财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司总资产为1.2289235亿美元，较2022年12月31日的3.77035亿美元下降约67.4%[4] - 2023年第二季度，公司净亏损36.7435万美元，而2022年同期净利润为210.7058万美元[5] - 2023年上半年，公司净亏损8.9175万美元，2022年同期净利润为485.0069万美元[5] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为12.4267万美元，受限现金为26.19万美元[4] - 2023年上半年，公司经营活动净现金使用量为62.219万美元，2022年为42.2917万美元[7] - 2023年上半年，公司投资活动净现金使用量为2667.0133万美元，2022年为1730.972万美元[7] - 2023年上半年，公司融资活动净现金使用量为2572.8798万美元，2022年为1730.972万美元[7] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，受限现金余额分别为26.19万美元和0美元[47] - 公司2023年第二季度和上半年的有效税率分别为 - 25.2%和218.2%，2022年同期为0%，与法定税率21.0%不同是由于递延所得税资产估值备抵的变化[53] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的A类普通股金额分别为1189.9026万美元和3724.7257万美元，作为临时权益列示[55] - 2023年第二季度A类和B类普通股基本和摊薄净亏损分别为202,713美元和164,723美元，每股净亏损均为0.05美元；上半年净亏损分别为45,622美元和43,553美元，每股净亏损均为0.01美元[62] - 2022年第二季度A类和B类普通股基本和摊薄净收入分别为1,685,646美元和421,412美元，每股净收入均为0.09美元；上半年净收入分别为3,875,305美元和974,764美元，每股净收入分别为0.22美元和0.22美元[62] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无营运资本贷款借款[80] - 截至2023年6月30日，可转换延期票据成本余额3461944美元，公允价值调整为 - 2440033美元，账面价值1021911美元[83] - 截至2023年6月30日，应付票据余额为1127818美元，其中第二次延期票据955746美元，第三次延期票据54536美元，营运资金票据117536美元[91] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别有8654860份公开认股权证和291872份私募认股权证流通在外[96] - 2023年6月30日和2022年12月31日，衍生负债分别为446,473美元和323,251美元；2023年和2022年截至6月30日的三、六个月，公司在衍生认股权证公允价值变动上分别录得损失278,788美元和123,221美元、收益806,665美元和3,604,499美元[107] - 公司授权发行1亿股A类普通股，面值每股0.0001美元；2023年6月30日和2022年12月31日，分别有3,803,156股和4,123,552股，其中分别有1,090,718股和3,539,809股可能被赎回[108] - 公司授权发行1000万股B类普通股，面值每股0.0001美元；2023年6月30日和2022年12月31日，分别有2,371,813股和4,500,528股发行在外[113] - 2023年6月30日和2022年12月31日，可交易证券公允价值分别为11,868,068美元和37,570,177美元；应付可转换票据分别为1,021,911美元和1,037,272美元；私募认股权证负债分别为14,594美元和11,675美元；公开认股权证负债分别为431,878美元和311,575美元[119] - 2023年6月30日，可转换票据公允价值计算涉及6个月无风险收益率5.5%、可外推公司债券利差8.8%、股票价格10.74美元、波动率23.7%；2022年12月31日，涉及6个月无风险收益率4.7%、可外推公司债券利差10.2%、股票价格10.64美元、波动率28.1%，两种情况业务合并可能性假设均为30%[122][123] - 2023年6月30日和2022年12月31日，计算私募认股权证公允价值时，无风险利率分别为4.08%和3.98%，预期期限分别为5.60年和5.35年，预期基础股票波动率均为0%，股息率均为0%[107] - 截至2023年6月30日，公司尚未产生任何运营收入，预计在完成首次业务合并后才会有运营收入[130] - 2023年第二季度，公司净亏损367,435美元，主要包括衍生认股权证负债公允价值变动278,788美元、一般及行政费用352,826美元和所得税费用73,933美元等[131] - 2022年第二季度，公司净收入2,107,058美元，主要包括衍生认股权证负债公允价值变动806,665美元、可转换应付票据公允价值未实现收益1,362,630美元等[131] - 2023年上半年，公司净亏损89,175美元，主要包括衍生认股权证负债公允价值变动123,221美元、一般及行政费用522,819美元和所得税费用164,622美元等[131] - 2022年上半年，公司净收入4,850,069美元，主要包括衍生认股权证负债公允价值变动3,604,499美元、可转换应付票据公允价值未实现收益1,362,630美元等[131] - 截至2023年6月30日，公司现金为124,267美元，营运资金短缺2,906,917美元[132] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司在营运资金贷款项下无借款；2023年6月30日和2022年12月31日，5月营运资金票据未偿还余额分别为117,536美元和0美元[133] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的A类普通股金额分别为11,899,026美元和37,247,257美元，作为临时权益列示[135] 首次公开募股相关情况 - 2021年5月7日，公司完成首次公开募股，发售1600万单位，每单位10美元，总收益1.6亿美元，发行成本约700万美元[10] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募55.1万单位，每单位10美元，总收益约551万美元[11] - 2021年5月10日，公司行使超额配售权发售130.9719万单位，每单位10美元，额外收益1309.719万美元，额外发行成本13.0972万美元[12] - 2021年5月首次公开募股结束后，1.757亿美元净收益存入信托账户[14] - 2021年5月公司完成首次公开募股，发售17,309,719个单位，每个单位10美元，总收益1.731亿美元；同时完成私募配售，发售583,743份私募认股权证，每份10美元，总收益约583.743万美元[34] - 首次公开募股的发行成本为58.4295万美元，承销商费用为692.3888万美元，这些成本在首次公开募股完成后计入额外实收资本[48] - 2021年5月首次公开募股，公司出售17,309,719个单位，每个单位10美元，总收益1.731亿美元[71] - 2021年首次公开募股同时，公司向发起人私募583,743个单位，每个单位10美元，总收益5,837,430美元；2021年第三季度因缩股返还发起人124,289美元[75] - 2021年5月完成首次公开募股，出售17,309,719个单位，每个单位10美元，总收益1.731亿美元；同时完成私募，出售583,743个配售单位，每个单位10美元，总收益5,837,430美元[132] 业务合并相关情况 - 2023年5月5日特别会议上，股东批准将完成首次业务合并的日期从2023年5月7日延长至2024年2月7日[15] - 2023年5月5日特别会议中，持有2449091股A类普通股的股东行使赎回权，赎回后公司有1090718股A类普通股流通在外，公司从信托账户提取约2650万美元支付给赎回股东[16] - 赎回相关，公司记录消费税265380美元，该消费税可能因2023年发行的股份而减少[17] - 业务合并须与公平市场价值至少等于信托账户余额80%的目标企业进行，且合并后公司须拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控制权[19] - 公司完成业务合并时，股东有权赎回部分或全部A类普通股，赎回价格最初为每股10.15美元，首次延期后每股增加0.20美元[22] - 若公司寻求股东批准业务合并且不按要约收购规则进行赎回，股东未经公司事先书面同意，不得就15%以上A类普通股行使赎回权[21] - 2023年5月5日，公司与发起人签订非赎回协议，第三方同意不赎回847883股A类普通股，发起人同意在完成首次业务合并后转让271323股A类普通股，公司记录相关费用879900美元[29] - 第二次延期，发起人截至2023年5月7日每月贷款159291美元；第三次延期，发起人自2023年5月7日起至2024年2月7日每月贷款268美元，截至2022年12月31日，与第二和第三次延期相关的1010282美元存入信托账户[30] - 若公司在合并期内未完成业务合并，将赎回100%流通在外A类普通股，承销商将放弃信托账户中递延承销佣金[30] - 2023年8月8日公司与Immersed达成业务合并协议，交易对价为1.5亿美元[33] - 公司需在2024年2月7日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[36] - 2023年8月8日，公司与Maquia Merger Sub, Inc.和Immersed Inc.达成业务合并协议，交易对价为1.5亿美元，将在交易完成时以Maquia股票支付[126][129] 股权交易及相关会计处理情况 - 2021年1月公司向发起人发行5,750,000股B类普通股，总价25,000美元；5月发起人归还1,150,000股并注销，目前发起人持有4,530,000股[72] - 2023年4月21日，发起人将持有的一半创始人股份（2,128,715股B类普通股）按1:1转换为A类普通股[74] - 公司确定公开认股权证和配售认股权证为衍生工具，按公允价值计量，公允价值变动计入经营报表[140][141] - 截至2023年6月30日财季末，公司披露控制和程序无效，原因是内部控制存在重大缺陷，无法正确评估复杂股权交易[143][144] - 公司财务报告内部控制未能有效评估复杂股权交易，导致2021年5月发行的部分A类普通股会计分类不当，已重述2021年5月7日及2021年6月30日止期间的财务报表[145] 其他情况 - 《降低通胀法案》规定对2022年12月31日后的股票回购征收1%消费税，自2023年1月1日起对调整后的财务报表收入征收15%企业替代最低税，公司因2023年5月的赎回记录了26.538万美元的消费税负债[39] - 认股权证可购买总计8,946,731股A类普通股[59] - 2022年5月3日公司发行本金1730972美元可转换应付票据，8月4日修订后本金增至3461944美元[82] - 因第二次延期，2022年11月14日公司向发起人发行最高955748美元本票，每月按每股0.045美元存入信托账户[85][86] - 基于3539809股公众股，第二次延期每月缴款159291美元存入信托账户[87] - 因第三次延期，2023年5月22日公司向发起人发行最高245412美元本票，基于1090718股公众股，每月缴款27268美元[88] - 2023年5月22日公司向发起人发行250000美元营运资金本票[90] - 承销商有权获得首次公开发行总收益1%的现金承销折扣1730972美元，以及业务合并完成时3%的递延费用5192916美元[94] - 公司可按每份0.01美元赎回公开认股权证，但需满足股价等条件[99] - 认股权证行使价为每股11.50美元，若满足特定条件将调整为市值和新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的180%[103] - 2022年11月4日会议后，13,769,910股A类普通股被赎回，约1.43463亿美元从信托账户支付给持有人，赎回后信托账户约剩3690万美元，3,539,809股A类普通股流通在外[110] - 2023年5月5日会议后，2,449,091股A类普通股被赎回，约