资产出售与业务终止 - 2023年1月11日，公司以0.5百万美元现金出售365 Cannabis，并终止230万美元或有对价义务，一季度为此支付不到0.1百万美元重组费用[139][140] - 2023年1月31日，公司以0.1百万美元现金出售LCA [142] - 公司计划在2023年第三季度终止Viridian、Solo和Trellis业务[141][142] - 公司将以5.0百万美元出售MJF和Ample给MJ Acquisition，包括4.0百万美元现金和1.0百万美元贷款[146] - 出售交易的购买价格在交割时会因目标营运资金差异调整，交割后75天内还有不超过0.5百万美元的调整[146] - 365 Cannabis和LCA符合“待售”标准，其资产和负债在资产负债表分类为“待售”，运营结果分类为“已终止经营”[158] 合并与协议相关 - 公司与Gryphon的合并交易完成后，Gryphon和Akerna原股东预计分别持有约92.5%和7.5%的摊薄后流通股[145] - 若一方按条件终止与Gryphon的合并协议，公司需支付275,000美元终止费减去已报销费用[145] - 2023年6月，公司因终止与POSaBIT的协议，支付0.2百万美元终止费和费用报销[144] - 若MJ Acquisition或公司按条件终止出售协议，公司需支付290,000美元终止费并报销最多60,000美元合理费用[147] - 公司和MJ Acquisition就某些税务事项相互提供最高0.5百万美元的有限赔偿[147] - 2023年6月14日修订合并协议，为格里芬设定1.156亿美元的价值下限[148] - 2023年9月28日修订SPA协议，将截止日期从9月29日延至12月31日，将成交时支付的现金从400万美元减至200万美元，MJA将额外贷款50万美元给公司[151] 股权转换与融资 - 2023年3月31日止三个月，高级可转换票据持有人以每股1.20美元的价格将140万美元本金转换为1164251股普通股，2023年6月转换价格降至每股0.50美元[149] - 2023年5月3日，公司从MJ Acquisition获得100万美元贷款，年利率10%，2024年4月28日还款[150] - 2023年6月14日，公司进行私募股权投资，以每股0.50美元的价格发行100万股普通股，获得50万美元现金[155] - 2023年6月，公司完成PIPE投资，获得收益50万美元；2023年5月，发行MJA票据获得收益100万美元[207] 历史重组情况 - 2022年5月公司实施重组，裁员59人，约占当时员工总数33%，产生费用50万美元[156] 收入结构 - 2023年和2022年9月30日止九个月，软件收入分别约占公司收入的99%和97%，2022年同期约3%的收入来自咨询服务[160] 成本与费用构成 - 公司成本收入来自运营软件平台和提供咨询服务的直接成本，产品开发、销售和营销、一般和行政等费用各有其构成[164][165][166][167] 关键会计政策 - 公司关键会计政策在2022年12月31日年度报告中披露，此后无重大变化[168] 前三季度财务数据关键指标变化 - 2023年前三季度总营收697.31万美元，较2022年同期的1079.91万美元下降382.6万美元，降幅35%[169] - 2023年前三季度软件收入690.94万美元，较2022年同期的1015万美元下降324.06万美元，降幅32%[169] - 2023年前三季度成本为298.87万美元，较2022年同期的417.51万美元下降118.64万美元，降幅28%[169] - 2023年前三季度毛利润为398.44万美元，较2022年同期的662.41万美元下降263.97万美元，降幅40%，毛利率从61%降至57%[169] - 2023年前三季度总运营费用为1024.98万美元，较2022年同期的5038.33万美元下降4013.34万美元，降幅80%[169] - 2023年前九个月净亏损815.1516万美元，2022年同期为5382.2928万美元[197] - 2023年前九个月EBITDA为亏损550.8679万美元，2022年同期为亏损3928.3717万美元[197] - 2023年前九个月调整后EBITDA为亏损336.6375万美元，2022年同期为亏损709.2597万美元[197] - 2023年前九个月经营活动使用现金520.6372万美元，2022年同期为1045.0906万美元[201] - 2023年前九个月投资活动提供现金60万美元，2022年同期使用现金295.1412万美元[201] - 2023年前九个月融资活动使用现金341.7405万美元，2022年同期提供现金849.4699万美元[201] - 2023年前九个月和2022年前九个月，公司分别对高级可转换票据进行了490万美元和150万美元的本金支付[207] 第三季度财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度总营收208.26万美元，较2022年同期的306.44万美元下降98.18万美元，降幅32%[181] - 2023年第三季度软件收入206.98万美元，较2022年同期的298.09万美元下降91.11万美元，降幅31%[181] - 2023年第三季度成本为97.47万美元，较2022年同期的147.68万美元下降50.21万美元，降幅34%[181] - 2023年第三季度毛利润为110.78万美元，较2022年同期的158.76万美元下降47.98万美元，降幅30%，毛利率从52%升至53%[181] - 2023年第三季度总运营费用为368.51万美元，较2022年同期的529.61万美元下降250.31万美元，降幅30%[181] - 2023年第三季度净亏损259.4938万美元，2022年同期为230.5536万美元[197] - 2023年第三季度EBITDA为亏损240.0579万美元，2022年同期为亏损215.7016万美元[197] - 2023年第三季度调整后EBITDA为亏损124.4524万美元，2022年同期为亏损182.4191万美元[197] 资金状况 - 截至2023年9月30日，公司营运资金赤字为1120万美元，可用现金为20万美元[199] - 截至2023年9月30日，公司现金余额为20万美元[201]