股份发行与转让 - 2022年9月15日公司向发起人发行5亿股普通股，面值每股0.0001美元；11月16日又发行143.75万股，购买价2.5万美元，约每股0.0174美元，同时发起人交出5亿股普通股；2023年4月12日发起人向董事转让2.3万股普通股[35] 资金募集与账户 - 首次公开募股和私募所得总计5836.25万美元（每股公开发行单位10.15美元）存入信托账户[36] 营收与亏损情况 - 自首次公开募股以来公司无营收且自成立起因组建和运营成本产生亏损，依靠证券销售和发起人及其他方贷款资助运营[37] 行政服务协议 - 2023年6月27日公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元行政服务费；10月14日双方同意豁免最多12个月的行政服务费，金额为12万美元[40] 业务合并规定 - 公司需在首次公开募股完成后12个月内完成首次业务合并，可申请两次延期，每次3个月，每次延期发起人需存入信托账户50万美元（承销商超额配售权全部行使则为57.5万美元），总计最多100万美元（承销商超额配售权全部行使则为115万美元）[48] - 若未能在规定时间内完成业务合并，将赎回100%已发行和流通的公众股份，按比例分配信托账户资金（扣除最多10万美元利息用于支付解散费用），然后清算和解散[48] - 根据纳斯达克上市规则，首次业务合并目标业务的总公平市场价值至少需等于签订最终协议时信托账户余额的80%（不包括任何递延承销折扣、佣金和信托账户收入应缴税款）[51] - 公司目前预计在首次业务合并中收购目标业务100%的股权或资产，也可能进行其他结构安排，但交易后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权的证券或获得控制权[52] 法律与执行风险 - 公司管理层位于马来西亚，美国投资者可能难以对位于美国境外的公司人员执行法律权利、送达法律程序文件和执行美国法院判决[53] 政府审查风险 - 政府审查过程可能漫长，若未能在规定时间内获得所需批准或被禁止进行首次业务合并，公司可能需清算，公众股东每股最初可能仅获得10.15美元，认股权证和权利将失效[56] 风险因素与关注事项 - 公司作为较小报告公司，虽无需在年报中包含风险因素，但除2023年6月27日生效的S - 1表格注册声明披露的风险因素外，还有其他关注事项[59] 财务报告内部控制 - 截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制存在一项重大缺陷，即现金流量表的编制和审核无效[59] - 因上述重大缺陷，管理层认为截至2023年12月31日财务报告内部控制无效，公司进行额外分析确保财务报表符合GAAP[60] - 公司财务报告内部控制无变化[340] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[344] 披露控制与程序 - 公司披露控制和程序旨在确保按规定时间记录、处理、汇总和报告信息，并传达给管理层以进行及时决策[338] 内部控制目标 - 公司内部控制需对防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的资产未经授权获取、使用或处置提供合理保证[339]