融资与收益 - 2021年8月2日，公司完成2000万股公开发行，每股10美元，总收益2亿美元；同时完成71.44万股私募配售，收益714.4万美元[22] - 2021年8月6日，承销商行使超额配售权，公司额外出售300万股，收益3000万美元；同时额外配售8.25万股私募股份，收益82.5万美元[23] - 扣除相关费用后，2.3亿美元净收益存入信托账户[24] 业务合并截止日期与股份赎回 - 2022年7月27日特别股东大会后，公司将首次业务合并截止日期延至2023年2月2日，2085.8105万股普通股被赎回[25] - 2023年7月31日特别股东大会后，截止日期延至2024年8月2日，6.3395万股普通股被赎回[30] - 2024年1月2日特别股东大会后，截止日期延至2025年1月2日，93.4193万股普通股被赎回[32] - 2024年12月30日年度股东大会后，截止日期延至2027年1月2日，68.5836万股普通股被赎回，赎回价值791.9296万美元[35] 业务合并协议 - 2022年10月22日，公司与Risee Entertainment Holdings Private Limited签订股票购买协议，交易总价1.02亿美元，额外投资3800万美元，2023年10月26日协议终止[37][38] - 2025年4月3日，公司与VCI Holdings Limited和Vietnam Biofuels Development Joint Stock Company签订合并协议，交易总价10亿美元，以9000万股A类普通股和1000万股B类普通股支付[39] 延期费用支付 - 公司多次支付延期费用以延长业务合并截止日期，费用从35万美元到2万美元不等[26][28][31][33][36] 股权信贷协议 - 公司与White Lion Capital LLC签订股权信贷协议，可要求其购买公司普通股，初始总购买价达3亿美元，可增至5亿美元[46] 业务合并相关规定 - 公司需在VCI业务合并完成后30天内向美国证券交易委员会提交涵盖投资者拟收购股份的注册声明[48] - 投资者根据定期购买通知的承诺义务不超过500万美元，出售股份数量不超前5个交易日平均每日交易量的40%或500万美元除以最近5个交易日最高收盘价[50] - 投资者根据快速购买通知的承诺义务不超500万美元，出售股份数量不超500万美元除以最近5个交易日最高收盘价[52] - 投资者购买的股份数量受限，受益所有权限制为已发行股份的4.99%，提前61天通知可达9.99%[53] 证券购买与协议修订 - 2023年11月10日，公司签订证券购买协议，买方以1美元购买前赞助商持有的412.5万股创始人股份和65.7675万个私募单位，占其持有的公司证券总数的76%[56] - 2024年1月31日，证券购买协议第一修正案规定，买方发行130万美元本票时，公司在业务合并完成时发行10万个新单位和84.7675万股普通股[57] 锁股协议 - 2025年3月11日，公司与前赞助商和Ontogeny Capital LTD签订锁股协议，锁定12个月[58] VCI贷款协议 - 2025年4月20日，公司签订VCI贷款协议，向目标集团提供最高49.99万美元的无息无担保贷款[66] 保险购买 - 公司需为曾担任IMAQ高管或董事的人员购买保额为100万美元、期限为1年（2023年7月26日至2024年7月26日）的董事及高级职员责任保险[57] CCM Prior Notes修订 - 公司对CCM Prior Notes进行四项修订，完成业务合并后，前赞助商将分别获得75,000、89,500、30,000和12,156股普通股，总计206,656股，锁定期12个月[70] 无担保本票发行 - 2024年1月31日，公司向买方发行最高130万美元的无担保本票，业务合并完成时，公司将向买方发行100,000个新单位和847,675股普通股[73] - 2024年2月27日，公司向买方发行最高530,000美元的无担保本票，到期需偿还，可按10美元/单位转换[74] - 2024年2月27日，公司向买方发行最高470,000美元的无担保本票，到期需偿还，可按10美元/单位转换[75] - 2025年3月28日，公司向买方发行最高600,000美元的无担保本票，到期需偿还，可转换为特定证券[76] - 2025年4月20日，公司向Wei - Hua Chang发行最高300万美元的无担保本票，到期需偿还，可转换为特定证券[78] 管理层变动 - 2023年12月12日，Paul F. Pelosi Jr.辞去董事职务，董事会规模从7人减至6人[80] - 2023年12月17日，David M. Taghioff等4人辞去董事职务，董事会规模从6人减至2人[81] - 2024年2月13日，公司任命Sanjay Wadhwa等7人为不同类别董事，任期不同[82] - 2024年2月27日，Sanjay Wadhwa辞去董事职务，董事会规模从7人减至6人[83] - 2024年7月4日，Claudius Tsang辞去公司董事职务[90] - 2024年8月6日，Yao Chin Chen辞去公司董事职务，董事会规模减至四人[91] - 2025年3月11日，Shibasish Sarkar辞去首席执行官和董事会一类董事职务，Yu - Fang Chiu接任[92][93] 业务合并预期与风险 - 公司预计完成VCI业务合并，若未完成，有多种潜在替代业务合并目标来源[94] - 公司需在2025年8月2日（若完全延长至2027年1月2日）内完成初始业务合并，否则将清算[97] - 公众股份持有人在业务合并完成时有机会按比例赎回股份，预计每股赎回金额为10美元加相应利息[102] - 若未在规定时间完成业务合并，公司将自动解散并清算信托账户，认股权证和权利将失效[103] - 信托账户资金可能受公司债权人索赔影响，无法保证股东实际每股赎回金额不低于10美元[106] - 公司虽会让合作方放弃对信托账户资金的权利，但无法保证其执行及不索赔[107] - 前赞助商同意在特定情况下对公司负责，但公司无法保证其有足够资金履行赔偿义务[108] - 信托账户资金若因资产价值降低，使每股收益低于10美元或清算日每股更低金额（扣除支付税款利息后），且前赞助商无法履行赔偿义务，公司独立董事将决定是否起诉，不能保证每股赎回价格不低于10美元[109] - 若公司在2025年8月2日（或2027年1月2日，若选择延期）前未完成业务合并，赎回公众股份时按信托账户存款总额（含利息）除以流通股数确定每股价格，公众股东权利将被完全消灭[111] - 根据DGCL第280条规定，公司若未完成业务合并，需按相关程序进行清算，股东责任受限，若不符合规定需制定支付未来10年潜在索赔的计划[110][113] 中国业务相关风险与法规影响 - 若公司与中国内地（含港澳台）业务实体进行业务合并，可能受《外国公司问责法案》及其修正案约束，连续两年审计师未受PCAOB检查，证券将被禁止在美国交易所交易[118] - 公司审计师Mercurius & Associates LLP总部位于印度新德里，是在美国PCAOB注册的独立注册会计师事务所[117] - 公司可能与外国实体进行业务合并，外国法律法规可能限制美国投资者和监管机构获取信息，如中国相关法律限制美国监管机构调查和获取信息[135][136] - 公司已与越南乙醇生产公司Target Group达成合并协议，若合并终止，可能寻求包括中国在内的外国目标业务[137] - 若与中国目标公司进行业务合并，可能采用VIE结构，相关合同安排存在诸多风险，如被认定违法、无法执行等，会对公司业务和财务状况产生重大不利影响[138][141][143] - 由于中国法律环境和监管的不确定性，VIE合同安排可能不被认可，公司可能失去对VIE的控制，影响财务报表合并和业务运营[145][146] - 中国监管机构可能采取吊销营业执照、限制运营、罚款等行动，影响公司业务[148] - 若VIE或其股东未履行协议义务，公司可能需承担高昂成本和资源来执行协议，影响财务合并[149][150] - VIE协议受中国法律管辖，中国法律体系的不确定性可能限制公司执行协议的能力[151] - 2014年7月中国国家外汇管理局发布SAFE Circular 37，要求中国居民就境外投资活动进行登记，否则可能受限[152][153] - 公司无法确保中国居民股东遵守外汇登记要求，可能面临罚款、制裁和业务限制[154] - 2008年中国反垄断法生效，公司业务合并可能需向反垄断机构申报，审批可能影响交易完成[156] - 中国外汇管制可能限制公司使用IPO收益收购目标公司，影响现金流有效利用[157][158] - 2015年6月1日生效的Circular 19和2016年6月9日生效的Circular 16对资本使用有规定，违规会受处罚[157] - 公司业务合并后作为外商投资企业需遵守中国货币兑换规则，资本账户兑换仍需外管局批准[159] - 无法保证中国监管机构不会进一步限制人民币可兑换性，可能影响公司资金使用，但信托账户资金不受影响[160] - 外国投资者与中国目标公司的潜在企业合并可能需接受国家安全审查，可能需额外投入资源和时间，甚至无法进行某些投资[162][163] - 若公司潜在企业合并涉及中国目标公司，可能面临网络安全审查不确定性，导致时间延迟和资源转移[169] - 若公司在审查中违反中国法律法规，可能面临行政处罚，如警告、罚款或暂停服务[173] - 若合并后实体的数据处理活动不符合《数据安全法》，可能被责令改正，严重时可能面临吊销营业执照等处罚[174] - 中国政府可能对合并后实体业务进行重大监督和干预，影响其运营和证券价值[176] - 合并后实体业务可能受到中国法律法规变化影响，需额外支出确保合规[177] - 公司认为自身无需根据中国法律法规为运营及业务合并寻找目标获取许可或批准，也不受网络安全审查[180] - 若中国政府对公司或合并后实体发起调查，公司业务将受重大影响，证券价值可能大幅下降或归零[182] - 中国法律法规有时模糊不确定，其解释和执行存在重大不确定性，可能影响公司业务[183] - 2021年12月28日颁布、2022年2月15日生效的《网络安全审查办法》规定，持有超100万用户个人信息的网络平台运营者境外上市前需进行网络安全审查[190] - 截至2025年3月31日财年，公司在中国无营收、利润和资产，认为自身不符合中国国内公司标准[194] - 若未来认定需获得中国证监会、国家互联网信息办公室等监管机构批准，公司可能面临制裁，业务和证券交易价格将受重大不利影响[195] - 若通过中国目标公司的子公司和可变利益实体完成业务合并，公司可能需根据中国法律法规从政府部门获取适用许可证[196] - 若与中国目标公司完成业务合并，公司将受股息支付限制，合并后实体在中国的运营公司每年需至少留存10%的累计利润（最高达注册资本的一半）作为现金储备[197] - 2021年7月6日，中共中央办公厅、国务院办公厅发文要求加强跨境执法司法合作，加强对海外上市中国公司的监管[193] - 中国政府可能加强对海外发行和外国投资的监督和控制，这可能限制或阻碍公司向投资者发行证券的能力，导致证券价值大幅下降或归零[189] - 非居民企业间接转让中国居民企业股权，若被认定滥用公司结构，收益最高按10%征收中国企业所得税[201] - 非中国居民企业以低于公允价值向关联方转让中国居民企业股权，税务机关有权调整应税收入[201] - 2015年2月起，间接转让应税资产收益按10%征收中国企业所得税，受让方需代扣代缴[202] - 公司若被认定为非居民企业，税务机关调整应税收入会增加所得税成本[204] - 公司若被认定为中国税收居民企业，向海外股东支付股息最高按10%征收中国预提税[210] - 中国经济、政策变化可能影响公司业务和合并，如网络安全法规[205] - 美国对中概股的审查批评可能影响公司业务、声誉和投资价值[213] - 美国法律《外国公司问责法案》（HFCA Act）限制公司与目标企业完成业务合并的能力，若PCAOB连续两年无法检查上市公司的公共会计师事务所，该公司将从美国全国性证券交易所摘牌[216] - 《外国公司问责法案》要求上市公司披露是否由外国政府拥有或控制，特别是中国公司[216] - 若使用不受PCAOB检查的外国公共会计师事务所，公司向SEC提交证明某些实益所有权要求的文件可能繁重且耗时[216] - 若PCAOB连续两年无法检查已识别发行人的审计师，该发行人的证券将被禁止在美国全国性证券交易所及场外交易[216] - 2021年11月5日，SEC批准PCAOB的规则6100，为PCAOB确定是否无法完全检查外国注册公共会计师事务所提供框架[217] - 2021年12月2日，SEC发布修正案，最终确定《外国公司问责法案》中的提交和披露要求规则[218] - 2021年12月16日，PCAOB发布决定报告，认定因中国当局立场，无法完全检查总部位于中国内地的注册公共会计师事务所[219] - PCAOB报告确定了受其无法完全检查中国注册公共会计师事务所决定影响的具体事务所[219] 公司运营相关 - 公司目前有一名高管，即首席执行官兼首席财务官Yu - Fang Chiu，无其他员工[131] - 公司执行办公室位于迈阿密，认为当前办公空间足以满足运营需求[132] 公司身份与政策福利 - 公司是“新兴成长公司”，可享受部分报告要求豁免，可能导致证券交易不活跃、价格波动[125] - 公司高管和董事目前有预先存在的信托或合同义务，可能存在利益冲突，会优先向有义务的实体提供合适的业务机会[124] - 公司董事和高管均位于美国境外，美国投资者可能难以在美国法律下执行对他们的民事责任和刑事处罚判决[122] - 公司未完成初始业务合并前不打算有全职员工，高管和董事投入时间取决于业务进展[123] - 公司作为新兴成长公司，在满足以下条件前可享受相关福利：IPO日期后第五个周年财年的最后一天；年度总收入至少达到12.35亿美元；被视为大型加速申报公司（非关联方持有的普通股市值在该年第二财季末超过7亿美元）；或在过去三年发行超过10亿美元的非可转换债务证券[127] - 公司作为较小报告公司，在满足以下条件前可享受某些减少披露义务：非关联方持有的普通股市值在该年第二财季末等于或超过2.5亿美元；或

财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司总资产分别为12,002,703美元和11,393,873美元[13] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司总负债分别为23,564,566美元和14,459,499美元[13] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司股东赤字分别为14,935,915美元和13,992,478美元[13] - 截至2024年12月31日和3月31日，公司现金分别为0美元和1044美元，现金等价物均为0美元[85] - 截至2024年12月31日和3月31日，信托账户资产分别为1197.54万美元和1136.3873万美元[86] - 截至2024年12月31日，可能赎回的普通股为337.4052万美元[90] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，未偿还贷款总额分别为1,921,768美元和1,062,232美元[137] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，应付关联方金额均为656,913美元[138] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司为首席财务官协议计提服务费用360,000美元[148] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司为与Priyanka Agarwal的咨询协议计提咨询费162,000美元[155] - 截至2024年12月31日和3月31日，公司欠Morrow的债务为23,147美元，最终以9,630美元结清[160] - 截至2024年12月31日和3月31日，欠款分别为232,978美元和329,503美元[165] - 截至2024年12月31日和3月31日，应计未付发票为23,617美元[166] - 截至2024年12月31日和3月31日，信托账户货币市场投资公允价值分别为11,975,400美元和11,363,873美元，私人认股权证负债公允价值分别为179,302美元和31,079美元[182] 财务数据关键指标变化 - 亏损相关 - 2024年第四季度和2023年第四季度，公司净亏损分别为160,073美元和476,928美元[15] - 2024年前九个月和2023年前九个月，公司净亏损分别为485,243美元和548,568美元[15] - 2024年第四季度和2023年第四季度，公司基本和摊薄后普通股每股净亏损分别为0.02美元和0.06美元[15] - 2024年前九个月和2023年前九个月，公司基本和摊薄后普通股每股净亏损均为0.06美元[15] - 2024年前九个月净亏损485,243美元，2023年同期为548,568美元[22] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，净亏损分别为160073美元和476928美元；九个月分别为485243美元和548568美元[102] - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，基本和摊薄每股净亏损均为 - 0.02美元和 - 0.06美元；九个月均为 - 0.06美元和 - 0.06美元[102] 财务数据关键指标变化 - 费用相关 - 2024年第四季度和2023年第四季度，公司一般及行政费用分别为147,668美元和681,139美元[15] - 2024年前九个月和2023年前九个月，公司一般及行政费用分别为521,515美元和1,266,195美元[15] 财务数据关键指标变化 - 税率相关 - 2024年和2023年截至12月31日的三个月，公司有效税率分别为 - 14.42%和 - 14.52%；九个月分别为 - 20.14%和 - 33.88%[95] 财务数据关键指标变化 - 股份相关 - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，可能赎回的普通股分别为289,694股和975,530股，赎回价值分别为每股11.65美元和11.20美元[13] - 2024年12月30日年度股东大会上，股东赎回685,836股普通股，赎回价值7,919,296美元，约每股11.55美元[40] - 2024年1月特别会议批准将初始业务合并截止日期延长12个月至2025年1月2日，股东赎回93.4193万股，赎回价格约为每股11.43美元[55] - 2024年12月股东大会上，股东批准章程和信托修正案，将完成首次业务合并的截止日期从2025年1月2日延长24个月至2027年1月2日；股东赎回685,836股普通股，赎回价值7,919,296美元，约每股11.55美元[61] - 截至2024年12月31日，有23,000,000份公开认股权证和796,900份私人认股权证流通在外[167] - 公司授权发行5,000,000股优先股，截至2024年12月31日和3月31日，无发行或流通在外股份；授权发行500,000,000股普通股，截至上述日期，分别有6,546,900股发行和流通在外（分别排除289,694股和975,530股可能赎回股份）[177][178] - 截至2024年12月31日和3月31日，分别有23,000,000份公开权利和796,900份私人权利流通在外[180] 首次公开募股及相关交易 - 2021年8月2日完成首次公开募股，发售20,000,000个单位，每个单位10美元，总收益2亿美元[26] - 首次公开募股同时，向赞助商发售714,400个私人单位，每个单位10美元，总收益714.4万美元[27] - 2021年8月6日，承销商行使超额配售权，发售3,000,000个单位，总收益3000万美元[28] - 行使超额配售权同时，向赞助商发售82,500个私人单位，每个单位10美元，总收益82.5万美元[30] - 首次公开募股和私人单位发售完成后，2.3亿美元存入信托账户[31] - 2021年8月2日公司完成首次公开募股，发售2000万股，每股10美元，总收益2亿美元[111] - 2021年8月6日，承销商行使超额配售权，公司额外发售300万股，每股10美元，总收益3000万美元[112] - 首次公开募股结束时，发起人以每股10美元的价格购买71.44万股私募股份，总花费714.4万美元[113] - 行使超额配售权结束时，公司向发起人私募发售8.25万股，每股10美元，总收益82.5万美元[115] - 2021年2月9日，发起人为公司支付2.5万美元费用，获得575万股创始人股份，占首次公开募股后已发行和流通股份的20%[116] - 首次公开募股完成后，承销商获得现金承销折扣0.20美元/单位，总计4,600,000美元；递延承销佣金0.35美元/单位，总计8,050,000美元[146] 业务合并相关 - 公司最初需在首次公开募股结束后12个月（最多18个月）内完成业务合并，经过多次延期[36][37][38][39] - 2024年12月30日年度股东大会批准将完成初始业务合并的截止日期延长至2027年1月2日，每次延长需向信托账户存入2000美元[39] - 若公司未能在第二次修订合并期内完成业务合并，将赎回100%已发行公众股份，权利和认股权证将到期无价值[41] - 若未完成业务合并，承销商将放弃信托账户中递延承销佣金，可能导致每股资产分配价值低于首次公开募股每单位价格10美元[42] - 公司与Risee和目标公司签订股票购买协议，收购目标公司100%已发行和流通股本，总购买价1.02亿美元，还将进行3800万美元的主要投资[44] - 最初公司需在2022年8月2日前完成初始业务合并，经两次延期至2023年2月2日，每次延期需存入信托账户35万美元，期间有大量公众股东行使赎回权[54] - 2024年1月特别会议批准将初始业务合并截止日期延长12个月至2025年1月2日，股东赎回93.4193万股，赎回价格约为每股11.43美元[55] - 2024年12月30日年度会议批准将初始业务合并截止日期再延长24个月至2027年1月2日，每次延期需存入信托账户2000美元[49] - 2023年2月3日，发起人向公司信托账户存入385,541美元以将截止日期从2023年2月2日延至2023年5月2日；2023年6月1日，发起人存入128,513美元将截止日期从2023年5月2日延至2023年8月2日[57] - 2023年6月23日、7月11日，公司分别向信托账户存入128,513美元将截止日期从2023年5月2日延至2023年8月2日；2023年8月2日至2024年1月2日，公司每月存入128,513美元用于延期[58] - 2024年1月2日至11月27日期间多个日期，公司每次向信托账户存入20,000美元，将完成首次业务合并的时间从2024年1月2日延至2025年1月2日[59] - 2024年12月30日和2025年1月24日，公司每次向信托账户存入2,000美元，将完成首次业务合并的时间从2025年1月2日延至2025年3月2日[62] - 2025年1月24日，公司向信托账户存入2,000美元，将完成首次业务合并的时间从2025年2月2日延长至2025年3月2日[187] 证券交易相关 - 2023年11月10日，公司与JC Unify等签订证券购买协议，发起人出售412.5万股创始人股份和65.7675万个私募单位，占其持有的公司证券总数的76%，总价1美元[46] - 2024年1月31日，公司发行最高本金130万美元的无担保本票，买方同意贷款，本票可按10美元/单位转换为私募单位，公司将在业务合并结束时发行10万个新单位和84.7675万股普通股[50] - 2024年2月27日，公司分别发行最高本金53万美元和47万美元的无担保本票B和C，可按10美元/单位转换为私募单位[51][52] - 2024年6月28日，公司对之前的本票进行修订，JC Unify有权在业务合并结束前将本票转换为转换证券[53] - 2024年1月31日，公司向JC Unify发行最高130万美元的无担保本票，可转换为私募股份，公司还将在业务合并结束时向其发行10万个新单位和84.7675万股普通股[132] - 2024年2月27日，公司向JC Unify发行最高53万美元的无担保本票，可转换为私募股份，所得款项用于支付公司各项费用和营运资金[134] - 2024年2月27日，公司向JC Unify Capital (Holdings) Limited发行最高47万美元的无担保本票，可转换为私募股份，所得款项用于支付公司各项费用和营运资金[135] - 2023年11月10日，发起人同意以1美元的总价向买方出售412.5万股创始人股份和65.7675万个私募股份，占发起人持有的公司证券总数的76%[123] 其他财务事项 - 公司因首次公开募股产生发行成本1524.2385万美元，其中1385.0689万美元作为临时股权的减项，138.677万美元作为永久股权的减项，4926美元与分类为负债的认股权证相关费用立即计入费用[91] - 因2023年8月、2024年1月和12月公众股东赎回股份，截至2024年12月31日，公司记录205,592美元的消费税负债（含12,506美元估计罚款）[79] - 若公司无法全额支付消费税义务，将自2024年11月1日起按未付金额承担每年10%的利息和每月最高达总负债25%的5%欠缴罚款[79] - 公司为“新兴成长公司”，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间的新或修订会计准则[81][82] - 截至2024年12月31日，公司现金为0，营运资金赤字15,328,537美元；2024年12月31日和2024年3月31日累计亏损余额分别为14,936,774美元和13,993,133美元[74] - 2024年1月31日、2月27日，公司向JC Unify发行三张无担保本票，本金总额分别达1,300,000美元、530,000美元和470,000美元[74] - 截至2024年12月31日和3月31日，所有本票的未偿还金额均为244.5万美元[113] - 2023年1月26日，公司与发起人及贷款人签订贷款协议，发起人可借初始贷款385,541美元及每月128,513美元的贷款[139] - 作为贷款人向发起人提供

股票发行与相关收益 - 2021年8月2日首次公开募股发行2000万单位每股10美元总收益2亿美元[19] - 2021年8月2日同时向赞助商私募发行714400单位每股10美元总收益714.4万美元[20] - 2021年8月6日额外发行300万单位总收益3000万美元[21] - 2021年8月6日同时额外私募发行82500单位总收益82.5万美元[22] - 2021年9月17日赞助商向一名独立董事出售2.5万股创始人股份产生14.115万美元薪酬费用[113] - 2021年9月17日赞助商向一名独立顾问出售7.5万股创始人股份产生42.345万美元薪酬费用[114] - 2023年11月10日赞助商出售412.5万股创始人股份和65.7675万个私募配售单位[115] - 2021年2月9日赞助商支付2.5万美元换取575万股普通股[108] - 2021年8月6日承销商全额行使超额配售选择权[108] - 首次公开募股产生的发行成本为15242385美元[81] - 首次公开发行时承销商每股获0.2美元现金承销折扣共460万美元[139] - 若公司完成业务合并将向承销商支付每股0.35美元共805万美元的递延承销佣金[139] 公司财务状况（资产负债等） - 2024年3月31日总资产为11849083美元 2024年9月30日总资产为11393873美元[10] - 2024年3月31日总负债为15239879美元 2024年9月30日总负债为14459499美元[10] - 截至2024年9月30日现金为0美元工作资本赤字为7017758美元[64] - 截至2024年9月30日累计赤字余额为14600217美元[64] - 截至2024年9月30日可赎回普通股为11208766美元[80] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日所有本票未偿还金额为244.5万美元[123] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日总未偿还贷款分别为174.1927万美元和106.2232万美元[129] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日公司无关联方贷款借款[136] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日公司欠Loeb分别为207608美元和329503美元[160] - 与Marcum LLP存在3.8万美元的待处理费用争议截至2024年9月30日和2024年3月31日公司累计未付发票2.3617万美元[161] 公司经营成果（净亏损、每股净亏损等） - 2024年截至9月30日的三个月净亏损为170303美元[12] - 2024年截至9月30日的三个月基本及摊薄每股净亏损为0.02美元[12] - 2024年截至9月30日的六个月净亏损为325170美元[12] - 2024年截至9月30日的六个月基本及摊薄每股净亏损为0.04美元[12] - 2024年9月六个月净亏损325170美元2023年同期为71640美元[15] - 2024年9月30日和2023年9月30日公司净亏损分别为325170美元和71640美元[93] - 2024年9月30日和2023年9月30日基本和稀释加权平均流通股分别为7522430股和8500164股[93] - 2024年9月30日公司有效税率为-20.58% 2023年为249.77%[85] 公司现金流情况 - 2024年9月六个月经营活动现金净流出540739美元2023年同期为291699美元[15] - 2024年9月六个月投资活动现金净流出140000美元2023年同期为现金净流入148971美元[15] - 2024年9月六个月融资活动现金净流入679695美元2023年同期为149486美元[15] - 截至2024年9月30日现金期末余额为7060美元[15] 公司协议与交易 - 公司与Risee和目标公司的股票购买协议于2023年10月26日被Risee终止协议总价1.02亿美元 公司还将进行3800万美元的初始投资[36][37] - 2023年11月10日公司与JC Unify等签订证券购买协议 出售412.5万创始人股份和65.7675万私人配售单位 总价1美元[38] - 2024年1月31日公司与相关方签订证券购买协议修正案 涉及股份出售等多项条款[39] - 2024年1月31日公司向买方发行本金最高130万美元的无担保本票 附带相关发行条款[41] - 2024年2月13日公司召开年度股东大会 任命了不同任期的各级董事[42] - 2024年2月27日公司向JC Unify发行本金最高53万美元的无担保本票B 用于支付费用等[43] - 2024年2月27日公司向JC Unify发行本金最高47万美元的无担保本票C[44] - 2024年6月28日公司对之前的本票进行修订 赋予JC Unify资本转换权等[45] - 2022年7月27日股东批准延长组合期 每次延长3个月需向信托账户存入35万美元[46] - 2024年1月2日至12月2日期间公司每月向信托账户存入2万美元以延长初始业务合并期限[51] - 截至2024年9月30日因公众股东赎回记录113689美元消费税负债[68] - 2024年第二季度国税局发布消费税最终规定[68] - 截至2024年9月30日2023年消费税申报未提交[68] - 截至2024年9月30日信托账户有11801278美元[75] - 截至2024年3月31日信托账户有11363873美元[75] - 2024年10月28日公司向信托账户存入20000美元以延长首次业务合并期限从11月2日至12月2日[185] 公司股票相关（认股权证、权利等） - 截至2024年9月30日有2300万份公共认股权证和79.69万份私人认股权证尚未行使[162] - 公共认股权证只能按整数股行使行使时不发行零碎股份[163] - 公共认股权证在特定条件下可赎回价格为每份0.01美元[167] - 截至2024年9月30日以公允价值计量的私人认股权证负债为12.4316万美元[179] - 公司使用Black - Scholes方法评估私人认股权证价值[179] - 2024年9月30日私人认股权证的公允价值为0.16美元[180] - 2024年9月30日止六个月期间公司认列与权证负债公允价值变动相关损失93237美元收益7969美元[183] - 2023年9月30日止六个月期间公司认列与权证负债公允价值变动相关收益7969美元[183] - 截至2024年9月30日和2024年3月31日有2300万份公共权利和79.69万份私人权利尚未行使[177] 公司治理与人事相关 - 初始股东转让创始人股份有相关限制条件[109] - 2021年7月7日赞助商与两名独立董事达成转让创始人股份协议[111] - 2021年7月22日赞助商向五名独立董事出售15万股创始人股份产生78.6848万美元薪酬费用[112] - 公司与首席财务官协议2023年11月9日约定以36000股合并后公司普通股结清欠款[142] - 公司与Ontogeny协议2023年2月14日终止相关协议且无后续应付金额[144] - 公司与Sterling Media协议2023年11月7日以6000英镑结清欠款[147] - 公司与Priyanka Agarwal协议2023年11月9日约定以31500美元和12825股合并后公司普通股结清欠款[149] - 公司与Morrow协议2023年11月7日以9630美元结清欠款[154] 公司股票交易市场相关 - 2024年8月8日公司证券在纳斯达克暂停交易转至场外交易市场[62] - 公司被纳斯达克通知若8月6日前未请求听证将暂停交易[61] 公司股份结构相关 - 公司被授权发行500万股优先股截至2024年9月30日和2024年3月31日未发行优先股[174] - 公司被授权发行5亿股普通股截至2024年9月30日和2024年3月31日已发行和流通股为654.69万股（不包括可能赎回的97.553万股）[175] 公司期间费用相关 - 2024年截至9月30日的三个月一般及行政开支为152957美元[12] - 2024年截至9月30日的三个月特许经营税开支为50000美元[12] - 行政支持协议于2023年4月终止且应付金额被免除[133]

公司概况 - 公司于2021年1月15日在特拉华州注册成立，目的是进行并购重组[20] - 截至2024年6月30日，公司尚未开始任何业务运营，仅进行了公开募股和寻找并购目标[21] - 公司将不会在完成并购前产生任何营业收入，目前仅有利息和股息收入[21] - 公司2022年4月1日至2023年3月31日为2023财年，此前为2021财年，中间无2022财年[21] 财务状况 - 公司2024年6月30日的现金余额为247美元[18] - 公司2024年6月30日的资产总额为11,664,869美元，其中信托账户投资为11,592,364美元[8] - 公司2024年6月30日的负债总额为14,885,362美元，其中应付承销费用为8,050,000美元[8] - 公司2024年6月30日的股东权益为负14,298,150美元[9] - 公司2024年1-6月净亏损为154,867美元[11] - 公司2024年1-6月经营活动使用现金431,597美元[18] 融资情况 - 公司于2021年7月28日完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，募集资金2亿美元[22] - 公司同时完成向发起人私募714,400个单位，每单位10美元，募集资金714.4万美元[22] - 公司行使超额配售权后再发行300万单位，募集资金3000万美元[22] - 公司向发起人再次私募82,500个单位，募集资金82.5万美元[23] - 公司将2.3亿美元存入信托账户，投资于美国政府证券和货币市场基金[23] 股东权益 - 公司发起人和其他初始股东同意放弃对创始人股份和私募股份的赎回权[28] - 公司创始人股份包括575万股普通股，其中75万股可能被沙发股东根据超额配售选择权的行使情况而被沙发[94] - 公司创始人股份存在转让限制，在完成首次业务合并后的6个月内不得转让50%的股份[95] - 公司向独立董事和顾问转让了部分创始人股份，并确认了相关的股份支付费用[97][98][99][100] 业务合并 - 公司最初有12个月(最多18个月)的时间完成业务合并,后经股东批准延长至2023年8月2日,再次延长至2024年1月2日[29,32] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并,将清算公司并分配信托账户资金给公众股东[33] - 公司与买家、卖家签订了修订后的证券购买协议，买家将购买公司76%的股权[41] - 公司已经多次延长了完成首次业务合并的期限，并进行了相应的赎回[49][50][51][52] 债务融资 - 公司发行了1,300,000美元的无担保承兑票据，买家可以将其转换为公司的单位[43] - 公司分别于2024年2月27日发行了530,000美元和470,000美元的无担保承兑票据[45][46] - 公司于2024年6月28日修订了之前发行的承兑票据，允许票据持有人在业务合并前将票据转换为公司股票和权利[47] - 公司于2023年1月26日与赞助商和贷款人签订了贷款转让协议,可借款最高514,054美元[114][115] - 截至2024年6月30日和2024年3月31日,总贷款余额分别为1,573,032美元和1,062,232美元[112] 其他事项 - 公司董事Chih Young Hung于2024年6月20日辞职[53] - 公司目前存在流动性问题和持续经营的不确定性[55][56] - 2022年通过的通胀减免法案可能对公司未来的业务合并产生影响[57][58] - 公司将继续监控其业务的更新情况以及国内税收法案的相关指引,以确定是否需要在未来期间对其税收准备进行任何调整[59] - 公司已选择不放弃延长过渡期,这可能使公司的财务报表与另一家公司的财务报表难以比较[62]

业务合并相关事项 - 公司终止与Risee Entertainment的股票购买协议[52,53] - 公司与Sponsor、Buyer和Sellers签订了证券购买协议的第一次修订[54] - 公司于2024年1月召开特别股东大会,获得股东批准延长完成首次业务合并的期限[55] - 公司将在12个月内(最多18个月)完成业务合并,如未能完成则将清算公司并退还投资者资金[157] - 公司于2022年7月和2023年1月分别获得股东批准延长完成业务合并的期限至2023年5月2日,最多可延长至2023年8月2日[157] - 公司于2024年1月31日与JC Unify Capital (Holdings) Limited签订证券购买协议,出售公司76%的股权[160] - 公司已获得股东批准将合并期限延长12个月至2025年1月2日[166] - 公司可能无法在2024年9月2日之前完成业务合并,存在持续经营的重大不确定性[167] 融资相关事项 - 公司拟发行新股和私募单位以偿还Buyer的1,300,000美元承兑票据[54] - 公司发行了总额最高为1,300,000美元的无担保承兑票据[56] - 公司发行了总额最高为530,000美元的无担保承兑票据B[58] - 公司发行了总额最高为470,000美元的无担保承兑票据C[59] - 公司已发行多笔无息可转换债券给赞助商,截至2024年3月31日,总计2,445,000美元未偿还[20] - 公司已发行多笔无息可转换债券给JC Unify Capital (Holdings) Limited,截至2024年3月31日,总计1,062,232美元未偿还[21,22] - 公司已与赞助商签订贷款转让协议,赞助商可向第三方贷款并转贷给公司,用于支付延期费用,公司将向贷款方发行股票作为对价[74] - 公司于2024年1月31日发行1,300,000美元的无担保承兑票据,并向买家发行100,000个新单位和847,675股普通股[161] - 公司于2024年2月27日分别发行530,000美元和470,000美元的无担保承兑票据[163,164] 公司财务状况 - 公司2024财年的净亏损为814,487美元[63] - 公司2023财年的净亏损为1,235,409美元[63] - 公司存在持续经营能力的重大不确定性,累计亏损分别为13,993,133美元和11,053,210美元[134] - 公司2024财年和2023财年的营业费用分别为1,694,608美元和2,036,077美元[144] - 公司2024财年和2023财年的每股基本和稀释亏损分别为0.10美元和0.08美元[144] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的股东权益总额分别为-13,992,478美元和-11,052,555美元[141] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的流动负债总额分别为6,378,420美元和3,725,880美元[139] - 公司2024年3月31日和2023年3月31日的可赎回普通股总额分别为10,926,852美元和20,284,026美元[140] - 公司截至2024年3月31日的现金流量净额为-1,274,421美元[151] - 公司截至2024年3月31日的现金余额为1,044美元[154] - 公司截至2024年3月31日的信托账户现金余额为11,368,921美元[152] - 公司于2024年3月31日从信托账户中提取现金11,368,921美元用于股票赎回[152] - 公司于2024年3月31日从关联方获得319,459美元的借款[153] - 公司于2024年3月31日从发起人处获得656,913美元的垫款[153] - 公司截至2024年3月31日的现金为1,044美元,营运资金赤字为6,348,420美元[167] 公司治理 - 公司董事会由4名董事组成[96][97] - 董事会由多数独立董事组成,审计委员会由3名独立董事组成[98][99][100] - 审计委员会负责审查年度财务报表、监督独立审计师的独立性、审查公司的风险管理政策等[100][101][102] - 公司未设立提名委员会,由独立董事负责提名新董事候选人[103] - 薪酬委员会负责审查和批准高管薪酬方案[104][105][106] - 公司已制定适用于董事、高管和员工的行为准则[107] - 公司高管和董事已按要求及时申报持股变动情况[108] 关联方交易 - 公司于2021年2月9日由Sponsor支付25,000美元获得5,750,000股普通股(创始人股份)[116] - Sponsor和其他创始人股东同意在业务合并后6个月内不转让创始人股份[116] - 公司分别于2022年1月、3月、8月和11月以及2023年2月向Sponsor发行了多笔无息到期后偿还的借款票据,截至2024年3月31日总额为2,445,000美元[117][118] - 公司于2024年3月31日应付Sponsor649,913美元用于支付延期费用[119] - 公司与发起人签订了行政支持协议,每月支付最多10,000美元的办公场所、行政和支持服务费用,该协议已于2023年4月终止[122] - 公司可能从发起人或其关联方获得贷款以支付与业务合并相关的交易费用,该贷款可转换为公司业务合并后实体的单位[123] - 公司与发起人和贷款人签订了贷款和转让协议,贷款用于向公司信托账户存入延期付款[124] - 公司未有任何关联方贷款[75] 其他事项 - 公司于2021年8月完成了首次公开募股,募集资金2亿美元[64][65] - 根据承销协议,承销商有权获得IPO及超额配售部分总收益的3.5%作为递延费用,即805万美元[76] - 公司已于2023年11月13日与Char

财务状况 - 公司截至2023年12月31日的现金为1,177美元，较2023年3月31日的302美元有所增加[9] - 公司截至2023年12月31日的总资产为22,028,759美元，较2023年3月31日的21,031,258美元有所增加[9] - 公司截至2023年12月31日的总负债为14,043,377美元，较2023年3月31日的11,799,787美元有所增加[9] - 公司截至2023年12月31日的股东权益赤字为13,278,020美元，较2023年3月31日的11,052,556美元有所增加[9] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[12] - 公司2023年第四季度的运营成本为731,550美元，较2022年同期的681,987美元有所增加[12] - 公司2023年第四季度的利息和股息收入为286,712美元，较2022年同期的183,534美元有所增加[12] - 公司2023年第四季度的每股基本和稀释净亏损为0.06美元，与2022年同期持平[12] - 公司2023年第四季度的经营活动产生的净现金流出为614,986美元，较2022年同期的1,008,998美元有所减少[18] - 公司2023年第四季度的投资活动产生的净现金流出为236,569美元，较2022年同期的208,782,860美元大幅减少[18] - 公司2023年第四季度的有效税率为-14.52%，2022年同期为-5.29%[76] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，每股净亏损为0.06美元[83] - 公司2023年第四季度的加权平均流通股为8,456,623股，较2022年同期的8,688,795股有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的524,827美元有所减少[83] - 公司2023年第四季度的净亏损为476,928美元，较2022年同期的

财务表现与亏损 - 公司在2023年第三季度的净亏损为394,256美元，主要由604,743美元的运营成本和63,371美元的所得税准备金构成[166] - 公司在2022年第三季度的净亏损为318,625美元，主要由618,398美元的运营成本和100,192美元的所得税准备金构成[167] 资金状况与需求 - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户中仅有7,060美元可用于运营资本需求[169] - 公司预计在未来12个月内需要约193,736美元用于会计、审计和其他第三方费用，84,646美元用于尽职调查、咨询和差旅费用，257,027美元用于SEC延期费用，100,000美元用于特许税支付，以及40,000美元用于运营资本[180] - 公司可能需要通过首次公开募股（IPO）后筹集额外资金以支持业务运营，若资金不足可能导致业务合并失败并被迫清算[182] 首次公开募股（IPO）与资金募集 - 公司在2021年8月2日完成了首次公开募股（IPO），发行了20,000,000个单位，每个单位价格为10美元，总募集资金为200,000,000美元[170] - 公司在2021年8月6日完成了超额配售，发行了额外的3,000,000个单位，每个单位价格为10美元，总募集资金为30,000,000美元[173] - 2021年7月28日，公司与承销商签订了承销协议，承销商获得460万美元的现金承销折扣和805万美元的延期承销佣金[193] - 公司首次公开募股中出售的23,000,000股公共股票包含赎回功能，允许在公司清算时赎回[215] 业务合并与终止协议 - 公司计划在2024年8月2日前完成业务合并，否则将面临强制清算[177] - 公司在2022年10月22日与Risee Entertainment Holdings Private Limited和Reliance Entertainment Studios Private Limited签订了股票购买协议，总购买价格为102,000,000美元，并同意向目标公司进行38,000,000美元的主要投资[161] - 公司在2023年10月25日收到了终止信，终止了与Risee Entertainment Holdings Private Limited和Reliance Entertainment Studios Private Limited的股票购买协议[163] 关联方交易与贷款 - 公司于2021年2月1日向关联方发行了总额为30万美元的无息本票，用于支付IPO相关费用，并于2021年8月6日偿还[184] - 2022年1月14日，公司向关联方发行了总额为50万美元的无息本票，分两期支付，分别为30万美元和20万美元[185] - 2022年3月29日，公司将上述本票总额增加至75万美元，分三期支付，分别为19.5万美元、35.5万美元和20万美元[186] - 2022年8月10日，公司向关联方发行了总额为89.5万美元的无息本票，分三期支付，分别为19.5万美元、50万美元和20万美元[187] - 2022年11月18日，公司向关联方发行了总额为30万美元的无息本票，截至2023年9月30日，未偿还余额为30万美元[188] - 2023年2月14日，公司向关联方发行了总额为50万美元的无息本票，分四期支付，分别为15万美元、20万美元、5万美元和10万美元[189] - 2023年1月26日，公司与关联方签订了贷款协议，初始贷款为38.55万美元，每月贷款为12.85万美元，用于支付信托账户的延期费用[190] 专业服务与费用 - 公司聘请Baker Tilly DHC Business Private Limited进行购买价格分配研究，预计费用为24,000美元[206] - 公司聘请Baker Tilly DHC Business Private Limited进行知识产权估值，预计费用为10,000美元[207] - 公司聘请Houlihan Capital提供交易公平性意见，预计费用为150,000美元[208] - 公司聘请FNK IR作为投资者和媒体关系合作伙伴，每月费用为8,000美元，合同于2023年2月8日终止[209] 创始人股份与补偿 - 公司创始人股份转让给独立董事，涉及95,000股创始人股份，补偿费用将在业务合并时确认[217] - 公司创始人股份出售给独立董事，涉及150,000股创始人股份，补偿费用为786,848美元[218] - 公司创始人股份出售给独立董事，涉及25,000股创始人股份，补偿费用为141,150美元[219] - 公司创始人股份出售给独立顾问，涉及75,000股创始人股份，补偿费用为423,450美元[220] 内部控制与披露 - 公司披露控制和程序在2023年9月30日未有效，主要由于复杂金融工具和股票补偿的会计处理问题[222] - 截至2023年9月30日，公司无任何表外安排[183]

公司收购 - 公司是空白支票公司，2022年10月22日与Risee Entertainment和Reliance Entertainment达成股票购买协议，将收购目标公司100%股份，总收购价1.02亿美元，并对目标公司进行3800万美元的主要投资[147][152][153] 财务业绩 - 2023年第二季度净利润为322,616美元，由信托账户投资利息收入249,996美元和认股权证负债变动9,961美元组成，抵消了118,762美元的运营成本和56,103美元的所得税拨备；2022年第二季度净亏损为204,671美元，由信托账户投资利息收入310,587美元和认股权证负债变动87,659美元组成，抵消了571,827美元的运营成本和31,090美元的所得税拨备[158][159] 资金状况 - 截至2023年6月30日，公司运营银行账户有185,483美元可用于营运资金需求，其余现金存于信托账户，初始业务合并前一般不可用[160] 首次公开募股及私募 - 2021年8月2日完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，总收益2亿美元；同时，发起人以每单位10美元的价格购买714,400个私人单位，总计714.4万美元；2021年8月6日，承销商行使超额配售权，额外出售300万单位，每单位10美元，总收益3000万美元；同时，向发起人私募额外82,500个私人单位，每单位10美元，总收益82.5万美元[161][162][164][165] 资金用途 - 公司计划将首次公开募股和私募所得净收益用于初始业务合并及相关费用，包括向承销商支付相当于首次公开募股总收益3.5%（805万美元）的递延承销佣金[166] 业务合并期限 - 公司原需在2023年8月2日前完成业务合并，经股东批准，将日期延长至2024年8月2日，若届时未完成业务合并，将进行强制清算和解散[168][169][170] 运营资金风险 - 公司认为截至2023年6月30日运营银行账户余额、可用本票、表外贷款安排及发起人承诺的额外贷款，不足以支持未来12个月运营，假设期间未完成业务合并[172] 未来流动性需求 - 预计未来主要流动性需求包括约72,431美元的会计、审计等第三方费用，102,646美元的尽职调查等费用，257,027美元的美国证券交易委员会延期费，20万美元的特许经营税支付和约4.5万美元的营运资金[173] 资金筹集风险 - 公司可能需要在首次公开募股后筹集额外资金以满足业务运营支出，若资金不足可能无法完成初始业务合并，需停止运营并清算信托账户[175] 表外安排 - 截至2023年6月30日，公司没有表外安排[176] 期票借款 - 公司在2021年向发起人发行IPO期票，可借款最高50万美元，该期票于2021年8月6日还清[177] - 2022年1月14日公司发行IPO后期票，可借款最高50万美元，后于3月29日修订为最高75万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为75万美元[178][179] - 2022年8月10日公司发行期票，可借款最高89.5万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为89.5万美元[180] - 2022年11月18日公司发行期票，可借款最高30万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为30万美元[181] - 2023年2月14日公司发行期票，可借款最高50万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为12.156万美元[182] 贷款转让协议 - 2023年1月26日公司签订贷款转让协议，发起人可借款初始贷款38.5541万美元和每月12.8513万美元，公司需向贷款人发行普通股作为额外对价[183][184] 承销费用 - 首次公开募股承销商现金承销折扣为每单位0.2美元，总计460万美元，递延承销佣金为每单位0.35美元，总计805万美元[187] 人员协议费用 - 公司与首席财务官Vishwas Joshi的协议延长至2023年9月30日，若完成初始业务合并需支付最高40万美元，未完成则支付4万美元，截至2023年6月30日已计提4万美元费用[189] - 公司与Ontogeny Capital的咨询协议，在不同阶段支付费用，完成初始业务合并还需支付287.5万美元[190] - 公司与Chardan Capital Markets签订多份协议，提供不同服务，费用根据不同情况计算[187][194][195] 认股权证与公众股 - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买总计17,847,675股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[205] - 首次公开募股出售的23,000,000股公众股包含赎回特征，被分类在永久权益之外[207] 创始人股份转让与补偿 - 2021年7月7日，发起人拟向两名独立董事各转让95,000股创始人股份，业务合并完成时确认补偿费用[209] - 2021年7月22日，发起人向五名独立董事出售150,000股创始人股份，公司确认补偿费用786,848美元[210] - 2021年9月17日，发起人向一名额外独立董事出售25,000股创始人股份，公司确认补偿费用141,150美元[210][212] - 2021年9月17日，发起人向一名独立顾问出售75,000股创始人股份，公司确认补偿费用423,450美元[213] 内部控制与会计缺陷 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序无效，存在与复杂金融工具和股份支付会计相关的重大缺陷[216] 会计流程改进 - 公司计划增强识别和应用适用会计要求的流程，包括提供更多会计文献等资源并加强沟通[218]

财务表现 - 公司2023财年净亏损为1,235,409美元，主要包括信托账户投资利息收入1,088,765美元和认股权证负债变动119,535美元，抵消了运营成本2,236,076美元和所得税准备金207,632美元[75] - 公司2022财年净亏损为2,198,385美元，主要包括信托账户投资利息收入29,938美元和认股权证负债变动318,760美元，抵消了运营成本2,547,083美元[76] 资金状况与流动性 - 公司截至2023年3月31日的运营银行账户余额为302美元，其余资金存放在信托账户中，无法在完成初始业务合并前使用[78] - 公司预计在未来12个月内的主要流动性需求包括134,950美元用于会计、审计和其他第三方费用，568,150美元用于尽职调查、咨询、差旅和杂项费用，385,000美元用于SEC延期费用，182,000美元用于特许经营税支付，以及45,000美元用于杂项费用和储备[88] - 公司可能需要通过首次公开募股（IPO）后筹集额外资金以支持业务运营，若实际成本超出预期，可能导致资金不足[90] - 公司已发行多笔无担保本票，总额达895,000美元，用于支持业务合并前的运营[95] - 公司已与赞助方签订贷款协议，允许赞助方借款385,541美元，并每月借款128,513美元，用于支付信托账户的延期款项[98] 业务合并与收购 - 公司于2022年10月22日与Risee Entertainment Holdings Private Limited和Reliance Entertainment Studios Private Limited签订了股票购买协议，计划以1.02亿美元收购目标公司100%的股份，并同意向目标公司进行3800万美元的初级投资[70][71] - 公司计划在2023年8月2日前完成初始业务合并，否则将面临强制清算和随后的解散[85] 首次公开募股（IPO）与融资 - 公司于2021年8月2日完成了首次公开募股，发行了20,000,000个单位，每个单位价格为10美元，募集资金总额为2亿美元[79] - 公司于2021年8月6日完成了超额配售权的行使，额外发行了3,000,000个单位，每个单位价格为10美元，募集资金总额为3000万美元[82] - 公司于2021年8月2日同时完成了私人配售，向赞助商出售了714,400个私人单位，每个单位价格为10美元，募集资金总额为7,144,000美元[80] - 公司于2021年8月6日完成了超额配售权的行使，同时向赞助商出售了82,500个私人单位，每个单位价格为10美元，募集资金总额为825,000美元[83] - 公司首次公开募股中出售的23,000,000股公众股包含赎回功能，分类为永久权益之外[122] 承销与咨询服务 - 公司已支付承销商460万美元的现金承销折扣，并承诺在完成业务合并后支付805万美元的延期承销佣金[102] - 公司授予承销商Chardan在业务合并后18个月内享有未来股权和债务发行的优先权[103] - 公司与Chardan签订资本市场和并购咨询服务协议，费用根据交易金额的百分比计算[109][110] - 公司与Ontogeny Capital签订PIPE融资咨询服务协议，费用为融资总额的5%至5.5%[111] 管理层与顾问补偿 - 公司已与首席财务官签订协议，若完成业务合并，将支付40万美元，否则支付4万美元[104] - 公司已支付管理咨询公司Ontogeny总计165万美元，并在完成业务合并后需支付287.5万美元[105] - 公司创始人股份转让给独立董事，每名董事获得95,000股，补偿费用将在业务合并时确认[124] - 公司创始人股份出售给五名独立董事，总补偿费用为786,848美元[125] - 公司创始人股份出售给额外独立董事，补偿费用为141,150美元[126] - 公司创始人股份出售给独立顾问，补偿费用为423,450美元[127] 其他费用与服务 - 公司与Sterling Media签订战略媒体覆盖协议，支付总费用为2万英镑[107] - 公司支付Morrow Sodali作为股东征集代理的总费用为25,000美元[113] - 公司支付Baker Tilly DHC进行购买价格分配研究的费用为24,000美元[114] - 公司支付Baker Tilly DHC进行知识产权估值的费用为10,000美元[115] - 公司支付Houlihan Capital提供交易公平性意见的费用为150,000美元[116] - 公司支付FNK IR每月8,000美元的投资者和媒体关系服务费用，合同于2023年2月8日终止[117]

财务表现与亏损 - 公司在2022年12月31日的净亏损为524,827美元，主要由116,084美元的税务费用和592,277美元的形成及运营成本导致，部分被183,534美元的利息和股息收入抵消[160] - 公司在2022年12月31日的九个月净亏损为1,048,123美元，主要由308,889美元的税务费用和1,720,979美元的形成及运营成本导致，部分被119,535美元的认股权证公允价值变动和862,210美元的利息和股息收入抵消[162] - 公司每股普通股净亏损计算方式为净亏损除以加权平均普通股流通股数[206] 资金与流动性 - 公司在2022年12月31日的运营银行账户余额为158,952美元，其余资金存放在信托账户中，无法在完成初始业务合并前使用[164] - 公司预计在完成初始业务合并前不会产生任何运营收入，主要收入来源为信托账户中的利息收入[159] - 公司认为截至2022年12月31日的158,952美元运营资金和235,000美元的贷款承诺不足以支持未来12个月的运营，除非在此期间完成业务合并[174] - 公司预计在业务合并期间的主要流动性需求包括约54.9万美元用于会计、审计和其他第三方费用，31.85万美元用于尽职调查、咨询、差旅和杂项费用，38.5万美元用于SEC延期费用，9.5万美元用于特许经营税支付，以及约4.5万美元用于营运资金[175] - 公司可能需要通过首次公开募股后筹集额外资金以满足业务运营所需的支出，如果实际成本超出预期，可能导致资金不足，无法完成业务合并[179] 业务合并与收购 - 公司于2022年10月22日与Risee Entertainment Holdings Private Limited和Reliance Entertainment Studios Private Limited签署股票购买协议，计划以102,000,000美元收购目标公司100%的股份，并额外投资38,000,000美元[154][155] - 公司必须在2023年5月2日前完成业务合并，否则将面临强制清算和解散[172] - 公司已延长业务合并截止日期至2023年5月2日，并可能进一步延长至2023年8月2日[171] - 公司计划使用IPO和私募资金中的大部分资金用于初始业务合并，并支付相关费用，包括8,050,000美元的承销佣金[170] 融资与借款 - 公司于2021年8月2日完成首次公开募股（IPO），发行20,000,000单位，每单位10美元，募集资金总额为200,000,000美元[165] - 公司于2022年1月14日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为50万美元，分两期支付，分别为30万美元和20万美元[182] - 公司于2022年8月10日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为89.5万美元，分三期支付，分别为19.5万美元、50万美元和20万美元[184] - 公司于2022年11月18日向发起人发行了无担保本票，可借款总额为30万美元，截至2022年12月31日，未偿还金额为6.5万美元[185] - 公司在首次公开募股中支付了460万美元的现金承销折扣，并将在完成业务合并后支付805万美元的递延承销佣金[188] 协议与费用 - 公司与首席财务官Vishwas Joshi达成协议，若成功完成业务合并，将支付其40万美元，若未完成，则支付4万美元[190] - 公司与Ontogeny Capital签订管理咨询协议，若完成业务合并，将支付287.5万美元[191] - 公司与Chardan Capital Markets签订资本市场和并购咨询服务协议，若完成业务合并，将根据交易金额支付0.5%至3%的费用[197] 股权与股份 - 公司于2021年7月7日向两名独立董事转让95,000股创始人股份，补偿费用将在业务合并时确认[210] - 公司于2021年7月22日向五名独立董事出售150,000股创始人股份，确认补偿费用为786,848美元[211] - 公司于2021年9月17日向一名独立董事出售25,000股创始人股份，确认补偿费用为141,150美元[213] - 公司于2021年9月17日向一名独立顾问出售75,000股创始人股份，确认补偿费用为423,450美元[214] 会计与财务报告 - 公司未将IPO和私募中出售的17,847,675份认股权证计入稀释每股收益计算[206] - 公司根据ASC 480和ASC 815对认股权证进行分类，评估其是否为独立金融工具或负债[207] - 公司IPO中出售的23,000,000股公众股包含赎回功能，需在永久权益之外分类[208] - 公司根据赎回价值变化调整可赎回普通股的账面价值，并在每个报告期末进行调整[209] 表外安排 - 截至2022年12月31日，公司没有表外安排[180]