审计报告范围与意见 - 审计报告涵盖Global X MSCI China ETF等7个子基金，其中前4个基金报告期至2023年3月31日，后3个基金报告期从2022年3月18日至2023年3月31日[5] - 审计认为财务报表按IFRSs准则真实公允反映各子基金财务状况、交易和现金流[6] 各子基金金融资产公允价值 - 截至2023年3月31日，Global X MSCI China ETF金融资产公允价值为1,202,150,566港元[11] - 截至2023年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产公允价值为945,918,883港元[11] - 截至2023年3月31日，Global X China Biotech ETF金融资产公允价值为724,319,566人民币[12] - 截至2023年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF金融资产公允价值为502,665,423人民币[12] - 截至2023年3月31日，Global X Hang Seng ESG ETF金融资产公允价值为25,388,056人民币[12] - 截至2023年3月31日，Global X Electric Vehicle and Battery Active ETF金融资产公允价值为6,790,533美元[12] - 截至2023年3月31日，Global X Metaverse Theme Active ETF金融资产公允价值为1,896,450美元[13] - 截至2023年3月31日，Global X MSCI China ETF金融资产公允价值为12.02亿港元，2022年为5.25亿港元[40] - 截至2023年3月31日，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF金融资产公允价值为9.46亿港元，2022年为5.64亿港元[40] - 截至2023年3月31日，Global X China Biotech ETF金融资产公允价值为7.24亿元人民币，2022年为9.63亿元人民币[40] - 截至2023年3月31日，Global X China Cloud Computing ETF金融资产公允价值为5.03亿元人民币，2022年为4.83亿元人民币[40] - 截至2023年3月31日，Global X Hang Seng ESG ETF金融资产公允价值为2538.8万港元，2022年为679.05万港元[40] - 截至2023年3月31日，Global X Electric Vehicle and Battery Active ETF金融资产公允价值为189.65万美元[41] - 截至2023年3月31日，Global X Metaverse Theme Active ETF金融资产公允价值为189.65万美元[41] 各子基金已停牌上市股票持有情况 - 截至2023年3月31日，Global X MSCI China ETF和Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF持有的已停牌上市股票分别为847,348港元和685,975港元[14] 各子基金净亏损/利润情况 - 2023年，Global X MSCI China ETF净亏损8781.59万港元，2022年净亏损2.87亿港元[42] - 2023年，Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF净亏损872.58万港元，2022年净利润867.71万港元[42] - 2023年，Global X China Biotech ETF净亏损1.19亿元人民币，2022年净亏损6.97亿元人民币[42] - Global X Metaverse Theme Active ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间税后亏损173,111美元[43][45] - 中国云计算ETF 2023年税前利润为66,881,868元人民币，2022年亏损566,331,340元人民币[49] - 恒生ESG ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间税前亏损8,779,099港元[50] - 电动汽车和电池主动型ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间税前亏损38,405美元[51] - 元宇宙主题主动型ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间税前亏损170,321美元[52] 各子基金现金流情况 - Global X MSCI China ETF在2023年经营活动净现金流为-720,214,130港元，2022年为130,494,985港元[46] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2023年融资活动净现金流为249,032,746港元，2022年为456,891,552港元[47] - Global X China Biotech ETF在2023年经营活动净现金流为119,144,793元人民币，2022年为826,524,234元人民币[48] - Global X MSCI China ETF在2023年发行单位获得现金1,047,198,141港元，赎回单位支付现金335,837,522港元[46] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2023年发行单位获得现金332,073,553港元，赎回单位支付现金21,816,807港元[47] - Global X China Biotech ETF在2023年发行单位获得现金109,949,068元人民币，赎回单位支付现金229,455,414元人民币[48] - 中国云计算ETF 2023年经营活动产生的净现金流为44,637,219元人民币，2022年为27,052,747元人民币[49] - 恒生ESG ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间经营活动使用的净现金流为18,338,384港元[50] - 电动汽车和电池主动型ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间经营活动使用的净现金流为6,811,200美元[51] - 元宇宙主题主动型ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间经营活动使用的净现金流为2,066,749美元[52] 各子基金发行单位情况 - Global X Metaverse Theme Active ETF在2022年3月18日至2023年3月31日期间发行单位300,000个，期末发行单位数量为300,000个[45] - MSCI中国ETF在2023年3月31日发行3540万份（2022年为240万份），赎回1080万份（2022年为740万份），发行获现金HK$1,047,198,141（2022年为HK$99,364,062），赎回付现金HK$281,988,722（2022年为HK$281,368,166）[130] - 恒生高股息率ETF在2023年3月31日发行2080万份（2022年为1840万份），赎回100万份（2022年为0），发行获投资HK$141,404,400和现金HK$332,073,553（2022年为HK$469,713,552），赎回付现金HK$21,816,807（2022年为HK$0）[131] - 中国生物科技ETF在2023年3月31日发行175万份（2022年为230万份），赎回400万份（2022年为1235万份），发行获现金RMB109,949,068（2022年为RMB245,122,546），赎回付现金RMB229,455,414（2022年为RMB1,074,960,428）[132] - 中国云计算ETF在2023年3月31日发行250万份（2022年为525万份），赎回375万份（2022年为680万份），发行获现金RMB126,901,181（2022年为RMB447,997,874），赎回付现金RMB174,113,553（2022年为RMB478,010,467）[133] - 恒生ESG ETF在2022年3月18日至2023年3月31日发行5700万份，赎回5100万份，发行获投资HK$212,605,200和现金HK$22,566,807，赎回付投资HK$196,575,000和现金HK$4,172,351[134] - 电动汽车和电池主动ETF在2022年3月18日至2023年3月31日发行170万份，赎回70万份，发行获现金USD12,371,338，赎回付现金USD5,022,215[135] - 元宇宙主题主动ETF在2022年3月18日至2023年3月31日发行30万份，获现金USD2,263,306[136] 各子基金现金及现金等价物情况 - Global X MSCI China ETF在2023年末现金及现金等价物为2,108,886港元，2022年末为10,962,397港元[46] - Global X Hang Seng High Dividend Yield ETF在2023年末现金及现金等价物为1,476,595港元，2022年末为544,126港元[47] 子基金整体情况 - 截至2023年3月31日，Global X ETF Series信托有8个子基金，其中7个子基金财务报表已公布[54] 各子基金会计及交易资产净值情况 - 2023年3月31日，MSCI中国ETF会计资产净值为1203829656港元，2022年为526436175港元；2023年交易资产净值为1203829656港元，2022年为526519896港元[127] - 2023年3月31日，恒生高股息率ETF会计资产净值/交易资产净值为946490138港元，2022年为564778840港元[127] - 2023年3月31日，中国生物科技ETF会计资产净值/交易资产净值为724492526元人民币，2022年为963501712元人民币[127] - 2023年3月31日，中国云计算ETF会计资产净值/交易资产净值为503503823元人民币，2022年为483934722元人民币[128] - 2023年3月31日，恒生ESG ETF会计资产净值/交易资产净值为25474864港元[128] - 2023年3月31日，电动汽车和电池主动ETF会计资产净值/交易资产净值为7301417美元[128] - 2023年3月31日，元宇宙主题主动ETF会计资产净值/交易资产净值为2090195美元[128] 各子基金信用损失计提情况 - 对于自初始确认后信用风险未显著增加的信用敞口，预期信用损失按未来12个月内可能发生的违约事件导致的信用损失计提（12个月预期信用损失）；对于信用风险显著增加的信用敞口，需计提整个存续期预期信用损失[113] 各子基金单位归类情况 - 可赎回单位符合修订后的IAS 32中归类为权益工具的可回售工具的定义，归类为权益[109] 各子基金交易情况 - 2023年，MSCI中国ETF与花旗银行交易价值HK$699,010,346，占比30.82%，佣金HK$181,313，费率0.03%[140] - 2023年，中国生物科技ETF与未来资产证券（香港）有限公司交易价值RMB315,728,988，占比17.74%，佣金RMB164,791，费率0.05%[140] 各子基金管理费情况 - 2023年3月31日，MSCI中国ETF管理费为992,673港元，2022年为1,444,824港元；恒生高股息率ETF管理费为4,829,281港元，2022年为1,125,043港元等[143] - 截至2023年3月31日，MSCI中国ETF应付管理费为179,348港元，2022年为176,787港元；恒生高股息率ETF应付管理费为554,496港元，2022年为477,154港元等[143] 各子基金受托人费用标准情况 - 2021年10月1日前，中国生物科技ETF和中国云计算ETF受托人费用标准年利率为：净资产前2亿美元为0.05%，2 - 5亿美元为0.04%，5亿美元以上为0.03%，月最低费用2500美元[145][146] - 2021年11月1日前，恒生高股息率ETF受托人费用标准年利率为：净资产前2亿美元为0.06%，2 - 5亿美元为0.05%，5亿美元以上为0.04%，月最低费用2500美元[147] 各子基金应付受托人费用情况 - 截至2023年3月31日，恒生高股息率ETF应付受托人费用为39,009港元，2022年相同；中国生物科技ETF为84,822元人民币，2022年相同；中国云计算ETF为37,578元人民币，2022年相同[148] 各子基金其他费用情况 - 2023年3月31日止年度/期间，恒生高股息率ETF其他费用应付41,247港元，2022年相同；中国生物科技ETF为241,185元人民币，2022年相同；中国云计算ETF为97,704元人民币，2022年相同[150] - 2022年，经理承担且未向子基金收取的费用中，恒生高股息率ETF为666,188港元，中国生物科技ETF为63,814元人民币，中国云计算ETF为737,964元人民币[150] 各子基金认购赎回情况 - 2023年，MSCI中国ETF由Mirae Asset Securities (HK) Limited认购25,800,000单位，2022年为1,400,000单位；赎回4,200,000单位，2022年为3