员工情况 - 截至2022年12月31日，公司约有556名全职员工[25] - 2022年公司员工离职率仅为11%[25] - 2020年公司设立员工持股计划（ESOP）[25] - 2022年公司开始在401(k)计划下每个支付期按员工合格薪酬的3%进行酌情缴款[25][26] - 2020年公司建立员工持股计划为符合条件员工提供福利[320] - 2022、2021和2020年，公司对员工401(k)计划的雇主供款分别为160万美元、140万美元和85.9万美元[398] - 2022、2021和2020年，公司对员工持股计划（ESOP）的费用分别为86万美元、59.5万美元和53.7万美元[398] - 2022、2021和2020年，公司向ESOP贡献的股份分别为20709股、29149股和0股[400] - 2022年公司向管理人员发行基于股权的激励奖励股份64962股，费用为187万美元[401] 银行收购与股份交易监管规定 - 公司作为银行控股公司（BHC），收购其他银行或BHC 5%或以上有表决权股份通常需美联储事先批准[33] - BHC法规定，在某些情况下，收购银行或BHC“控制权”（如收购10%已发行有表决权股票）需事先通知联邦银行监管机构[33] - 某些情况下，BHC购买自身股份，若总对价等于或超过公司净资产的10%，需获得美联储批准[34] 股票回购相关规定 - 自2022年12月31日后回购股票，公司将按回购股票公平市值缴纳1%消费税[38] 资本充足率相关 - 2022年12月31日，公司、商人银行和FMBI资本充足，总风险资本比率至少10%、一级风险资本比率至少8%、一级杠杆比率至少5%、普通股一级风险资本比率至少6.5%[42] - 2017年11月21日起，服务权等项目现行监管资本处理方式无限期延长，避免公司资本比率降低[42] - 2020年1月1日起，简化规则将服务权扣除门槛从普通股的10%或15%提高到25%，非扣除部分风险权重为250%[42] - 2020年第一季度至2022年6月30日，公司、商人银行和FMBI采用社区银行杠杆率进行报告，2022年9月30日起报告全面实施的巴塞尔协议III风险资本比率[42][45][46] - 2022年9月30日，公司总资产超100亿美元，表外风险敞口超总资产的25%，社区银行杠杆率规则宽限期到期[45] 存款保险相关 - 联邦存款保险公司存款保险基金为每位储户、合格联名账户和特定其他账户提供最高25万美元的存款保险[46] - 2023年起，初始基础存款保险评估费率统一提高2个基点，指定储备比率维持在2%，目标是到2028年9月30日储备比率达法定最低1.35%[46] - 2023年起，资产100亿美元及以上的大银行根据计分卡确定存款保险费率，公司预计保费将增加[45][46][47] 银行股息与资本分配限制 - 银行支付股息受多种法律限制，资本分配需满足资本保护缓冲比最低风险资本比率高2.5%的要求[47][49] 金融监管法案要求 - 《多德 - 弗兰克法案》对金融机构提出多项监管要求，如证券化贷款发起人或发起人需保留至少5%的信用风险[51] - 《多德 - 弗兰克法案》要求贷款机构或证券化机构对不符合偿还能力标准的贷款保留5%的信用风险经济权益[56] 消费者金融保护相关规定 - 消费者金融保护局（CFPB）对连续四个季度资产超过100亿美元的存款机构及其控股公司有检查和执法权[55] - 《消费者金融保护局规则》规定“合格抵押贷款”原定义包含借款人债务收入比小于等于43%，2021年6月30日后改为年利率限制[58] - 《消费者金融保护局规则》规定合格抵押贷款期限不得超过30年[58] - 《消费者金融保护局规则》自2014年生效后增加了整个抵押贷款行业的贷款服务成本[60] - 公司需遵守包括《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》《公平债务催收行为法案》等多项联邦消费者保护法律[60] 利率风险管理 - 公司通过资产负债管理委员会（ALCO）管理利率风险，该委员会每季度开会监测利率风险敏感度[249] - 资产敏感型头寸指短期利率上升预计会带来更高净利息收入，负债敏感型头寸则相反[249] - 市场风险主要有利率风险和与市场需求相关的价格风险[249] - 利率风险源于生息资产和付息负债的重新定价和到期时间差异、嵌入式期权等[249] - 公司采用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险建模[251] - 2022年12月31日，NII at Risk在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200基点情景下，美元变化分别为$(96,861)、$(48,581)、$37,232、$74,094，百分比变化分别为(23.8)%、(11.9)%、9.2%、18.2%[251] - 2022年12月31日，EVE在 - 200、 - 100、 + 100和 + 200基点情景下，美元变化分别为$22,855、$11,640、$(10,925)、$(26,385)，百分比变化分别为1.6%、0.8%、(0.8)%、(1.9)%[251] - 公司利率风险管理政策限制净利息收入在 +/-100基点利率变动时变化不超过20%，+/-200基点时不超过30%，2020 - 2022年均在政策范围内[251] - 公司利率风险管理政策限制EVE在 +/-100基点利率变动时变化不超过15%，+/-200基点时不超过20%，各情景均在政策范围内[253] 信用损失会计核算方法变更 - 自2022年1月1日起，公司因采用会计准则主题326改变信用损失会计核算方法[256][262] - 2022年1月1日公司采用CECL准则，留存收益净减少360万美元[283][285] - 采用CECL准则时，贷款信用损失准备相关留存收益增加30万美元，表外信用风险敞口准备相关留存收益减少520万美元[287] - 采用CECL准则后，2022年1月1日贷款信用损失准备为3.1045亿美元，表外信用风险敞口准备为517.6万美元[288] - 采用CECL准则后，2022年1月1日留存收益净额为6.53501亿美元[288] - 公司于2022年1月1日采用CECL，之后报告期结果按CECL列报，前期金额按原GAAP报告[291][292] - 公司对贷款和表外信用承诺采用修改追溯法采用CECL[291] - 公司于2022年1月1日采用CECL，取代之前使用已发生损失减值方法的贷款损失准备金[306][307] 审计意见 - 审计师认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[255] - 审计师对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制发表了无保留意见[255] 财务数据关键指标变化 - 2022年末总资产为126.15227亿美元，较2021年末的112.78638亿美元增长11.85%[267] - 2022年总利息收入为4.80833亿美元，较2021年的3.11886亿美元增长54.17%[269] - 2022年总利息支出为1.62282亿美元，较2021年的0.33892亿美元增长378.82%[269] - 2022年净利息收入为3.18551亿美元，较2021年的2.77994亿美元增长14.59%[269] - 2022年净利润为2.19721亿美元，较2021年的2.27104亿美元下降3.25%[269] - 2022年基本每股收益为4.49美元，较2021年的4.78美元下降6.07%[269] - 2022年摊薄每股收益为4.47美元，较2021年的4.76美元下降6.09%[269] - 2022年末普通股发行及流通股数为4311.3127万股，较2021年末的4318.0079万股减少0.15%[267] - 2022年末留存收益为8.32871亿美元，较2021年末的6.57149亿美元增长26.74%[267] - 2022年综合收益为2.10654亿美元，较2021年的2.25276亿美元下降6.49%[271] - 2022年净收入为2.19721亿美元，2021年为2.27104亿美元，2020年为1.80533亿美元[274] - 2022年经营活动提供的净现金为9.75774亿美元，2021年使用4921.6万美元，2020年使用8.74888亿美元[274] - 2022年投资活动使用的净现金为28.62851亿美元，2021年为4.74262亿美元，2020年为25.32228亿美元[274] - 2022年融资活动提供的净现金为10.80627亿美元，2021年为13.76364亿美元，2020年为30.80135亿美元[274] - 2022年现金及现金等价物净减少8.0645亿美元，2021年增加8.52886亿美元，2020年减少3.26981亿美元[274] - 2022年所得税费用为7142.1万美元，有效税率为24.5%；2021年费用为7782.6万美元，有效税率为25.5%；2020年费用为6282.4万美元，有效税率为25.8%[376] - 2022年末净递延所得税负债为1961.3万美元，2021年末为1917.1万美元[377] - 2022 - 2020年净收入分别为2.19721亿、2.27104亿、1.80533亿美元，分配给普通股股东的净收入分别为1.93738亿、2.06231亿、1.6606亿美元[383] - 2022 - 2020年基本每股收益分别为4.49、4.78、3.85美元，摊薄后每股收益分别为4.47、4.76、3.85美元[383] 债务基金与证券化相关 - 2021年2月1日公司债务基金实体重组后不再合并，脱表净资产约1000万美元[280] - 2022年9月22日，公司完成12亿美元多户过桥贷款的私募证券化，公司以10亿美元购买高级证券并分类为持有至到期证券[349] - 第三方机构投资者购买剩余次级权益，并承担贷款组合13.4%损失的第一损失头寸[349] - 2022年5月，公司出售2.14亿美元多户家庭贷款组合，确认销售净收益230万美元，建立或有准备金120万美元和非或有准备金250万美元，收购2700万美元美国国债作为抵押品，确认抵押贷款服务资产120万美元[350] - 2022年11月，公司完成2.842亿美元多户家庭抵押贷款证券化，确认销售收益12.1万美元，建立抵押贷款服务权130万美元[350] - 2021年5月，公司出售2.62亿美元多户家庭贷款组合，确认销售净损失67.6万美元，建立准备金140万美元，确认抵押贷款服务资产73万美元[352] - 2022年和2021年，公司分别购买5.511亿美元和3.691亿美元的贷款[352] 证券相关数据 - 2022年12月31日，可供出售证券的摊余成本为33.7387亿美元，公允价值为32.3337亿美元；持有至到期证券的摊余成本为11.19078亿美元，公允价值为11.18966亿美元[326] - 2022年和2021年12月31日，可供出售证券的应计利息分别为50万美元和40万美元；持有至到期证券的应计利息分别为430万美元和0美元[328] - 2022年，一笔非政府支持企业多户家庭抵押支持证券以1140万美元出售，无损益；2021年和2020年，可供出售证券的销售收益分别为3860万美元和430万美元，净收益分别为19.1万美元和44.1万美元[328] - 2022年和2021年12月31日，作为抵押品的证券账面价值分别为5.706亿美元和3.106亿美元[328] - 2022年和2021年12月31日，部分可供出售证券的公允价值分别为3.08亿美元（37个头寸）和2.72亿美元（27个头寸），分别约占公司可供出售投资组合的95%和88%[328] - 2022年12月31日，部分持有至到期证券的公允价值为2.472亿美元（2个头寸），约占公司持有至到期投资组合的22%；2021年无持有至到期证券[328] - 2022年和2021年12月31日，证券化过程中抵押贷款的公允价值增加分别为30万美元和1060万美元[331] 贷款相关数据 - 截至2022年12月31日，公司贷款组合总计75亿美元，贷款信用损失准备金为4400万美元[262] - 截至2022年12月31日，公司未发放贷款承诺的信用风险承诺总计35亿美元，相关信用损失准备金为780万美元[262] - 2022年和2021年12月31日，贷款应收款分别为74.70872亿美元和57.82663亿美元，减去贷款损失准备后分别为74.26858亿美元和57.51319亿美元[332] - 2022年和2021年12月31日，以单户家庭抵押贷款