022年为递延税项抵免3.012亿元[129] - 2023年亏损约为38.54亿元，2022年为35.947亿元；公司拥有人应占亏损为34.894亿元，2022年为34.913亿元；非控制性权益应占亏损为3.646亿元，2022年为1034万元[130][131] 借贷与债务问题 - 截至2023年12月31日，集团银行及其他借贷总计约126.20489亿元，银行结余及现金（包括受限制现金）约为2.63505亿元[10] - 截至2023年12月31日，集团约人民币57.37亿元借贷已逾期或须即时偿还[11] - 2023年，集团未能支付本金约人民币48.52亿元，导致约人民币3.86亿元优先票据及债券即时到期应付[11] - 2023年，香港银行就2022年欠缴的本金3.4亿港元银行借贷及约1.15亿港元利息展开法律行动[12] - 截至2023年12月31日，集团未能偿还本金约人民币4.99亿元银行借款，银行启动强制执行程序[13] - 截至2023年12月31日，集团若干借贷违约或交叉违约总额约为70.84亿元[176] - 截至2023年12月31日，集团承担总计约65.93亿元，银行结余及现金总计约2.64亿元[176] - 2023年度香港及中国若干银行就银行借贷向集团展开法律行动，截至2023年12月31日法律程序未完成执行[179] 应对措施 - 2023年11月，公司出售物业所得约人民币1.33亿元用于偿还按揭及循环贷款[14] - 截至综合财务报表批准日期，集团与部分债权人完成和解安排，总额约人民币462.9万元[17] - 截至综合财务报表批准日期，集团出售资产及制订计划解决约人民币1.32亿元借款[17] - 集团已将组织架构扁平化以控制成本开支[17] - 集团正与贷款人磋商豁免交叉违约条款[18] - 集团将加快物业预售销售以产生净现金流入[20] - 2023年9月29日，集团与债权人订立债务重组的重组支持协议，建议债务重组生效日期待相关批准后确定[25] - 建议债务重组计划让债权人可将现有债项申索交换为6或7年期票据或到期日延长10年的经修订中期债券[26] - 公司将重点改善经营活动现金净额和债务重组，处置非核心或闲置资产，严格控制成本、营运资金和资本支出[134] - 集团采取缓解流动性压力和改善财务状况措施，包括与贷款人磋商豁免条款、物色潜在投资者、出售商业物业等[154] - 截至综合财务报表批准日期，公司与债权人就债务重组条款于2023年9月29日订立重组支持协议，生效日期待确定[161] - 建议债务重组计划赋予计划债权人权利将现有债项申索交换为6或7年期票据或到期日延长10年的经修订中期债券[162] - 集团与联席临时清盘人积极与债权人沟通，董事有信心取得所需计划债权人支持并完成债务重组计划[163] 会计政策变更 - 集团本年度首次采用香港会计师公会颁布的新及经修订香港财务报告准则，适用于自2023年1月1日开始的会计期间[31] - 香港会计准则第1号修订将“重大的会计政策”替换为“重要的会计政策信息”，香港财务报告准则实务公告第2号修订说明重要性判断流程[33][35] - 应用香港会计准则第1号及实务公告第2号修订对集团财务状况及表现无重大影响，但影响会计政策披露[36] - 香港会计准则第12号修订澄清递延税项初始确认豁免不适用于产生相等应纳税和可抵扣暂时性差异的交易[38] - 集团自2023年1月1日起采用香港会计准则第12号修订，需就2022年1月1日或之后发生的租赁确认相关递延税项资产及负债[39] - 应用香港会计准则第12号修订前，集团按净额基准确认租赁产生的递延税项资产及负债[40] - 会计政策变动追溯调整对比较期间综合财务报表内项目及金额无重大影响[41] 税务相关 - 适用于中国内地集团实体的企业所得税税率为25%[58] - 公司自中国附属公司收取股息享有5%预扣所得税税率的条约优惠[59] - 销售中国国有土地使用权等须按30% - 60%的累进税率缴纳土地增值税[60] 项目情况 - 截至2023年12月31日，项目组合与潜在土地储备总建筑面积为2500万平方米[80] - 截至2023年12月31日，已竣工、发展中或持作发展物业项目提供总建筑面约990万平方米[80] - 广州凤尾村项目预计总建筑面积210.4万平方米，公司实际权益78%，预计竣工年份2024 - 2030年[81] - 天誉珠海湾预计总建筑面积29.8万平方米，已交付6.8万平方米，公司实际权益78%，预计竣工年份2023 - 2025年[81] - 南宁天誉东盟创客城预计总建筑面积130.5万平方米，已交付76.7万平方米，公司实际权益78%，预计竣工年份2018 - 2026年[81] - 重庆天誉•智慧城预计总建筑面积119.5万平方米，已交付47.4万平方米，公司实际权益98%，预计竣工年份2017 - 2028年[81] - 2023年完成出售重庆之远地产有限公司80%权益（实际权益73.73%）[85] - 广州天誉半岛项目总建筑面积约31.5