可变利率抵押贷款情况 - 2023年12月31日，可变利率抵押贷款加权平均利率上限执行价为3.33%，加权平均到期日为2025年3月，一个月期SOFR为5.35%[383] - 2023年末可变利率和固定利率抵押贷款加权平均利率分别为6.25%和4.78%，贷款总额分别为6.08582亿美元和11.89643亿美元，2022年分别为8.92268亿美元和10.09607亿美元[526] 公司合并债务公允价值 - 2023年12月31日和2022年12月31日，公司合并债务的估计公允价值分别为25亿美元和24亿美元[386] 指定为有效套期的利率互换和上限协议情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日，指定为有效套期的利率互换和上限协议的总名义价值分别为22亿美元和14亿美元[389] - 2023年12月31日和2022年12月31日，指定为有效套期的利率互换和上限的公允价值中，资产分别为3560万美元和5350万美元，2023年负债为790万美元[389] 非指定衍生品的利率上限协议情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日，非指定衍生品的利率上限协议总名义价值分别为6.427亿美元和7.118亿美元[390] - 2023年12月31日和2022年12月31日，非指定衍生品的利率上限协议公允价值中，资产分别为670万美元和810万美元，2023年负债为650万美元[390] 利率及信贷安排情况 - 2023年12月31日，每日SOFR为5.38%，循环信贷安排利率不含0.15%的安排费，2024年2月公司偿还了循环信贷安排下的所有未偿金额[390] - 2023年12月31日，A - 1期定期贷款利率互换将SOFR固定在加权平均利率1.46%，A - 2期定期贷款为2.29%[390] - 2023年12月31日，2023年定期贷款利率互换将SOFR固定在4.01%直至到期日[390] 债务结构情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日，债务情况如下：抵押贷款可变利率余额分别为6.08582亿美元和8.92268亿美元，固定利率分别为11.89643亿美元和10.09607亿美元；循环信贷安排和定期贷款分别为7.82亿美元和5.5亿美元；非合并房地产合资企业债务分别为6800万美元和5506.5万美元[383] 公司资产负债权益情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司总资产分别为55.18515亿美元和59.03438亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，公司总负债分别为28.25929亿美元和27.08016亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，公司股东总权益分别为22.51849亿美元和27.14112亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，房地产净值分别为45.36759亿美元和48.23082亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，现金及现金等价物分别为1.64773亿美元和2.41098亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，受限现金分别为0.35668亿美元和0.32975亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，租户及其他应收款分别为0.44231亿美元和0.56304亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，递延租金应收款分别为1.71229亿美元和1.70824亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，对非合并房地产企业的投资分别为2.64281亿美元和2.99881亿美元[408] - 2023年和2022年12月31日，递延租赁成本净值分别为0.81477亿美元和0.94069亿美元[408] 公司营收费用及利润情况 - 2023年总营收为604,198千美元，较2022年的605,824千美元下降约0.27%[410] - 2023年总费用为564,984千美元，较2022年的589,653千美元下降约4.18%[410] - 2023年净亏损为91,709千美元，而2022年净利润为98,986千美元[410][411] - 2023年基本和摊薄后每股亏损0.78美元，2022年每股收益0.70美元[410] - 2023年综合亏损为123,882千美元，2022年综合收益为169,136千美元[411] - 2023年末普通股加权平均流通股数为105,095千股，2022年为119,005千股[410] - 2023年末公司总股本为2,251,849千美元，较2022年末的2,714,112千美元下降约17.03%[414] - 2023年物业租金收入为483,159千美元，较2022年的491,738千美元下降约1.74%[410] - 2023年第三方房地产服务收入为92,051千美元，较2022年的89,022千美元增长约3.40%[410] - 2023年利息费用为108,660千美元，较2022年的75,930千美元增长约43.11%[410] - 2023年净亏损9.1709亿美元，2022年净利润9.8986亿美元，2021年净亏损8.9725亿美元[416] 公司现金流量情况 - 2023年经营活动提供的净现金为1.83372亿美元，2022年为1.78037亿美元，2021年为2.17622亿美元[416] - 2023年投资活动使用的净现金为9817.9万美元，2022年提供的净现金为5.24021亿美元，2021年使用的净现金为3.68741亿美元[416] - 2023年融资活动使用的净现金为1.58825亿美元，2022年使用的净现金为7.3008亿美元，2021年提供的净现金为1.89878亿美元[416] - 2023年末现金及现金等价物和受限现金为2.00441亿美元，2022年末为2.74073亿美元，2021年末为3.02095亿美元[419] 公司资产分布及控制情况 - 截至2023年12月31日，公司约75.0%的资产位于弗吉尼亚州北部的国家登陆子市场[422] - 截至2023年12月31日，公司作为唯一普通合伙人控制JBG SMITH LP，并拥有其87.8%的OP单位[423] 公司运营投资组合情况 - 截至2023年12月31日，公司运营投资组合包括44项运营资产，其中多户住宅资产16项共6318个单元，商业资产26项共830万平方英尺，还有两项全资土地资产[424] 公司租金收入来源情况 - 2023年、2022年和2021年，来自美国联邦政府的租金收入分别为6443.9万美元、7551.6万美元和8325.6万美元，分别占商业部门租金收入的23.0%、23.7%和22.8%，分别占租金收入的12.9%、14.8%和16.2%[426] 公司会计科目重分类情况 - 2022年12月31日，9410万美元的递延租赁成本从“无形资产净额”重新分类至“递延租赁成本净额”[429] 公司资产入账及评估方法 - 资产收购按成本入账，含交易成本和承担债务公允价值，收购运营结果自收购日起纳入合并财报[431] - 建筑物公允价值采用“假设空置”法，土地按市场比较和成本加利润的收益法评估[432] 公司折旧和摊销政策 - 折旧和摊销费用按直线法在3 - 40年的估计使用寿命内确认，租户改良按相关租约期限摊销[436] 公司对未合并房地产企业投资核算方法 - 对未合并房地产企业投资，有重大影响但无控制权时采用权益法核算，通常持股20%或以上表明有重大影响[445] 公司无形资产核算方法 - 无形资产主要包括收购房产产生的租赁、合同等，按直线法在剩余使用寿命内摊销[452] - 无线频谱许可证为无限期无形资产，只要符合监管要求可低成本续期[453] 公司待售资产核算方法 - 资产满足特定条件时分类为待售资产，按账面价值与估计公允价值减处置成本孰低计量，不计提折旧和摊销[456] 公司递延成本摊销方法 - 递延租赁成本和融资成本分别在相应租赁期和贷款期内摊销[457][458] 公司可赎回非控制性权益核算方法 - 可赎回非控制性权益主要包括OP单位和LTIP单位，按赎回价值调整账面价值[460] 公司非控制性权益定义 - 非控制性权益代表公司在合并实体中未拥有的权益部分[461] 公司税收政策 - 公司将至少90%的REIT应税收入作为股息分配给股东可免交相应部分联邦所得税，此前Vornado作为REIT将100%的REIT应税收入分配给股东[480] 公司利率指数转换及套期会计处理 - 截至2023年12月31日，公司已将所有伦敦银行同业拆借利率指数债务和衍生金融工具转换为有担保隔夜融资利率（SOFR）指数[488] - 公司对指定为有效套期的衍生金融工具，利用Topic 848的选择性救济措施，使套期会计在过渡过程中得以延续[488] 公司租赁收入构成 - 公司的租赁收入包括租户按租约支付的基本租金、租户对运营费用和房地产税的报销收入以及基于销售额一定比例的额外租金[470][472] 公司第三方房地产服务收入构成 - 公司第三方房地产服务收入包括物业和资产管理费、租赁等交易手续费以及开发费，开发费按时间进度确认收入[474] 公司租赁费用核算方法 - 公司经营租赁费用在预计租赁期内直线法确认，计入“物业运营费用”；融资租赁使用权资产摊销计入“折旧和摊销费用”，相关利息计入“利息费用”[476] 公司短期租赁会计处理 - 公司对初始期限12个月或更短的租赁，选择不记录使用权资产和相关租赁负债[479] 公司衍生金融工具核算方法 - 公司对衍生金融工具按公允价值计量，其公允价值变动会计处理取决于用途和指定情况[462] - 公司对未指定为套期工具的衍生金融工具，其已实现和未实现损益计入“利息费用”[467] 公司股份支付补偿费用核算方法 - 公司对股份支付补偿费用按授予日普通股公允价值，在归属期内采用分级归属模型分摊确认[487] 公司收购及出售资产情况 - 2023年公司支付2020年收购开发地块的递延购买价格1960万美元[493] - 2022年10月公司以1.15亿美元收购8001 Woodmont剩余50.0%所有权权益[494] - 2022年8月公司以1970万美元及合作伙伴的营运资金份额收购Atlantic Plumbing剩余36.0%所有权权益[495] - 2021年11月公司以2.053亿美元收购The Batley[496] - 2024年1月公司以1430万美元出售North End Retail[499] - 2023年3月公司出售4747 Bethesda Avenue 80.0%的权益，总售价1.96亿美元，资产总估值2.45亿美元[501][508] - 2023年8月CBREI Venture以1.725亿美元出售Stonebridge at Potomac Town Center 10.0%的权益[506] 公司非合并房地产合资企业情况 - 2022年4月，公司与Fortress附属公司成立非合并房地产合资企业，以5.8亿美元对160万平方英尺办公物业组合和地块进行资本重组，公司出资6610万美元获33.5%权益，Fortress出资1.31亿美元获66.5%权益，合资企业获4.58亿美元抵押贷款，交割时提取4.02亿美元[509] - 2021年4月，公司与J.P. Morgan建议的机构投资者成立两个房地产合资企业，各占50%所有权，开发200万平方英尺新综合用途项目，公司确认1130万美元土地贡献收益，2021年第二季度支付1750万美元提成，其中420万美元支付给非员工受托人及高管[511] - 截至2023年12月31日，非合并房地产合资企业可变利率债务1.75亿美元，加权平均有效利率5.00%；固定利率债务6000万美元，加权平均有效利率4.13%；抵押贷款净额2.26469亿美元[512] - 截至2023年12月31日，非合并房地产合资企业总资产8.67562亿美元，总负债2.7372亿美元，总权益5.93842亿美元[514] - 2023年非合并房地产合资企业总收入8528万美元，经营亏损6266.8万美元，净亏损8555.1万美元[515] 公司对可变利益实体（VIE）投资情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司对可变利益实体（VIE）投资账面净值分别为8730万美元和8320万美元[516] - 公司持有JBG SMITH LP 87.8%有限合伙权益，作为普通合伙人对其进行合并，截至2023年和2022年12月31日，还合并两个VIE，资产分别为5.032亿美元和2.655亿美元，负债分别为2.933亿美元和1.163亿美元[517][518] 公司其他资产情况 - 截至2023年12月31日，递延租赁成本净额8147.7万美元，较2022年的9406.9万美元有所减少[519] - 截至2023年12月31日，无形资产净额