外币汇率与交易损益 - 2022年12月31日约40%的净资产受外币（主要是英镑）兑美元汇率变化影响，2022 - 2020年外币折算损益分别为 - 4920万美元、 - 450万美元和1280万美元[271] - 2022 - 2020年外币交易损益分别为 - 2340万美元、 - 150万美元和460万美元，主要与英国实体的美元计价公司间债务有关[272] - 2022 - 2020年外汇交易损益分别为 - 2340万美元、 - 150万美元和460万美元[356] 财产和设备 - 截至2022年12月31日，公司财产和设备账面价值为16.42亿美元，审计关注其减值触发事件评估[280] - 公司评估财产和设备减值至少每季度一次或有触发事件时进行，考虑资产未来经济利益等因素[280] - 2022年和2021年物业和设备总值分别为3016312千美元和2938154千美元[376] - 2022年末各地区物业和设备净值分别为：美国7.80803亿美元、英国6.25001亿美元、巴西2.35811亿美元[455] Alliance集团收购 - 2022年7月1日公司以1.457亿美元收购Alliance集团，其中或有对价收购日公允价值约2670万美元，年末约4280万美元，设备公允价值约1.173亿美元[283] - 公司审计排除对Alliance集团财务报告内部控制的评估，该集团资产占比约8.7%，收入占比约14.3%（截至2022年12月31日）[290] - 审计对Alliance收购中或有对价和财产设备公允价值计量进行评估，涉及复杂判断[284] - 2022年7月1日完成对Alliance全部股权收购，初步收购总价1.457亿美元，包括1.19亿美元现金和2670万美元或有对价[364][365] - 收购Alliance时，收购资产初步公允价值为1.7795亿美元，承担负债初步公允价值为3228.9万美元，净收购资产为1.45661亿美元[366] - 收购Alliance时，应收账款公允价值为4337.8万美元，其合同应收账款总额为4420万美元[366][367] - 2022年投资活动使用的净现金为138289千美元，主要因Alliance收购支出112625千美元[304] - 2022年非现金投资活动还包括2022年7月1日联盟收购时估计的或有收益对价公允价值2670万美元[465] 市场风险 - 公司面临外币汇率、利率和商品价格相关市场风险，目前无浮动利率债务利率风险，但再融资到期债务时可能面临风险[269][273] - 公司在生产设施业务中面临石油和天然气价格波动风险，价格受多种不可控因素影响[274] 汇率风险应对 - 公司通过用当地货币支付部分费用和以美元计价合同来减轻美国以外地区汇率风险[270] 财务数据概况 - 2022年总资产为23.89338亿美元，2021年为23.26028亿美元[295] - 2022年总负债为8.72629亿美元，2021年为6.78559亿美元[295] - 2022年股东权益为15.16709亿美元，2021年为16.47469亿美元[295] - 2022年净收入为-8778.4万美元，2021年为-6168.4万美元，2020年为2008.4万美元[297] - 2022年基本每股收益为-0.58美元，2021年为-0.41美元，2020年为0.13美元[297] - 2022年综合收益为-1.37021亿美元，2021年为-6614.6万美元，2020年为3320.4万美元[299] - 2022年净收入归因于普通股股东为-8778.4万美元，2021年为-6153.8万美元，2020年为2217.4万美元[297] - 2022年综合收益归因于普通股股东为-1.37021亿美元，2021年为-6605万美元，2020年为3520.4万美元[299] - 2022年净营收为8.731亿美元，2021年为6.74728亿美元，2020年为7.33555亿美元[297] - 2022年毛利为5061.6万美元，2021年为1539.3万美元，2020年为7990.9万美元[297] - 2022年末股东权益总额为1516709千美元，较2021年末的1647469千美元有所下降[302] - 2022年净亏损87784千美元，2021年净亏损61684千美元，2020年净利润20084千美元[304] - 2022年经营活动提供的净现金为51108千美元，2021年为140117千美元，2020年为98800千美元[304] - 2022年融资活动使用的净现金为44844千美元，包括偿还可转换优先票据35000千美元[304] - 2022年和2021年预估营收分别为952837千美元和789051千美元，净亏损分别为79686千美元和56203千美元[369] - 2022年和2021年其他流动资产分别为58699千美元和58274千美元，其他资产净额分别为50507千美元和18364千美元[373][374] - 2022年和2021年应计负债分别为73574千美元和91712千美元，其他非流动负债分别为95230千美元和975千美元[374][375] - 2022年和2021年净租赁成本分别为109841千美元和96634千美元，2022年加权平均剩余租赁期限为4.0年，加权平均折现率为7.84%[378][379] - 2022年和2021年长债分别为225875千美元和262137千美元[380] - 2022年净利息支出为1895万美元，低于2021年的2320.1万美元和2020年的2853.1万美元[405] - 2022年所得税费用为1260.3万美元，2021年为-895.8万美元，2020年为-1870.1万美元[406] - 2022年总营收为8.731亿美元，高于2021年的6.74728亿美元和2020年的7.33555亿美元[419] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同资产分别为630万美元和60万美元，2020 - 2022年无信用损失[420] - 2022年和2021年12月31日合同负债分别为1000万美元和870万美元[421] - 截至2022年12月31日，预计8.467亿美元未履行的履约义务将在未来确认为收入，其中2023年和2024年分别为5.326亿美元和3.141亿美元[423] - 2022年、2021年和2020年，已确认的与递延合同成本摊销相关的金额分别为2970万美元、3910万美元和3580万美元[426] - 2022年、2021年和2020年，归属于普通股股东的基本每股收益对应的净收入（亏损）分别为-8778.4万美元、-6177.9万美元和1963.4万美元[427] - 2022年公司总净收入为8.731亿美元，经营亏损4485.5万美元，资本支出3350.4万美元，折旧和摊销1.42686亿美元[453] - 2022年各业务板块净收入分别为：修井干预5.24241亿美元、机器人1.91921亿美元、浅水弃置1.2481亿美元、生产设施8231.5万美元[453] - 2022年各地区收入分别为：美国4.47205亿美元、英国1.6698亿美元、巴西8194万美元、西非8748.8万美元、其他地区8948.7万美元[455] - 2022年末各业务板块总资产分别为：修井干预17.96269亿美元、机器人1.92694亿美元、浅水弃置2.06944亿美元、生产设施1.36382亿美元[457] - 2022年末资产弃置义务（AROs）为5195.6万美元，2021年末为2965.8万美元，2020年末为3091.3万美元[458] - 2022年公司支付利息1826.7万美元，2021年为2071.9万美元，2020年为1594.3万美元[464] - 2022年公司支付所得税951.6万美元，2021年为831万美元，2020年为743.4万美元[464] - 2022年和2021年公司分别收到《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》相关退款110万美元和1890万美元[464] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，非现金资本增加分别为40万美元和30万美元[465] 公司业务概况 - 公司是国际离岸能源服务公司，服务集中于井干预、机器人和全油田退役作业[306] - 公司服务主要面向墨西哥湾、美国东海岸、巴西、北海、亚太和西非地区的油气及可再生能源市场[306] - 2022年7月1日收购Alliance集团，扩展了墨西哥湾大陆架的服务能力[306] - 北海业务和墨西哥湾大陆架业务受季节性需求变化影响，夏季需求通常达到峰值，冬季下降[306] - 公司业务分为四个可报告业务部门，2022年第三季度新增浅水弃置业务部门[307] - 公司有Well Intervention、Robotics、Shallow Water Abandonment和Production Facilities四个业务板块[308][309][310][311] - 2022年第三季度起公司新增浅水弃置业务板块，此前有修井干预、机器人和生产设施三个板块[447] 受限现金与股权分红 - 2022年12月31日受限现金为250万美元，2021年12月31日为7.36亿美元[316] - 公司持有Independence Hub 20%股权，2022年5月获780万美元净现金分红[326] 成本摊销 - 2022、2021和2020年递延重新认证和干坞成本摊销费用分别为1400万、1460万和1430万美元[333] 收入确认 - 公司收入来自与客户的短期和长期服务合同，包括日费率合同和一次性付款合同[335] - 公司一般将与客户合同下的服务作为一项随时间履行的单项履约义务核算[336] - 日费率合同按合同规定的每日费率付款，动员和复员费用在合同期内分摊确认[338][339] - 公司收到客户对采购物资等的报销款，相关收入在成本发生时确认[341] - 日费率合同修改一般作为单独合同处理，若延期服务对价不代表单独售价，则作为现有合同终止和新合同创建处理[342] - 一次性付款合同收入按完工进度确认，通常采用成本 - 成本法衡量进度[343] 会计核算方法 - 业务合并采用收购法核算，购买价格分配需在收购结束后一年内完成[319][320] - 租赁期限超过一年的租赁在资产负债表中确认为使用权资产和租赁负债[327] 主要客户营收占比 - 2022 - 2020年主要客户（占合并收入10%以上）营收占比分别为2022年壳牌15%、2021年巴西国家石油公司23%和壳牌17%、2020年巴西国家石油公司28%和英国石油公司17%，大部分营收集中在油井干预部门[358] 信贷损失准备 - 2020年1月1日采用新信贷损失标准，确认60万美元（税后）应收账款预期信贷损失准备，当年还确认70万美元信贷损失准备金[361] 会计政策变更影响 - 2021年1月1日提前采用ASU No. 2020 - 06，长期债务增加4410万美元，普通股报告价值减少4150万美元，留存收益增加670万美元，递延税负债减少930万美元，2021年未偿可转换优先票据利息费用减少760万美元[362] 资产报废义务 - 资产报废义务初始按公允价值入账，后续会因时间推移和估计成本及结算时间修订而变化[354] 收购与股权变动 - 2019年5月公司收购STL 70%控股权，产生690万美元商誉，2020年第一季度全部减值，2021年6月收购剩余30%股权[370] - 2022年8月公司从MP Gulf of Mexico, LLC收购Thunder Hawk油田62.5%权益，承担其弃置义务初始估计为2360万美元[458] 信贷安排与债务情况 - 2022年9月30日公司签订1亿美元资产抵押循环信贷安排，2022年7月进行首次修订，到期日为2026年9月30日[381] - 截至2022年12月31日，公司在修订后资产抵押循环信贷安排下无借款，可用借款额度为9810万美元[382] - 美国ABL信贷工具借款利率为Term SOFR利率加1.50% - 2.00%或基准利率加0.50% - 1.00%，英国借款利率在此基础上有不同调整，未使用部分需支付0.375% - 0.50%的承诺费[384] - 修订后的ABL信贷工具对公司产生额外债务、授予资产留置权等能力有限制，需维持固定费用覆盖率不低于1.0:1等条件 [385] - 2021年9月30日，公司终止原信贷协议，偿还2800万美元定期贷款余额，并将循环信贷工具下的信用证转移至ABL信贷工具 [402] - 2021年1月，公司偿还Nordea Q5000贷款剩余本金5360万美元 [403] - 截至2022年12月31日，公司长期