根据您的要求，我已将提供的关键点按照单一维度主题进行分组。归类结果如下： 财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2023年第四季度净亏损1380万美元（每股摊薄亏损0.22美元），而2022年同期净利润为200万美元（每股摊薄收益0.03美元）[147] - 2023年前六个月净亏损400万美元（每股摊薄亏损0.06美元），而2022年同期净利润为1850万美元（每股摊薄收益0.28美元）[167] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 2023年第四季度非利息支出减少290万美元至2980万美元，其中薪酬和员工福利减少260万美元至1730万美元[159][160] - 非利息支出减少510万美元至5950万美元，其中薪酬和员工福利减少520万美元至3500万美元[181][182] - 2023年第四季度所得税费用增加170万美元至180万美元，主要与银行人寿保险重组产生的570万美元离散税收成本有关[164][165] - 所得税拨备减少19.7万美元至510万美元，实际税率从22.2%飙升至460.3%[186][187] 财务数据关键指标变化：净利息收入与息差 - 2023年第四季度净利息收入减少890万美元至3580万美元，主要因利息支出增加1910万美元，部分被利息收入增加1020万美元所抵消[148][149] - 2023年第四季度净息差下降44个基点至1.94%，而2022年同期为2.38%[150] - 净利息收入下降1830万美元至7500万美元，同比下降19.6%[168] - 净息差下降51个基点至2.02%[169] - 利息收入增加2690万美元，但利息支出增加4520万美元，导致净利息收入下降[168] - 生息资产平均收益率从3.72%升至4.41%，计息负债平均成本从1.38%升至2.75%[172] - 贷款总额平均余额为57.57亿美元，利息收入1.26153亿美元，平均收益率4.38%[172] 财务数据关键指标变化：非利息收入 - 2023年第四季度非利息收入减少750万美元，录得亏损1600万美元，主要因证券出售亏损1810万美元及银行人寿保险收入减少59.9万美元[155][156][157] - 非利息收入转为亏损1200万美元，同比减少940万美元[176] 资产与负债变化 - 总资产减少1.67亿美元至79.0亿美元[126] - 投资证券可供出售减少8360万美元至11.4亿美元[127] - 净应收贷款减少7990万美元（1.4%）至57.0亿美元[131] - 总存款减少3.096亿美元（5.5%）至53.2亿美元[139] - 借款增加1.602亿美元至16.7亿美元[141] - 其他负债余额从2023年6月30日的5950万美元增加360万美元至2023年12月31日的6320万美元[143] - 股东权益从2023年6月30日的8.693亿美元减少2130万美元至2023年12月31日的8.48亿美元，主要反映现金股息1390万美元、股票回购1120万美元及净亏损400万美元[144] 资产质量与信贷损失 - 不良资产减少580万美元至4980万美元，占总资产比例从0.69%降至0.63%[134] - 信贷损失拨备减少390万美元至4490万美元，占贷款总额比例从0.83%降至0.78%[136] - 贷款损失准备金增加43.4万美元至210万美元，主要受三笔商业房地产贷款核销驱动[154] - 信贷损失拨备增加9000美元至240万美元[174] 业务活动与重组 - 公司出售1.222亿美元可供出售债务证券，产生1810万美元税前亏损[124] - 公司重组10.34亿美元银行持有的人寿保险组合，收益率从2.1%提升至5.1%[125] - 商业贷款发放总额为1.047亿美元[131] - 投资组合重组出售1.222亿美元可供出售债务证券，导致证券出售损失1810万美元[177] 资本充足率 - 截至2023年12月31日，公司总资本（对风险加权资产）为6.772亿美元，比率为13.87%，显著高于8.00%的资本充足要求和10.00%的“资本充足良好”标准[193] - 截至2023年12月31日，公司一级资本（对风险加权资产）为6.405亿美元，比率为13.12%，高于6.00%的最低要求和8.00%的“资本充足良好”标准[193] - 截至2023年12月31日，公司普通股一级资本（对风险加权资产）比率为13.12%，远高于4.50%的最低要求和6.50%的“资本充足良好”标准[193] - 截至2023年12月31日，公司一级资本（对调整后总资产）比率为8.10%，高于4.00%的最低要求和5.00%的“资本充足良好”标准[193] 利率风险管理与敏感性分析 - 公司通过资产/负债管理（ALM）计划管理利率风险，该计划由董事会下属的利率风险管理委员会监督[198] - 公司的利率风险分析计算在利率立即且永久性平行变动±100、±200和±300个基点等多种情景下的EVE和NII敏感性[201] - 公司利率风险分析采用基准情景假设利率不变，并测试利率曲线立即且永久性平行移动±100、±200及±300个基点等多种情景[201] - 在利率上升300个基点的情况下，公司股权经济价值（EVE）预计下降35.18%至4.18亿美元，未来12个月净利息收入（NII）预计下降5.52%至1.4057亿美元[202] - 在利率下降300个基点的情况下，公司股权经济价值（EVE）预计上升11.54%至7.192亿美元，但未来12个月净利息收入（NII）增幅收窄至1.20%，为1.5057亿美元[202] - 截至2023年12月31日，利率上升300个基点时，公司经济价值（EVE）为4.1796亿美元，较基准情景下降35.18%[202] - 截至2023年12月31日，利率上升300个基点时，未来1至12个月净利息收入（NII）为1.4057亿美元，下降5.52%[202] - 截至2023年12月31日，利率下降300个基点时，公司经济价值（EVE）为7.19245亿美元，较基准情景上升11.54%[202] - 截至2023年6月30日，利率上升300个基点时，公司经济价值（EVE）为5.07998亿美元，较基准情景下降32.36%[202] - 截至2023年6月30日，利率上升300个基点时，未来1至12个月净利息收入（NII）为1.54552亿美元，下降5.26%[202] - 截至2023年6月30日，利率下降300个基点时，未来13至24个月净利息收入（NII）为1.56507亿美元，下降10.64%[202] - 资产负债表的构成和分配变化，或使用衍生品等表外工具，会显著改变利率风险敞口[203] - 市场利率水平和收益率曲线形状等外部因素变化会改变生息资产和付息负债的预期现金流及其现值[203] - 对未来净利息收入影响的模拟基于多项假设，包括市场利率相对水平、提前还款和存款流失，实际结果可能不同[204] 会计政策与其他事项 - 截至2023年12月31日，公司无重大资本支出表外承诺[195] - 公司采用为期五年的CECL资本过渡宽免，两年延期已于2022年6月30日结束，并已开始三年过渡期[194]