公司业务合并与上市情况 - 公司于2023年8月8日与Immersed达成业务合并协议，交易对价为1.5亿美元[145] - 2021年5月公司完成首次公开募股，出售1730.9719万个单位，每个单位10美元，总收益1.731亿美元[153] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募58.3743万个配售单位，每个单位10美元，总收益583.743万美元[154] 公司净收入与净亏损情况 - 2023年第三季度公司净亏损112.1231万美元，主要由债务公允价值未实现损失等构成，部分被投资未实现收益抵消[148] - 2022年第三季度公司净收入238.6334万美元，主要由衍生认股权证负债公允价值变动等构成，部分被运营费用和税费抵消[149] - 2023年前九个月公司净亏损121.0406万美元，主要由衍生认股权证负债公允价值变动等构成，部分被投资未实现收益抵消[150] - 2022年前九个月公司净收入723.6403万美元，主要由衍生认股权证负债公允价值变动等构成，部分被运营费用和税费抵消[151] 公司财务状况指标 - 截至2023年9月30日，公司现金2371美元，营运资金缺口411.1991万美元[156] - 截至2023年9月30日，二类普通股可能赎回金额为1203.319万美元，2022年12月31日为3724.7257万美元，均作为临时权益列示[167] 认股权证相关情况 - 认股权证可购买894.6731万股A类普通股，截至2023年和2022年9月30日，公司无稀释性证券或其他可转换为普通股的合同[169] 金融工具与认股权证会计处理 - 公司依据ASC Topic 815评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征[174] - 公司衍生工具自2021年5月7日首次公开募股收盘日按公允价值记录，并在每个报告日重新估值[174] - 公司确定公开认股权证和配售认股权证为衍生工具[174] - 公开认股权证和配售认股权证按ASC 820在发行和每个报告日以公允价值计量[174] - 公司依据FASB ASC 815对公开认股权证和配售认股权证进行会计处理[176] - 公开认股权证和配售认股权证不符合权益处理标准，须作为负债记录[176] - 公司将认股权证工具按公允价值分类为负债，并在每个报告期调整至公允价值[176] - 该负债在每个资产负债表日重新计量，直至认股权证行使或到期[176] - 公开认股权证和配售认股权证公允价值将使用内部估值模型估算[176] - 认股权证分类在每个报告期需重新评估[176]