会计准则变更影响 - 采用新会计准则ASC 326使贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益的税后累积影响约为830万美元[33][34] - 2020年第一季度因采用ASU 2016-13会计准则，贷款损失准备金增加1034.7万美元[73] 可供出售债务证券公允价值 - 截至2021年3月31日，以公允价值计量的可供出售债务证券总额为40.63482亿美元，其中一级资产9.51807亿美元，二级资产31.11675亿美元[36] - 美国国债证券（一级）的公允价值为9.45682亿美元，住宅抵押贷款支持证券（二级）的公允价值为30.63036亿美元[36] - 权益证券（一级）的公允价值为61.25万美元[36] - 截至2020年12月31日，以公允价值计量的可供出售证券总额为30.8697亿美元，其中一级资产62.02万美元，二级资产30.80768亿美元[37] - 州和市政证券（二级）的公允价值为486.39万美元[36] 其他房地产持有（OREO）资产公允价值 - 截至2021年3月31日，非经常性公允价值计量的其他房地产持有（OREO）资产为118.4万美元，属于三级资产，当期净计提15万美元[38] - 截至2020年12月31日，非经常性计量的其他房地产持有（OREO）资产为624.1万美元，当期净计提153.9万美元[39] - 其他不动产（OREO）在2021年第一季度和2020年全年分别记录了15万美元和153.9万美元的公允价值调整[42] 可疑商业抵押贷款公允价值 - 截至2020年12月31日，非经常性公允价值计量的可疑商业抵押贷款总额约为1836.1万美元，其中1658.7万美元的抵押品在过去12个月内进行了评估[39] - 截至2021年3月31日，可疑商业抵押贷款总额为186.9万美元，其中46.8万美元的抵押品在过去12个月内进行了评估，120.7万美元进行了内部评估[39] 贷款及存款账面价值与公允价值 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，固定利率正常贷款的账面价值分别为17.72056亿美元和18.12413亿美元，其估计公允价值分别为17.14645亿美元和17.47257亿美元[48] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，定期存款的账面价值分别为21.44146亿美元和21.53541亿美元，其估计公允价值分别为21.40453亿美元和21.48976亿美元[51] 借款账面价值与公允价值 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面价值分别为4.3628亿美元和4.36372亿美元，其估计公允价值分别为4.71513亿美元和4.80475亿美元[54] - 其他借款资金从2020年12月31日的4.36327亿美元微降至2021年3月31日的4.3628亿美元，降幅接近0%[101] 贷款总额及构成 - 截至2021年3月31日，贷款总额为74.62358亿美元，较2020年12月31日的75.41754亿美元有所下降[59] - 贷款组合构成：商业、金融和农业贷款46.80883亿美元，房地产抵押贷款9.50782亿美元，房地产建设贷款16.53418亿美元，消费贷款3974.3万美元，外国贷款1.37532亿美元[59] - 截至2021年3月31日，公司贷款组合总额为74.62358亿美元[81][83] 信贷损失准备金估算方法 - 信贷损失准备金的估算基于损失率方法，测量具有相似风险特征贷款池的终身损失[60] - 贷款池根据内部分类（商业贷款）和逾期状态（消费抵押贷款）进行基于风险的进一步细分[65] 内部观察名单分类 - 公司内部观察名单报告将贷款分为多个类别，包括“通过”、“经济监测”、“特别审查”、“观察名单-通过”、“观察名单-次级”和“观察名单-可疑”[66] - 对于被归类为“观察名单-可疑”的贷款，管理层根据ASC 310-10进行评估，并在必要时分配专项准备金[67] 信贷损失支出与准备金变动 - 2021年第一季度信贷损失支出为119.2万美元，相比2020年同期的1683.6万美元大幅下降[72][73] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金总额为1.084亿美元，较2020年12月31日的1.091亿美元略有减少[72] - 2021年第一季度国内商业地产（其他）类别的准备金减少320.6万美元，降幅为8.5%[72] - 2021年第一季度国内商业地产（农地及商业）类别的准备金增加254.7万美元，增幅为8.5%[72] - 2021年3月31日集体评估减值贷款的记录投资额为74.6亿美元，相关准备金为1.081亿美元[74] 贷款延期与PPP贷款 - 截至2021年5月1日，公司有约6.02亿美元贷款处于不同程度的还款延期状态[76] - 截至2021年5月1日，公司有3954笔PPP贷款未偿还，总额约为3.75亿美元[77] 非应计贷款与问题债务重组 - 截至2021年3月31日，非应计贷款总额为289.5万美元，较2020年12月31日的1982.2万美元显著改善[75] - 截至2021年3月31日，问题债务重组总额为891.3万美元，较2020年12月31日的582.1万美元有所增加[76] 逾期贷款情况 - 2021年3月31日总逾期贷款为3337.2万美元，较2020年12月31日的3825.8万美元下降12.8%[81] - 逾期90天或以上的贷款从2020年12月31日的823.8万美元降至2021年3月31日的910.5万美元，增幅为10.5%[81] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款中，逾期90天或以上的金额从2020年12月31日的1658.7万美元大幅降至2021年3月31日的1千美元，主要因一项关系在2021年第一季度被取消赎回权[81] - 2021年3月31日，商业贷款逾期金额为536.7万美元，较2020年12月31日的360.3万美元增长48.9%[81] - 住宅初级留置权贷款逾期金额从2020年12月31日的200.5万美元增至2021年3月31日的322.6万美元，增幅为60.9%[81] 贷款组合信用评级分布 - 截至2021年3月31日，贷款组合中评为“正常”（Pass）的份额最大，例如商业贷款中正常类为16.22255亿美元，占该类别总额17.40606亿美元的93.2%[83] - 2021年3月31日，商业地产-农田与商业贷款中，关注名单-次级（Watch List - Substandard）类别的金额为6187万美元[83] - 2021年3月31日，消费贷款组合总额为3974.3万美元，全部为正常类[83] - 2021年3月31日，外国贷款组合总额为1.37532亿美元，全部为正常类[83] - 截至2021年3月31日，总贷款余额为75.41754亿美元，其中“通过”类别的贷款为36.0168亿美元[85] - 商业贷款总额为17.85936亿美元，其中“通过”类别占12.88332亿美元[85] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款总额为18.46757亿美元，其中“通过”类别占8.33796亿美元[85] - 商业地产-农地与商业贷款总额为22.89308亿美元，其中“通过”类别占10.02557亿美元[85] - 住宅-第一留置权贷款总额为4.05119亿美元，其中“通过”类别占4.04774亿美元[85] - 住宅-次级留置权贷款总额为5.94025亿美元，其中“通过”类别占5.92435亿美元[85] 股票期权与薪酬 - 截至2021年3月31日，流通在外的股票期权为574,339份，加权平均行权价为27.92美元，总内在价值为1062.4万美元[87] - 截至2021年3月31日，已完全归属且可行使的股票期权为342,257份，加权平均行权价为23.26美元，总内在价值为792.8万美元[87] - 2021年第一季度股票薪酬费用为15.9万美元，较2020年同期的21.9万美元有所下降[87] - 截至2021年3月31日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬总成本约为109.5万美元，预计将在1.6年的加权平均期内确认[87] 投资证券摊余成本与公允价值 - 截至2021年3月31日，可供出售债务证券的摊余成本为40.347亿美元，估计公允价值为40.574亿美元，未实现净收益为225万美元（31,741美元 - 9,130美元）[90] - 持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值均为340万美元[90] - 住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为30.44亿美元，估计公允价值为30.63亿美元，未实现收益为1908万美元（28,203美元 - 9,120美元）[90] 证券销售与未实现损益 - 2021年第一季度，可供出售债务证券的销售和赎回收入为251万美元，实现总损失为4美元[96] - 截至2021年3月31日，处于未实现亏损状态的住宅抵押贷款支持证券公允价值为15.19亿美元，未实现损失为912万美元[97] - 具有可确定公允价值的权益证券余额从2020年12月31日的620.2万美元下降至2021年3月31日的612.5万美元，未实现损失为7.7万美元[100] - 2021年第一季度，公司权益证券录得未实现损失7.7万美元，而2020年同期为未实现收益3万美元[100] 债务与资本证券 - 截至2021年3月31日，公司有13.4642亿美元的次级次级可延期债券未偿还[102] - 公司发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，在2021年3月31日和2020年12月31日均全部计入一级资本[104][115] - 各信托资本证券的未偿本金总额为1.34642亿美元，具体包括：信托VIII（2577.4万美元）、信托IX（4123.8万美元）、信托X（2102.1万美元）、信托XI（2599万美元）、信托XII（2061.9万美元）[105] - 各信托资本证券的利率基于LIBOR加上利差，利率范围在1.64%至3.29%之间，付息频率均为季度[105] - 根据监管指引，信托发行的资本和普通证券作为一级资本的资格上限为一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[104][115] 质押证券 - 截至2021年3月31日，为获得 fiduciary powers 等而质押的可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值分别为12.73037亿美元和12.74911亿美元[95] 股息与股票回购 - 公司普通股每股现金股息为0.55美元，于2021年2月17日支付给2021年2月5日的在册股东[106] - 董事会将股票回购计划规模从4000万美元扩大至5000万美元，有效期自2021年3月17日起的12个月[106][107] - 截至2021年5月3日，公司累计以3.57102亿美元的成本回购了12,268,401股股票[107] 资本充足率 - 2021年3月31日，公司普通股一级资本（CET1）与风险加权资产比率为19.27%，高于2020年12月31日的19.05%[115] - 2021年3月31日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为14.52%，低于2020年12月31日的14.92%[115] - 2021年3月31日，公司风险加权一级资本比率为20.44%，风险加权总资本比率为21.58%[115]