会计政策与估计 - 2022年前三季度公司关键会计政策和估计与2021年年报相比无重大变化[140] 业务线净销售额 - 2022年第三季度玩具/消费品净销售额2.696亿美元，较去年同期增长9660万美元，增幅55.8%；服装净销售额5340万美元，较去年同期减少1060万美元，降幅16.6%[144][145] - 2022年前三季度玩具/消费品净销售额5.296亿美元，较去年同期增长1.952亿美元，增幅58.4%；服装净销售额1.347亿美元，较去年同期增长3590万美元，增幅36.3%[152][153] 业务线销售成本 - 2022年第三季度玩具/消费品销售成本1.863亿美元，占净销售额69.1%，较去年同期增加7120万美元，增幅61.9%；服装销售成本4480万美元，占净销售额83.9%，较去年同期减少210万美元，降幅4.5%[146][147] - 2022年前三季度玩具/消费品销售成本3.75亿美元，占净销售额70.8%，较去年同期增加1.497亿美元，增幅66.4%；服装销售成本1.066亿美元，占净销售额79.1%，较去年同期增加3160万美元，增幅42.1%[154][155] 销售、一般和行政费用 - 2022年第三季度销售、一般和行政费用3820万美元，占净销售额11.8%，与去年同期持平；前九个月为1.058亿美元，占净销售额15.9%，较去年同期增加870万美元[148][156] 利息费用 - 2022年第三季度利息费用440万美元，去年同期为270万美元[150] - 2022年前九个月利息支出为890万美元，上年同期为1190万美元[157] 所得税费用 - 2022年第三季度所得税费用1160万美元，有效税率27.4%；去年同期为30万美元，有效税率0.8%[151] - 2022年前九个月所得税费用为1330万美元，有效税率为20.1%；2021年同期为30万美元，有效税率为 - 11.7%[158] 净收入占比 - 2022年第三季度净收入占比9.5%，去年同期为15.4%；前九个月净收入占比8.0%，去年同期为 - 0.7%[142] 外部影响因素 - 新冠疫情和乌克兰战争对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响，且影响范围和性质不断变化[135][137] 营运资金 - 截至2022年9月30日，营运资金为1.358亿美元，较2021年12月31日的1.145亿美元增加2130万美元[161] 现金流量 - 2022年前九个月经营活动提供净现金7530万美元，上年同期使用净现金2690万美元[162] - 2022年和2021年前九个月投资活动分别使用净现金810万美元和630万美元[163] - 2022年和2021年前九个月融资活动分别使用净现金3030万美元和3250万美元[164] 债务情况 - 截至2022年9月30日，2021 BSP定期贷款未偿还债务为6950万美元，高级有担保循环信贷安排除使用1720万美元信用证外无未偿还债务[165] - 截至2022年9月30日，2021 BSP定期贷款未偿还债务为6950万美元，利率为LIBOR加6.50% - 7.00%或基准利率加5.50% - 6.00%[177] - 截至2022年9月30日，公司BSP定期贷款的未偿债务为6950万美元，到期日为2027年6月，利率为LIBOR加6.50% - 7.00%（基于净杠杆定价网格确定），LIBOR下限为1.00%，或基准利率加5.50% - 6.00%（基于净杠杆定价网格确定），基准利率下限为2.00%[177] 现金及现金等价物 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的现金及现金等价物（包括受限现金）分别为7660万美元和4530万美元[171] 表外安排 - 截至2022年9月30日，表外安排包括摩根大通开具的1720万美元信用证[175] 信贷安排借款情况 - 摩根大通ABL信贷安排下的借款利率为欧元美元利差加1.50% - 2.00%（基于超额可用额度定价网格确定），或替代基准利率加0.50% - 1.00%（基于超额可用额度定价网格确定，基准利率下限为1.00%）[177] - 2022年9月30日止九个月期间，循环信贷安排下的最高借款额为1300万美元，未偿借款平均额为80万美元[177] - 截至2022年9月30日，循环信贷安排下的未偿借款总额为零[177] 汇率情况 - 自2005年起，香港金融管理局将港元兑美元汇率维持在7.75 - 7.85港元兑1美元[180] - 公司在香港、中国、英国、德国、法国、荷兰、加拿大和墨西哥设有全资子公司，销售以美元计价，部分采购和运营费用以当地货币计价，存在汇率风险[180] LIBOR相关情况 - 2017年7月，英国金融行为监管局宣布2021年后不再劝说或强制银行提交LIBOR计算利率[178] - 2020年11月30日，ICE基准管理机构宣布计划于2021年12月31日停止公布一周和两个月期美元LIBOR，2023年6月30日停止公布其他期限美元LIBOR[178] - 替代参考利率委员会已确定有担保隔夜融资利率为目前以美元LIBOR为指数的金融和其他衍生品合约的推荐替代利率[179] - 若LIBOR停止存在，公司定期贷款及相关协议将从LIBOR过渡到SOFR，可能导致利率和/或付款与LIBOR以当前形式存在时不同[179]