融资与资金管理 - 2021年12月14日完成首次公开募股，发售2000万单位，发行价10美元/单位，总收益2亿美元；行使超额配售权额外发售1562401单位，收益1562.401万美元[123] - 2021年12月14日完成私募，出售1112.496万份私募认股权证，收益1112.496万美元[124] - 交易成本达1292.61万美元，250万美元现金留作营运资金[125] - 首次公开募股结束后，2.1993649亿美元存入信托账户，每单位10.20美元[126] - 2023年6月12日完成发起人交接，1982.4274万股被公众股东赎回，2.08992255亿美元从信托账户取出[127][129] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司运营银行账户分别有212美元和401,275美元，营运资金（赤字）分别约为(73,251)美元和468,359美元[141] - 截至2023年6月30日，信托账户余额从2023年3月31日的225,411,726美元降至18,603,504美元，原因是发起人交接后从信托账户赎回19,824,274股A类普通股，总金额为208,992,255美元[146] 股权转换与结构 - 2023年6月29日，539.0599万股B类普通股转换为A类普通股，转换后原发起人、新发起人分别持有30%、45%的A类流通股[130] - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1,738,127股和21,562,401股A类普通股按赎回价值作为临时权益列示[158] 业务合并规定 - 初始业务合并目标的总公平市值至少为信托账户净资产的80%，交易后公司需拥有目标公司50%以上有表决权证券或取得控制权[132] - 若在合并期内未完成初始业务合并，将停止运营、赎回公众股份、清算和解散[136] - 截至文件提交日，公司需在2023年8月14日前完成业务合并，可选择每月存入50,000美元将截止日期延长至2024年6月14日[144] 责任与承诺 - 发起人同意若第三方索赔使信托账户资金低于每股10.20美元或清算时实际每股金额，承担相应责任[139] - 新发起人、高管和董事同意不提议修改公司章程中关于公众股东赎回权的条款，除非给予赎回机会[135] 财务收支情况 - 2023年第二季度和上半年，公司净收入分别为3,421,457美元和3,195,748美元，分别包括信托账户投资利息收入2,134,033美元和4,496,872美元，抵消了组建和运营成本300,773美元和698,705美元，认股权证负债公允价值变动1,588,197美元和(602,419)美元[146] - 2022年第二季度和上半年，公司净收入分别为1,482,308美元和9,184,550美元，分别包括信托账户投资利息收入288,101美元和301,900美元，抵消了认股权证负债公允价值变动1,463,332美元和9,419,650美元，超额配售权负债公允价值变动0美元和155,881美元，组建和运营成本269,125美元和692,881美元[146] 承销费用 - 承销商在首次公开募股和超额配售结束时获得每单位0.20美元的现金承销折扣，总计4,312,480美元，每单位0.35美元、总计7,546,840美元的递延承销佣金在完成初始业务合并时支付，2023年6月6日，承销商放弃7,546,840美元的递延承销折扣[152][153] 会计核算与准则 - 公司根据ASC Topic 815核算首次公开募股相关认股权证，将其作为负债按公允价值计量[159][160] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则对财务报表无重大影响[163] 其他情况说明 - 截至2023年6月30日，公司没有任何表外安排[165] - 公司认为通胀在报告期内未对业务、收入或经营成果产生重大影响[166] - 公司是“新兴成长型公司”，可享受多项报告要求豁免[167] - 《JOBS 法案》第 102(b)(1) 条豁免新兴成长型公司在私营公司之前遵守新的或修订的财务会计准则[168] - 公司选择不放弃延长的过渡期，这可能使财务报表与其他公司难以比较[168][169] - 公司是较小的报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[170]