收购相关财务处理 - 2022年5月6日支付约90万美元结清收购相关的保证金余额，扣除约10万美元的交割后调整[155][252] - 截至2023年3月31日，收购业绩目标达成情况确定，约60万美元余额按协议计提[155][252][329] 关键财务指标年度对比 - 2023和2022财年调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）分别约为 - 660万美元和450万美元[157] - 2023财年持续经营业务净收入（亏损）为 - 1485.5万美元，2022年为 - 690万美元[163] - 2023财年所得税费用为13.5万美元，2022年为17.4万美元[163] - 2023财年折旧费用为61.5万美元，2022年为82万美元[163] - 2023财年摊销费用为317.9万美元，2022年为324万美元[163] - 2023财年利息费用为32.9万美元，2022年为0[163] - 2023财年调整后息税折旧摊销前利润占总收入的百分比为 - 4.2%，2022年为3.3%[163] - 2023财年总营收1.56052亿美元，较2022财年的1.33572亿美元增长16.8%，其中产品营收8509.7万美元，增长23.8%，服务营收7095.5万美元，增长9.4%[176] - 2023财年总毛利润4201.8万美元，较2022财年的4739.3万美元下降11.3%，产品毛利率从41.1%降至26.0%，服务毛利率从29.6%降至28.1%[180] - 2023财年一般及行政费用降至2210万美元，较2022财年的2510万美元下降约12%，因重组活动和成本控制措施[184] - 2023财年销售及营销费用增至2280万美元，较2022财年的1890万美元增长约20%，因增加销售和销售支持人员[185] - 2023财年研发费用增至830万美元，较2022财年的740万美元增长约13%，因持续投资研发活动[186] - 2023财年和2022财年无形资产摊销费用均约为320万美元，2023财年0.5万美元计入营收成本，2.6万美元计入摊销费用[191] - 2023财年净利息费用约为30万美元，2022财年为0，增加因资本化递延融资成本摊销和信贷协议终止承诺费[192] - 2023财年和2022财年所得税拨备分别为13.5万美元和17.4万美元，有效税率分别为 - 0.9%和 - 2.5%，差异主要因递延所得税资产估值备抵[193] - 2023年3月31日和2022年，公司针对递延所得税资产分别维持1870万美元和1490万美元的估值备抵[194] - 2023年3月31日，公司营运资金为2480万美元（不包括已终止经营的流动负债），其中现金及现金等价物为1670万美元；2022年3月31日营运资金为3520万美元，现金及现金等价物为2380万美元[199] - 2023财年持续经营业务经营活动净现金使用量为450万美元，主要因持续经营业务净亏损约1490万美元（含890万美元非现金项目）；2022财年为560万美元，主要因持续经营业务净亏损约690万美元（含1310万美元非现金项目）及营运资金变动流出约1180万美元[200][201] - 2023财年持续经营业务投资活动净现金使用量为187.4万美元，主要因约50万美元的财产和设备采购及约130万美元的资本化软件开发成本；2022财年投资活动净现金提供量为99.9万美元，主要因约310万美元短期投资出售和到期收益，部分被约50万美元财产和设备采购及约160万美元资本化软件开发成本抵消[202][203] - 2023财年持续经营业务融资活动净现金使用量为37.2万美元，主要因约10万美元股票期权行权和约50万美元员工股票购买计划股份购买现金收益被约90万美元普通股回购抵消；2022财年融资活动净现金提供量为156.3万美元，主要因约130万美元股票期权行权和约40万美元员工股票购买计划股份购买现金收益[204][205] - 截至2023年3月31日，公司总资产为11.1794亿美元，较2022年的12.3983亿美元下降9.82%[229] - 2023年总营收为1.56052亿美元，较2022年的1.33572亿美元增长16.83%[231] - 2023年净亏损为1485.5万美元，较2022年的708万美元亏损幅度扩大109.82%[231] - 2023年基本每股亏损为0.35美元，较2022年的0.16美元亏损幅度扩大118.75%[231] - 截至2023年3月31日，公司股东权益为6290.6万美元，较2022年的7525万美元下降16.4%[229] - 2023年经营活动净现金使用量为483.6万美元，较2022年的572.1万美元有所减少[236] - 2023年投资活动净现金使用量为187.4万美元，而2022年为净现金流入249.9万美元[236] - 2023年融资活动净现金使用量为37.2万美元，而2022年为净现金流入156.3万美元[236] - 2023年产品收入为8509.7万美元，较2022年的6872.9万美元增长23.81%[231] - 2023年服务收入为7095.5万美元，较2022年的6484.3万美元增长9.43%[231] - 2023年和2022年折旧费用分别约为600千美元和800千美元[315] - 2023年和2022年无形资产摊销费用均约为3200千美元[318] - 2023年和2022年商誉账面价值均为28340千美元[322] - 2023年和2022年保修储备年末余额分别为758千美元和616千美元[323] - 2023年和2022年持续经营业务净亏损分别为14855千美元和6900千美元[324] - 2023财年和2022财年持续经营业务税前收入（亏损）分别为 - 1472万美元和 - 672.6万美元，所得税拨备分别为13.5万美元和17.4万美元，税后持续经营业务收入（亏损）分别为 - 1485.5万美元和 - 690万美元[335] - 2023年3月31日和2022年3月31日，递延所得税资产总额分别为1944.1万美元和1545.6万美元，估值备抵分别为1874.1万美元和1489.2万美元，净递延所得税负债分别为42.2万美元和33.7万美元[336] - 2023年3月31日和2022年3月31日，公司分别对递延所得税资产维持1870万美元和1490万美元的估值备抵[338] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司总未确认税务利益分别约为130万美元和120万美元，其中分别约120万美元和110万美元与某些非流动递延所得税资产相抵[341] - 若确认未确认税务利益，将影响公司实际税率的金额分别约为120万美元和110万美元[341] 业务线数据关键指标 - 2023财年新增预订约1.703亿美元，截至2023年3月31日，总积压订单约1.142亿美元，较2022年3月31日的约9990万美元增长约14%[178] 毛利率变动原因 - 2023财年产品毛利率下降主要因全球供应链限制，成本增加约1600万美元，服务毛利率下降因分包商成本和数据采购成本增加[181][182] 供应链与库存 - 2023财年公司因供应链策略增加约290万美元库存，截至2023年3月31日的十二个月持续经营业务经营活动所用现金流量约为450万美元[148] - 2023财年公司因供应链战略增加库存约290万美元，持续经营业务经营活动所用现金流约450万美元[246] - 2023年3月31日存货净额为10841千美元，较2022年的7980千美元有所增加[314] 公司业务季节性 - 公司产品销售存在季节性，第三和第四财季受冬季恶劣天气及节假日影响，销售不利，第三财季受影响最大[208] 审计相关 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了截至2023年和2022年3月31日的财务状况、经营成果和现金流量[214] - 2023年3月31日止年度，公司从客户合同中确认服务收入7100万美元，审计机构将客户合同中与服务收入相关的单独履约义务确定作为关键审计事项[219] 收入确认政策 - 公司产品收入合同通常在确认近期交付的采购订单时开始，收入在发货或客户收到产品时确认[259] - 服务收入中的订阅服务按时间比例确认收入，长期工程和咨询服务合同按成本比例或有权开票金额确认收入[260][261] - 公司将客户合同收入分为产品收入和服务收入[265] 合同资产与负债处理 - 公司将收取对价的权利分为无条件的应收账款和有条件的合同资产，合同资产和退款负债按净额列报[266][268][269] 合同履行成本处理 - 截至2023年3月31日和2022年，合同履行成本分别约为50万美元和60万美元，列于资产负债表中[270] - 公司评估合同履行成本是否资本化，相关成本主要与SaaS平台设置有关，按直线法摊销[270] 重组活动 - 公司为应对供应链成本上升，2022年5月12日董事会批准额外重组活动[254] - 2023年公司因重组活动产生约700千美元员工离职成本[326] - 截至2023年3月31日，公司为重组活动应计约200千美元遣散费和福利[327] 软件合同损失 - 2022年3月31日止十二个月，公司记录软件合同估计损失约340万美元，其中约90万美元与先前资本化软件开发成本有关[271] - 2022年3月31日止十二个月，约90万美元先前资本化软件开发成本计入销售成本[295] 金融机构存款与保险 - 截至2023年3月31日，公司有1620万美元金融机构存款超出FDIC保险限额[281] 客户收入与应收账款占比 - 2023财年和2022财年，无单个客户收入占比超10%，截至2023年和2022年3月31日，无单个客户应收账款占比超10%[283] 受限现金情况 - 截至2023年和2022年3月31日，受限现金均为10万美元，与员工股票购买计划有关[286] - 2023年和2022年3月31日，现金及现金等价物分别为1658.7万美元和2368.9万美元，受限现金分别为14万美元和12万美元[287] 坏账准备情况 - 截至2023年和2022年3月31日，坏账准备分别约为40万美元和90万美元[288] 递延所得税资产减值 - 2023年和2022财年，公司对递延所得税资产全额计提减值准备[296] 股票奖励 - 公司股票奖励包括普通股期权、受限股票单位和绩效股票单位，采用不同模型估计公允价值[299] 租赁确认豁免 - 公司对所有资产类别采用短期租赁确认豁免，初始期限12个月及以下租赁不记录在资产负债表[305] 财务报表更正 - 2022年3月31日财务报表更正后，未开票应收账款从10870千美元降至8470千美元，递延收入从6566千美元降至5779千美元，累计亏损从114099千美元增至115712千美元[313] 无形资产相关 - 截至2023年3月31日，无形资产加权平均剩余使用寿命为3.4年[318] 递延薪酬计划与或有对价 - 截至2023年3月31日，递延薪酬计划持有的证券摊销成本为142.6万美元，估计公允价值为131万美元；递延薪酬计划负债摊销成本为120.1万美元，估计公允价值为146.8万美元[331] - 截至2022年3月31日，货币市场基金估计公允价值为7.1万美元，递延薪酬计划持有的证券估计公允价值为96.5万美元；递延薪酬计划负债估计公允价值为97.9万美元，或有对价估计公允价值为60万美元[331] 税收抵免与亏损结转 - 截至2023年3月31日，公司有370万美元联邦研究抵免于2031年开始到期，140万美元州税抵免于2023年开始到期；有2350万美元联邦净经营亏损结转无到期日，1640万美元州净经营亏损结转于2031年开始到期[337] 《CARES法案》影响 - 《CARES法案》对公司2023年3月31日止年度的当期税、递延税和不确定税务状况影响不大，截至该日公司已偿还根据该法案递延的所有款项[339]