公司收购 - 公司是空白支票公司，2022年10月22日与Risee Entertainment和Reliance Entertainment达成股票购买协议，将收购目标公司100%股份，总收购价1.02亿美元，并对目标公司进行3800万美元的主要投资[147][152][153] 财务业绩 - 2023年第二季度净利润为322,616美元，由信托账户投资利息收入249,996美元和认股权证负债变动9,961美元组成，抵消了118,762美元的运营成本和56,103美元的所得税拨备；2022年第二季度净亏损为204,671美元，由信托账户投资利息收入310,587美元和认股权证负债变动87,659美元组成，抵消了571,827美元的运营成本和31,090美元的所得税拨备[158][159] 资金状况 - 截至2023年6月30日，公司运营银行账户有185,483美元可用于营运资金需求，其余现金存于信托账户，初始业务合并前一般不可用[160] 首次公开募股及私募 - 2021年8月2日完成首次公开募股，发行2000万单位，每单位10美元，总收益2亿美元；同时，发起人以每单位10美元的价格购买714,400个私人单位，总计714.4万美元；2021年8月6日，承销商行使超额配售权，额外出售300万单位，每单位10美元，总收益3000万美元；同时，向发起人私募额外82,500个私人单位，每单位10美元，总收益82.5万美元[161][162][164][165] 资金用途 - 公司计划将首次公开募股和私募所得净收益用于初始业务合并及相关费用，包括向承销商支付相当于首次公开募股总收益3.5%（805万美元）的递延承销佣金[166] 业务合并期限 - 公司原需在2023年8月2日前完成业务合并，经股东批准，将日期延长至2024年8月2日，若届时未完成业务合并，将进行强制清算和解散[168][169][170] 运营资金风险 - 公司认为截至2023年6月30日运营银行账户余额、可用本票、表外贷款安排及发起人承诺的额外贷款，不足以支持未来12个月运营，假设期间未完成业务合并[172] 未来流动性需求 - 预计未来主要流动性需求包括约72,431美元的会计、审计等第三方费用，102,646美元的尽职调查等费用，257,027美元的美国证券交易委员会延期费，20万美元的特许经营税支付和约4.5万美元的营运资金[173] 资金筹集风险 - 公司可能需要在首次公开募股后筹集额外资金以满足业务运营支出，若资金不足可能无法完成初始业务合并，需停止运营并清算信托账户[175] 表外安排 - 截至2023年6月30日，公司没有表外安排[176] 期票借款 - 公司在2021年向发起人发行IPO期票，可借款最高50万美元，该期票于2021年8月6日还清[177] - 2022年1月14日公司发行IPO后期票，可借款最高50万美元，后于3月29日修订为最高75万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为75万美元[178][179] - 2022年8月10日公司发行期票，可借款最高89.5万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为89.5万美元[180] - 2022年11月18日公司发行期票，可借款最高30万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为30万美元[181] - 2023年2月14日公司发行期票，可借款最高50万美元，截至2023年6月30日，未偿还金额为12.156万美元[182] 贷款转让协议 - 2023年1月26日公司签订贷款转让协议，发起人可借款初始贷款38.5541万美元和每月12.8513万美元，公司需向贷款人发行普通股作为额外对价[183][184] 承销费用 - 首次公开募股承销商现金承销折扣为每单位0.2美元，总计460万美元，递延承销佣金为每单位0.35美元，总计805万美元[187] 人员协议费用 - 公司与首席财务官Vishwas Joshi的协议延长至2023年9月30日，若完成初始业务合并需支付最高40万美元，未完成则支付4万美元，截至2023年6月30日已计提4万美元费用[189] - 公司与Ontogeny Capital的咨询协议，在不同阶段支付费用，完成初始业务合并还需支付287.5万美元[190] - 公司与Chardan Capital Markets签订多份协议，提供不同服务，费用根据不同情况计算[187][194][195] 认股权证与公众股 - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买总计17,847,675股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[205] - 首次公开募股出售的23,000,000股公众股包含赎回特征，被分类在永久权益之外[207] 创始人股份转让与补偿 - 2021年7月7日，发起人拟向两名独立董事各转让95,000股创始人股份，业务合并完成时确认补偿费用[209] - 2021年7月22日，发起人向五名独立董事出售150,000股创始人股份，公司确认补偿费用786,848美元[210] - 2021年9月17日，发起人向一名额外独立董事出售25,000股创始人股份，公司确认补偿费用141,150美元[210][212] - 2021年9月17日，发起人向一名独立顾问出售75,000股创始人股份，公司确认补偿费用423,450美元[213] 内部控制与会计缺陷 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序无效，存在与复杂金融工具和股份支付会计相关的重大缺陷[216] 会计流程改进 - 公司计划增强识别和应用适用会计要求的流程，包括提供更多会计文献等资源并加强沟通[218]