合并前后财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，合并前Akerna现金为76.8万美元，Gryphon为91.5万美元，合并后调整为128.4万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna应收账款净额为14.8万美元，Gryphon为48.6万美元，合并后为48.6万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Gryphon有价证券为40.3万美元，合并后为40.3万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Gryphon数字资产为209.7万美元，合并后为209.7万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon流动资产总计分别为133.6万美元和539.8万美元，合并后调整为498.3万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon固定资产净额分别为2.2万美元和1291.6万美元，合并后为1291.6万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon无形资产净额分别为0和10万美元，合并后为10万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon总资产分别为135.8万美元和1883.4万美元，合并后为1841.9万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon流动负债总计分别为1036.9万美元和1943.3万美元，合并后调整为1993.3万美元[7] - 截至2023年12月31日，合并前Akerna和Gryphon股东权益（赤字）分别为 - 901.1万美元和 - 1607.6万美元，合并后为345.5万美元[7] - 合并前Akerna报告收入为6836美元，合并后预计为21925美元[10] - 合并前Akerna报告净亏损为11578美元，合并后预计为34988美元[10] - 合并前Akerna摊薄加权平均流通股为7420403股，合并后预计为793684598股[10] - 合并前Akerna摊薄后每股净亏损为1.56美元，合并后预计为0.04美元[10] - 截至2023年12月31日，Akerna普通股流通股为10352069股，合并前总流通股为57172921股[27][29] - 合并前加权平均流通股为7420403股，合并后为793684598股[29] 股权结构相关 - 合并后前Gryphon和Akerna股东预计分别持有约92.5%和7.5%的摊薄后流通股[12] - 高级可转换票据持有人将转换本金至占Akerna普通股流通股的19.9%[17] 资产出售相关 - 出售MJ Freeway和Ample初始购买价为500万美元现金，经多次调整后预计约为122万美元[15][16] - 2023年1月11日公司以50万美元现金出售365 Cannabis，并终止230万美元或有对价义务[18] - 2023年1月31日公司以10万美元现金出售Last Call Analytics[19] 高级可转换票据相关 - 高级可转换票据转换价格从4.75美元/股降至1.20美元/股，后又降至0.50美元/股[17] - 公司将剩余310万美元高级可转换票据本金转换为16499513股普通股，340万美元C系列优先股转换为15134896股普通股[22] - 高级可转换票据公允价值向下调整0.4万美元，Ample可交换股转换导致股东权益重新分类190万美元[28] 业务调整相关 - 公司于2023年上半年停止Veridian、Trellis和Solo业务的软件服务和支持，四季度完成业务收尾[20] - 消除MJ Freeway相关收入和直接费用，以及已结束业务的经营结果和某些公司成本[30] 收购相关 - 预计收购按“反向收购”会计处理，初步估计收购价格约为1630万美元[25][27] 合并成本及影响相关 - 预计支付合并相关交易成本200万美元，交易成功奖金和遣散费50万美元[28] - 确认与合并相关的商誉2020万美元，消除110万美元利息费用和30万美元可转换票据公允价值变动[28] 股份转换相关 - 248484股Ample可交换股转换为12425股普通股，所有未归属RSU立即归属为3647股普通股[22]