公司业务布局 - 截至2022年9月30日，公司在11个州开展业务，拥有28个分支机构和4个远程办公地点[152] - 截至2022年9月30日，公司在11个州运营，包括28个分支机构和4个远程工作地点[253] 综合净收入及各业务线收入变化 - 2022财年综合净收入为16.5112亿美元，较2021财年的14.888亿美元增长1.6232亿美元，增幅11%；其中专业合同服务收入1.22562亿美元，增长9%；工业合同服务收入1594.5万美元，下降8%；直接雇佣安置服务收入2660.5万美元，增长39%[159] - 2022财年合同人员配备服务收入占综合收入约84%，直接雇佣安置服务收入占约16%；2021财年这两个比例分别约为87%和13%[159] - 2022年合同人员配备服务净收入为138,507千美元，2021年为129,802千美元，增长6.70%[246] - 2022年直接招聘安置服务净收入为26,605千美元，2021年为19,078千美元，增长39.45%[246] 成本及费用变化 - 2022财年合同服务成本增至1.03434亿美元，较2021财年的9633.9万美元增长约7%[164] - 2022财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2021财年增加1026.2万美元，占收入比例从28%升至约31%[169] - 2022财年折旧费用为37.1万美元，2021财年为31.1万美元；2022财年摊销费用为346.9万美元，2021财年为408.9万美元[171][172] - 2022财年利息费用从2021财年的5878000美元降至377000美元，减少了5501000美元[177] - 2022和2021财年，广告费用分别为198.1万美元和177.1万美元[291] - 2022和2021财年9月30日，计算机软件账面价值分别为48.1万美元和46.2万美元，办公设备、家具、固定装置和租赁改良账面价值分别为373.9万美元和304.2万美元[303] - 2022和2021财年，与融资租赁相关的现金支付分别为16.8万美元和9.5万美元，通过融资租赁购置设备分别为42万美元和7.6万美元[306] - 2022和2021财年，融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为3.3年和3.5年，加权平均折现率分别为7.3%和9.9%[306] - 2022和2021财年，经营租赁费用分别为216.3万美元和219.1万美元[308] - 2022和2021财年，与经营租赁相关的现金支付分别为199.4万美元和189.3万美元，因新经营租赁负债获得使用权资产分别为29.4万美元和65.6万美元[309] - 2022和2021财年，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为1.8年和2.7年，加权平均折现率均为5.9%[309] - 2022财年CIT信贷安排的债务成本摊销费用为15.3万美元，2021财年为5.1万美元[321] - 2022财年CIT信贷安排的未使用额度费用为10.1万美元，2021财年为3.9万美元[322] 毛利率变化 - 2022财年综合毛利率约为37.4%，高于2021财年的约35.3%；专业合同人员配备服务毛利率为26.6%，2021财年为26.3%；工业人员配备服务毛利率为15.4%，2021财年为22.3%[165][166] 运营收入变化 - 2022财年运营收入从2021财年的6490000美元降至3775000美元，减少了2715000美元[174] 债务相关收益及损失 - 2022财年公司因剩余薪资保护计划（PPP）贷款减免和注销获得16773000美元收益，2021财年债务注销净损失为548000美元[175] 所得税费用 - 2022财年和2021财年公司所得税费用拨备分别为588000美元和58000美元[177] - 2022财年公司所得税费用为58.8万美元，2021财年为5.8万美元[339] 净收入及每股收益变化 - 2022财年和2021财年公司净收入分别为19599000美元和6000美元[178] - 2022年净收入为19,599千美元，而2021年仅为6千美元，大幅增长[248] - 2022年基本每股收益为0.17美元，2021年为0.00美元[248] 现金流情况 - 2022财年和2021财年经营活动提供的现金流分别为9229000美元和370000美元[180] - 2022财年和2021财年投资活动使用的现金流分别为328000美元和126000美元[180] - 2021财年融资活动使用的现金流为4371000美元，2022财年无融资活动现金流[180] - 2022年经营活动提供的净现金为9,229千美元，2021年为370千美元[251] 资产及负债情况 - 截至2022年9月30日，公司现金为18848000美元，较2021年9月30日的9947000美元增加了8901000美元[180] - 截至2022年9月30日，公司营运资金为26643000美元，较2021年9月30日的2528000美元大幅增加[180] - 2022年9月30日公司总资产为119,554千美元，较2021年的117,589千美元增长1.67%[242] - 2022年总负债为18,551千美元，2021年为36,820千美元，下降49.62%[243] - 2022年股东权益为101,003千美元，2021年为80,769千美元，增长25.05%[244] 税务核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税资产和负债根据财务报表与税基差异及现行税率确定[205] - 公司在确定递延税资产能否实现时会考虑所有可用的正负证据，若未来可实现金额超过记录金额，将调整递延税资产估值备抵[206] - 公司对不确定税务立场采用两步流程记录，符合条件的税务立场按超过50%可能实现的最大税额确认税收优惠[207] 税务负债情况 - 2022年和2021年9月30日，合并资产负债表相关税务负债中无应计利息或罚款[208] 商誉减值情况 - 2022财年第一季度公司确认215万美元非现金商誉减值费用，2022年9月30日年度评估显示商誉未减值[173] - 公司至少每年对商誉进行减值测试，2022年9月30日年度测试和2021年12月31日临时测试中，专业和工业报告单元估计公允价值超过账面价值，但2022财年确认215万美元非现金减值费用[209][210][214][233] - 2022和2021年9月30日，商誉账面价值分别为6129.3万美元和6344.3万美元，2022财年确认非现金减值费用215万美元[312][313] 无形资产核算及摊销 - 可辨认无形资产按收购时公允价值记录，按2 - 10年使用寿命采用加速和直线法摊销[215] - 单独确认的无形资产按收购日估计公允价值入账，按2 - 10年估计使用寿命采用加速和直线法摊销[283] - 2022和2021年9月30日，无形资产账面价值分别为1128.5万美元和1475.4万美元，预计2023 - 2027财年摊销费用分别为287.9万美元、287.9万美元、274.1万美元、187万美元和91.6万美元[315][316] 长期资产减值情况 - 公司在资产可能减值且估计未折现现金流低于账面价值时确认长期资产（除商誉）减值，2022和2021财年未记录减值[216] - 2022财年和2021财年公司未对长期资产（除商誉外）计提减值[284] 股份支付核算 - 公司按FASB ASC 718核算股份支付，采用Black - Scholes模型确定股票期权授予日公允价值，在员工服务期确认费用并估计没收情况[217] 会计准则影响 - 2016年FASB发布的ASU 2016 - 13将于2022年12月15日后生效，公司未确定其对合并财务报表的影响；2019年的ASU 2019 - 12于2021年10月1日生效，对合并财务报表无重大影响；2020年的ASU 2020 - 04已生效，暂未影响合并财务报表[219][220][221] 审计意见 - 审计师认为公司2022年9月30日财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量，将商誉减值评估确定为关键审计事项[226][234] 股票发行及债务偿还 - 2021年4月公司后续公开发行股票，总净收益约为52,415千美元[256] - 2021年4月20日，公司用公开发行所得净收益和可用现金偿还原信贷协议下总计56,022美元未偿债务，包括应计利息[257] - 2021年5月14日，公司与花旗银行签订2000万美元资产抵押高级有担保循环信贷协议，同时借款5,326美元，用于支付4,978美元退出和重组费用[258] - 2021年4月19日公司完成后续公开发行83333股普通股，发行价0.6美元/股，总收益5万美元，净收益45478美元；4月28日行使超额配售权出售12500股，净收益约6937美元[326][328] 薪资保护计划贷款豁免 - 2020年4 - 5月，公司及八家子公司获19,927美元薪资保护计划贷款，2021财年部分贷款及利息3,456美元获豁免，2022财年剩余16,773美元获豁免[261][262] - 2020年4 - 5月公司各运营子公司获得PPP贷款，2021和2022财年相关贷款及利息获全额豁免，分别确认收益345.6万美元和1677.3万美元[323][324] 工资税递延支付 - 公司根据《关怀法案》可递延支付2020财年3,654美元工资税，2021年12月31日前已支付一半即1,827美元，剩余部分将在2022年12月31日前支付[263] 安置服务收入减记情况 - 2022财年和2021财年安置服务收入中减记的脱落和退款分别约为2,297美元和1,598美元[270] 准备金情况 - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，呆账准备金分别为738美元和286美元，永久安置脱落准备金分别为190美元和115美元[277] 公允价值计量 - 公司遵循FASB ASC 820进行公允价值计量，建立了公允价值输入层次结构[285][286][287] 摊薄股份计算 - 2022和2021财年，计算摊薄股份时包含的加权平均摊薄增量股份分别为752和1354，因具有反摊薄效应而被排除的普通股等价物分别约为942和1536[290] 信贷协议情况 - 2021年5月14日公司与CIT银行签订2000万美元资产抵押高级担保循环信贷协议，2022年9月30日无未偿还借款，可用借款额度为1535.2万美元，未摊销债务发行成本为56.1万美元[320][321] 股份授予及支付费用 - 2022和2021财年公司分别授予100和642股限制性普通股，相关股份支付费用分别为29.3万美元和52.5万美元[332] - 2022和2021财年公司分别授予940和525份股票期权，相关股份支付费用分别为34.2万美元和44.5万美元[336] 认股权证情况 - 截至2022年9月30日，公司有77份认股权证未行使，加权平均行使价为2美元/股，加权平均剩余合同期限为2.5年[334] 激励股票计划情况 - 2021年修订激励股票计划，可授予股份总数增至15000股，截至2022年9月30日，剩余可授予股份为9931股[331] 递延所得税情况 - 2022年和2021年总递延所得税资产分别为1.1703亿美元和1.317亿美元[341] - 2022年和2021年总递延所得税负债分别为4650万美元和5295万美元[341] - 2022年和2021年递延所得税资产分别为7053万美元和7875万美元[341] - 2022年和2021年估值备抵分别为7581万美元和8466万美元[341] - 2022年和2021年净递延所得税负债分别为528万美元和591万美元[341] 净经营亏损结转情况 - 截至2022年9月30日，公司联邦和州净经营亏损结转额分别约为1770万美元和1460万美元，其中联邦净经营亏损中有620万美元可无限期结转[341] 税务风险 - 公司认为无法合理量化未来应纳税所得额，很可能无法实现所有净递延所得税资产，因此在2022年和2021年维持了估值备抵[342] - 公司未来股权变动可能触发“所有权变更”，导致净经营亏损结转或其他税收属性的使用受限，可能增加未来税收