首次公开募股相关 - 2021年6月16日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元；7月1日行使超额配售权发行33.75万股，收益270万美元，扣除承销折扣和其他费用后，首次公开募股净收益约1820万美元[145] - 2021年6月21日，公司完成首次公开募股，发行并出售225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元，扣除承销折扣和其他发行成本后，净收益1570万美元；7月1日，行使超额配售权出售33.75万股普通股，总收益270万美元，扣除承销折扣后，净收益250万美元；两次发行共获得约1820万美元[185] 股份转换相关 - 首次公开募股完成后，公司将129.1012万股可赎回可转换优先股转换为普通股，将550万美元未偿本金及约130万美元未付应计利息的可转换票据转换为120.6614万股普通股，将400万美元未偿本金及70万美元应计利息的过渡票据转换为84.2429万股普通股，转换价格均为每股5.60美元[146] 过渡票据情况 - 截至2021年6月30日，过渡票据剩余本金余额为300万美元，年利率为15%，到期日为2022年12月16日[146] 2020年业务受影响情况 - 2020年4月，公司全球超40%的供应完全中断，超40%部分中断，不到15%完全运营；2020年4 - 6月，采购订单价值同比增长超300%，但收入同比增长不到35%[148] 2020年特殊事件 - 2020年5月，公司获得78.3008万美元薪资保护计划贷款；2020年8月，公司临时解雇7%的员工[149] 新冠病毒标本采购订单情况 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，公司总采购订单中分别约有22%、39%、47%和28%与新冠病毒标本有关，上一年第一季度无相关采购订单[151] 反向股票分割情况 - 2021年3月30日，公司进行了1比5.545的反向股票分割，并对可赎回可转换优先股的现有转换比率进行了相应调整[144] 收入产生方式 - 公司通过专有软件iSpecimen Marketplace为医学研究客户采购标本并交付来产生收入，按“尽力而为”原则履行采购义务，通常采用固定单价合同，部分订单可能需客户支付可退还定金[153] - 公司通过为医疗研究客户采购标本产生收入，合同通常有固定单价，特定标本订单可能需客户预付可退还押金，作为递延收入，预计在未来十二个月内确认[204] 收入确认原则 - 公司在合同开始时评估标本是否有替代用途，无替代用途的标本在入库时确认收入，采用产出法计量，根据入库标本数量确认收入，客户通常在发货时开具发票[154] - 公司采用五步确认收入法，包括识别与客户的合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配至合同中的履约义务、在履行履约义务时确认收入[203] 公司成本构成 - 公司成本包括收入成本、技术成本、销售和营销成本、供应开发成本、履行成本以及一般和行政费用等[155][158][160][161][162][163] 营收变化情况 - 三个月内，公司营收从2020年的约150.5万美元增至2021年的约290.4万美元，增长约139.9万美元，增幅93%[165][166] - 六个月内，公司营收从2020年的约321.6万美元增至2021年的约586.8万美元，增长约265.1万美元，增幅82%[175][176] 运营成本变化情况 - 三个月内，公司运营成本从2020年的约47.4万美元增至2021年的约148.9万美元，增长约101.5万美元，增幅214%[165][167] - 六个月内，公司运营成本从2020年的约112.8万美元增至2021年的约311.3万美元，增长约198.5万美元，增幅176%[175][177] 技术费用变化情况 - 三个月内，公司技术费用从2020年的约29.2万美元增至2021年的约36.2万美元，增长约7万美元，增幅24%[165][168] - 六个月内，公司技术费用从2020年的约71.8万美元增至2021年的约77.2万美元，增长约5.3万美元，增幅7%[175][178] 销售与营销费用变化情况 - 三个月内，公司销售与营销费用从2020年的约36.8万美元增至2021年的约64.8万美元，增长约28万美元，增幅76%[165][169] - 六个月内，公司销售与营销费用从2020年的约79.9万美元增至2021年的约117.7万美元，增长约37.8万美元，增幅47%[175][179] 净亏损变化情况 - 三个月内，公司净亏损从2020年的约17.4万美元增至2021年的约139.5万美元，增长约122.1万美元，增幅701%[165] - 六个月内，公司净亏损从2020年的约181.2万美元增至2021年的约535.8万美元，增长约354.6万美元，增幅196%[175] 其他收入（支出）净额变化情况 - 其他收入（支出）净额从2020年6月30日止六个月的约106.3万美元增至2021年6月30日止六个月的约288.7万美元，增加约182.4万美元，增幅172%[183] 现金及营运资金情况 - 截至2021年6月30日，公司可用现金约1318.4万美元，较2020年12月31日增加约1248.8万美元；营运资金约1099.3万美元，较2020年12月31日增加约2965.6万美元[185] 应收账款保理协议情况 - 2021年1月1日，公司与Versant签订保理协议，同意无追索权出售至少120万美元应收账款；截至6月30日，已无追索权出售约230万美元应收账款；6月30日协议终止，公司支付Versant 139374美元结清应付款项[187][188] 薪资保护计划贷款豁免情况 - 2021年1月13日，薪资保护计划贷款及相关利息788156美元获美国小企业管理局全额豁免[189] 现金流量变化情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流量分别为-326.8535万美元和5.5681万美元，变化-332.4216万美元，降幅5970%；投资活动净现金流量分别为-44.2881万美元和-59.2024万美元，变化14.9143万美元，降幅25%；融资活动净现金流量分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，变化1441.6809万美元，增幅809%[190][191] 经营活动净现金情况 - 2021年6月30日止六个月，经营活动净现金使用326.8535万美元，包括净亏损535.8405万美元，非现金费用约235.5万美元，资产和负债变动约26.5444万美元[192] - 2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流入55681美元，包括净亏损181.2069万美元，非现金费用约66.2万美元，营运资金资产和负债变动约120.6249万美元[193] 投资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，投资活动净现金使用分别为44.2881万美元和59.2024万美元，主要用于内部开发软件资本化和购置财产设备[194] 融资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，融资活动净现金流入分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，2021年主要来自首次公开募股发行普通股、发行过桥票据和行使股票期权收益，2020年主要来自发行过桥票据和薪资保护计划收益[195] 软件开发成本处理 - 公司将内部使用软件开发应用阶段的部分内外部成本资本化，软件完成并投入使用后开始按直线法在五年估计使用寿命内摊销[211] 可转换票据核算 - 公司评估可转换票据，将嵌入式衍生工具作为单一复合衍生工具核算，其公允价值作为负债记录并按市值计价，转换或行使时重新分类至权益[213] 股份支付费用处理 - 公司基于授予日股票期权的公允价值记录股份支付费用，按直线法在必要服务期内确认， forfeiture 在发生时确认[215] 股票期权公允价值确定 - 公司使用 Black - Scholes - Merton 期权定价模型确定股票期权公允价值，预期期限按简化方法确定，预期波动率基于类似上市公司历史波动率[216] 普通股公允价值估计 - 上市前公司董事会估计普通股公允价值，采用 OPM 和 PWERM 混合方法，考虑多种因素；2021 年 6 月 IPO 后，因股票公开交易无需再估计[218][221] 所得税核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，为暂时性差异提供递延所得税资产和负债，对可能无法实现的递延所得税资产计提减值准备[222] 会计准则采用情况 - 公司选择不放弃 JOBS 法案的延长过渡期，将按私人公司时间采用新的或修订的会计准则[226] 新兴成长公司条件 - 公司作为“新兴成长公司”将持续至最早满足以下条件之一：财年总年总收入达 10.7 亿美元或以上；本次发行完成后第五个财年结束日；前三年发行超过 10 亿美元不可转换债务；被 SEC 规则视为大型加速申报公司[227]