票据公允价值与利率 - 截至2020年12月31日，2023年票据和2025年票据的公允价值分别估计为2.398亿美元和2.061亿美元，固定利率分别为2.125%和2.5%[215] 公司资产与负债 - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司总资产分别为9.9957亿美元和7.24826亿美元[218] - 截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司总负债和股东权益分别为9.9957亿美元和7.24826亿美元[218] 公司收入相关 - 2020年、2019年和2018年，公司来自关联方的特许权使用费收入（扣除支付给关联方的资本化费用摊销）分别为3.26794亿美元、2.61016亿美元和2.61004亿美元[220] - 2020年、2019年和2018年，公司总净收入分别为3.36794亿美元、2.61016亿美元和2.61004亿美元[220] - 2020年、2019年和2018年，公司净收入分别为2.93814亿美元、1.90993亿美元和4.06328亿美元[220] - 2018 - 2020年公司净收入分别为406,328美元、190,993美元、293,814美元[228][231] - 2020 - 2018年公司从葛兰素史克（GSK）协议获得的净收入分别为336794千美元、261016千美元、261004千美元[279] - 2020年公司因终止与GSK的双功能毒蕈碱拮抗剂 - β2激动剂（MABA）计划获得1000万美元终止费收入[283] 每股净收入与综合收入 - 2020年、2019年和2018年，归属于Innoviva股东的基本每股净收入分别为2.21美元、1.55美元和3.92美元[220] - 2020年、2019年和2018年，归属于Innoviva股东的摊薄每股净收入分别为2.02美元、1.43美元和3.53美元[220] - 2020年、2019年和2018年，公司综合收入分别为2.93787亿美元、1.91023亿美元和4.06343亿美元[224] - 2020年、2019年和2018年，归属于Innoviva股东的综合收入分别为2.24375亿美元、1.57318亿美元和3.95071亿美元[224] - 2020 - 2018年归属于公司股东的基本净利润分别为224402千美元、157288千美元、395056千美元，摊薄后净利润分别为229119千美元、161936千美元、400717千美元[276] 公司股权与股东权益 - 2017 - 2020年公司普通股股数从102,046变为101,392，普通股金额从1019美元变为1014美元，股东权益从 - 242,707美元变为607,837美元[228] - 截至2020年12月31日，GSK持有公司31.6%的流通普通股，Sarissa Capital持有6.3%的流通普通股[268] 现金流量 - 2018 - 2020年公司经营活动提供的净现金分别为223,531美元、257,458美元、313,113美元[231] - 2018 - 2020年公司投资活动提供（使用）的净现金分别为3,519美元、 - 18,003美元、 - 314,937美元[231] - 2018 - 2020年公司融资活动使用的净现金分别为 - 237,969美元、 - 23,776美元、 - 29,785美元[231] 特许权使用费规则 - 公司从GSK销售RELVAR®/BREO® ELLIPTA®获得的特许权使用费为：前30亿美元全球年度净销售额按15%计算，超过部分按5%计算；ANORO® ELLIPTA®的特许权使用费在6.5% - 10%之间递增[234] - 公司还可获得GSK根据与Theravance Respiratory Company, LLC相关协议支付的特许权使用费的15%[234] 投资与证券处理 - 公司将所有购买时剩余期限在三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物，按成本计价[241] - 公司投资于短期投资和有价证券，主要是公司票据、政府证券等，将其分类为可供出售证券并按公允价值报告[242] - 公司定期审查投资的估计公允价值非暂时性下降情况，若确定下降为非暂时性，将降低证券账面价值并确认损失[243] - 公司对有重大影响的股权投资可采用权益法或公允价值法核算，对无重大影响且无公允价值的权益证券可采用特定计量替代方法[245][246] 公司业务板块 - 公司经营单一业务板块，通过与GSK合作的呼吸资产为股东提供资本回报，收入来自与GSK的合作安排和特许权使用费[238] 会计准则影响 - 公司于2020年1月1日采用Topic 326，采用修改追溯法，对合并财务报表无重大影响[269] - ASU 2019 - 12将于2020年12月15日后的财年及中期生效，公司预计采用该准则对合并财务报表无重大影响[270] - ASU 2020 - 06将于2021年12月15日后的财年及中期生效，公司正在评估其对合并财务报表的影响[271] - ASU 2020 - 10将于2021年12月15日后的财年及2022年12月15日后的中期生效，公司预计采用该准则对合并财务报表及相关披露无重大影响[272] 可转换优先票据情况 - 2025年到期的可转换优先票据转换时，公司目前打算以现金结算本金，2018 - 2020年因普通股平均市场价格低于初始转换价格17.26美元/股，假设转换溢价无摊薄效应[275] - 2025年到期的可转换优先票据本金为1.925亿美元，利率2.5%，初始转换率为每1000美元本金兑换57.9240股普通股，转换溢价30% [343][344] 股票期权与奖励估值 - 公司采用Black - Scholes - Merton期权定价模型估计股票期权和员工股票购买计划权利的公允价值，受限股票单位和受限股票奖励按授予日基础股票的公允价值计量[258][259] 所得税核算 - 公司采用资产负债法核算所得税，对递延所得税资产提供估值准备，评估不确定税务立场时以大于50%可能实现的最大利益金额计量[263][265] 未纳入摊薄每股收益计算的证券 - 2020 - 2018年未纳入摊薄每股收益计算的反摊薄证券（普通股等价物）分别为1193千股、1130千股、1490千股[277] 公司收购与投资情况 - 2020年公司收购TRC、Pulmoquine Therapeutics和ISP Fund LP的财务结果进行合并，TRC 2020年净收入为81662千美元[284][287] - 2020年4月公司以500万美元现金购买Pulmoquine 5808550股A系列优先股，持股约90.9%，该公司2020年净亏损220万美元[288] - 2020年12月公司向ISP Fund LP出资3亿美元，该合伙企业2020年净投资相关费用0.4百万美元，未实现损失0.4百万美元[290][293] - 2020年1月公司以约2500万美元现金收购Armata Pharmaceuticals股票和认股权证，截至2020年底持股约46.6%，公允价值分别为2600万美元和1800万美元，未实现收益1900万美元[294][295][297] - 2020年4月和8月公司分两次以约4750万美元现金收购Entasis Therapeutics股票和认股权证，截至2020年底持股约51.0%[298][301] - 2020年10月6日，TRC以1500万美元购买InCarda 20469432股C系列优先股及购买5117358股C系列优先股的认股权证，截至2020年12月31日，TRC持有InCarda 13.4%的股权[304] - 2021年1月26日，公司与Armata签订证券购买协议，分两期收购约2000万美元的Armata普通股和认股权证，第一期已完成，花费610万美元，第二期预计2021年第一季度完成，花费1390万美元[370] 投资公允价值与收益 - 截至2020年12月31日，Entasis普通股和认股权证的公允价值分别估计为4610万美元和3190万美元，两项金融工具总公允价值7800万美元计入合并资产负债表的权益和长期投资[303] - 2020年，公司对Entasis证券投资的公允价值变动产生未实现收益3050万美元[303] - 截至2020年12月31日，InCarda认股权证的公允价值估计为110万美元，计入合并资产负债表的权益和长期投资，2020年产生未实现收益110万美元，C系列优先股价值1500万美元无减值或其他变动[306] - 截至2020年12月31日，公司对Armata和Entasis的股权投资公允价值变动总额超过所得税前收入的10%[307] 可供出售证券情况 - 截至2020年12月31日，可供出售证券均为货币市场基金，估计公允价值为2.04808亿美元，无信用损失[311][315] 资产与债务公允价值 - 截至2020年12月31日，公司资产按估计公允价值计量总计6.27254亿美元，债务公允价值总计4.45914亿美元[316] 资本化费用摊销 - 截至2020年12月31日，支付给关联方的资本化费用净账面价值为1.25253亿美元，加权平均剩余摊销期为9.1年[324] - 2020年、2019年和2018年每年的摊销费用为1380万美元，2021 - 2025年每年剩余估计摊销费用为1380万美元，此后为5630万美元[325] 股权奖励与员工股票购买计划 - 截至2020年12月31日，2012年股权奖励计划下可供发行的总股份为4851655股[327] - 员工可按2004年员工股票购买计划，以发行期开始或适用购买期结束时股票公允市场价值较低者的85%购买股票，购买贡献上限为员工合格薪酬的15%，每个购买期最多购买2500股，日历年购买价值不超25000美元[328] - 截至2020年12月31日，员工股票购买计划下剩余可发行股份为181,699股[329] 基于股票的薪酬费用 - 2020 - 2018年，公司基于股票的薪酬费用分别为169.8万美元、205.6万美元、323.3万美元[335] - 截至2020年12月31日，未确认的基于股票的薪酬成本为204.8万美元，其中股票期权132.8万美元、受限股票单位35.1万美元、受限股票奖励36.9万美元[336] 期权行权与归属价值 - 2020 - 2018年，期权行权的总内在价值分别为10万美元、20万美元、40万美元[338] - 2020 - 2018年，受限股票单位归属的总估计公允价值分别为130万美元、140万美元、260万美元[340] - 2020 - 2018年，受限股票奖励归属的总估计公允价值分别为60万美元、90万美元、760万美元[340] 股票期权授予假设 - 2020年授予股票期权时使用的加权平均假设：无风险利率0.4%、预期期限6.11年、波动率46.9%、股息收益率0%，加权平均估计公允价值为6.28美元[341] 公司债务情况 - 截至2020年和2019年12月31日，公司总债务均为43348.4万美元，净长期债务分别为38551.7万美元、37712万美元[342] - 截至2020年12月31日，公司长期债务的预定到期金额为：2023年2.40984亿美元，2025年1.925亿美元，总计4.33484亿美元[354] 2023年票据相关 - 2023年票据的上限看涨期权交易中，若股价高于38美元/股，公司将从对冲交易对手方获得最多2779659股普通股[350] - 2014年7月部分2023年票据持有人部分转换，以及2014和2015年股息调整后，2023年票据的转换率调整为每1000美元本金对应50.5818股普通股，转换价格约为19.77美元/股，上限看涨期权的行权价和上限价格分别调整为19.77美元和27.04美元[352] - 截至2016年12月31日，公司通过公开市场购买方式赎回部分2023年票据，面值为1410万美元，账面价值为1390万美元[353] 经营租赁情况 - 2019年公司在加利福尼亚州伯林盖姆签订约2111平方英尺的经营租赁，租期36个月[356] - 截至2020年12月31日，公司总部的最低租赁付款额为：2021年12.3万美元，2022年10.9万美元，总计23.2万美元[357] 所得税费用与抵免 - 2020 - 2018年公司所得税费用（收益）分别为6043.1万美元、4190.2万美元、 - 19607.3万美元[360] - 截至2020年12月31日，公司确认6040万美元所得税费用，并减少等额递延所得税资产[362] - 截至2020年12月31日，公司联邦净经营亏损结转约4亿美元，联邦研发税收抵免结转约4360万美元，州净经营亏损结转约6.507亿美元，州研发税收抵免约3220万美元[363] 审计相关 - 公司自2019年起由GRANT THORNTON LLP担任审计师，1996 - 201