财务表现与亏损 - 公司在2022年12月31日的净亏损为524,827美元，主要由116,084美元的税务费用和592,277美元的形成及运营成本导致，部分被183,534美元的利息和股息收入抵消[160] - 公司在2022年12月31日的九个月净亏损为1,048,123美元，主要由308,889美元的税务费用和1,720,979美元的形成及运营成本导致，部分被119,535美元的认股权证公允价值变动和862,210美元的利息和股息收入抵消[162] - 公司每股普通股净亏损计算方式为净亏损除以加权平均普通股流通股数[206] 资金与流动性 - 公司在2022年12月31日的运营银行账户余额为158,952美元，其余资金存放在信托账户中，无法在完成初始业务合并前使用[164] - 公司预计在完成初始业务合并前不会产生任何运营收入，主要收入来源为信托账户中的利息收入[159] - 公司认为截至2022年12月31日的158,952美元运营资金和235,000美元的贷款承诺不足以支持未来12个月的运营，除非在此期间完成业务合并[174] - 公司预计在业务合并期间的主要流动性需求包括约54.9万美元用于会计、审计和其他第三方费用，31.85万美元用于尽职调查、咨询、差旅和杂项费用，38.5万美元用于SEC延期费用，9.5万美元用于特许经营税支付，以及约4.5万美元用于营运资金[175] - 公司可能需要通过首次公开募股后筹集额外资金以满足业务运营所需的支出，如果实际成本超出预期，可能导致资金不足，无法完成业务合并[179] 业务合并与收购 - 公司于2022年10月22日与Risee Entertainment Holdings Private Limited和Reliance Entertainment Studios Private Limited签署股票购买协议，计划以102,000,000美元收购目标公司100%的股份，并额外投资38,000,000美元[154][155] - 公司必须在2023年5月2日前完成业务合并，否则将面临强制清算和解散[172] - 公司已延长业务合并截止日期至2023年5月2日，并可能进一步延长至2023年8月2日[171] - 公司计划使用IPO和私募资金中的大部分资金用于初始业务合并，并支付相关费用，包括8,050,000美元的承销佣金[170] 融资与借款 - 公司于2021年8月2日完成首次公开募股（IPO），发行20,000,000单位，每单位10美元，募集资金总额为200,000,000美元[165] - 公司于2022年1月14日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为50万美元，分两期支付，分别为30万美元和20万美元[182] - 公司于2022年8月10日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为89.5万美元，分三期支付，分别为19.5万美元、50万美元和20万美元[184] - 公司于2022年11月18日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为30万美元，截至2022年12月31日，未偿还金额为6.5万美元[185] - 公司在首次公开募股中支付了460万美元的现金承销折扣，并将在完成业务合并后支付805万美元的递延承销佣金[188] 协议与费用 - 公司与首席财务官Vishwas Joshi达成协议，若成功完成业务合并，将支付其40万美元，若未完成，则支付4万美元[190] - 公司与Ontogeny Capital签订管理咨询协议，若完成业务合并，将支付287.5万美元[191] - 公司与Chardan Capital Markets签订资本市场和并购咨询服务协议，若完成业务合并，将根据交易金额支付0.5%至3%的费用[197] 股权与股份 - 公司于2021年7月7日向两名独立董事转让95,000股创始人股份，补偿费用将在业务合并时确认[210] - 公司于2021年7月22日向五名独立董事出售150,000股创始人股份，确认补偿费用为786,848美元[211] - 公司于2021年9月17日向一名独立董事出售25,000股创始人股份，确认补偿费用为141,150美元[213] - 公司于2021年9月17日向一名独立顾问出售75,000股创始人股份，确认补偿费用为423,450美元[214] 会计与财务报告 - 公司未将IPO和私募中出售的17,847,675份认股权证计入稀释每股收益计算[206] - 公司根据ASC 480和ASC 815对认股权证进行分类，评估其是否为独立金融工具或负债[207] - 公司IPO中出售的23,000,000股公众股包含赎回功能，需在永久权益之外分类[208] - 公司根据赎回价值变化调整可赎回普通股的账面价值，并在每个报告期末进行调整[209] 表外安排 - 截至2022年12月31日，公司没有表外安排[180]