员工情况 - 截至2021年12月31日，公司约有481名全职员工[41] - 2021年公司员工离职率仅为11%[42] - 2020年公司设立员工持股计划（ESOP）[42] - 2022年公司开始为员工401(k)计划提供供款[46] BHC收购相关监管规定 - BHC收购其他银行或BHC 5%或以上有表决权股份通常需美联储事先批准[57] - BHC收购“非银行”公司5%以上有表决权股份，除非美联储认定非银行活动与银行业务密切相关或有其他例外情况，否则被禁止[58] - BHC收购银行或BHC“控制权”，在某些情况下指收购任何类别有表决权股票已发行股份的10%，需事先通知某些联邦银行监管机构[59] - 某些情况下，BHC购买自身股份，若总对价等于或超过公司净资产的10%，需获得美联储批准[59] 银行现金交易报告规定 - 银行需报告每日累计金额超过10,000美元的某些现金交易[73] 资本层级与资本充足情况 - FDICIA建立了五个资本层级：资本充足、资本适当、资本不足、严重资本不足和极度资本不足[74] - 截至2021年12月31日，公司、商人银行和FMBI资本充足，符合监管要求[77][87] “资本良好”机构条件及CBLR相关 - “资本良好”机构需满足总风险资本比率至少10%、一级风险资本比率至少8%等条件；自2020年1月1日起，选择使用社区银行杠杆率（CBLR）的机构，杠杆率至少9%（因疫情临时降低）可视为“资本良好”[76] - CBLR于2020年1月1日生效，合格机构杠杆率超过9%（疫情期间有调整）视为“资本良好”，公司、商人银行和FMBI于2020年第一季度开始使用[83] - 2020年4月，CBLR的9%杠杆率门槛因疫情临时降至8%，2021年升至8.5%，2022年将恢复至9%[83] 公司资产规模与宽限期 - 公司资产在2021年9月30日和12月31日超过100亿美元，若2022年3月31日仍高于该水平，宽限期将开始[86] 存款保险基金评估信贷 - FDIC要求设定存款保险基金（DIF）储备率为估计保险存款的1.35%，公司为此获得约82.8万美元评估信贷，于2019年用完[88] 商人银行和FMBI FICO评估 - 商人银行和FMBI 2019年第一季度FICO评估为每100美元评估基数0.0030%，2019年后无额外FICO评估[90] 资本监管与资本分配限制 - 资本监管规定，若存款机构未持有高于最低风险资本比率2.5%的资本保护缓冲，将限制其资本分配，但使用CBLR期间不适用[93][94] 《多德 - 弗兰克法案》相关规定 - 《多德 - 弗兰克法案》要求证券化贷款发起人或证券化发起人保留至少5%的证券化风险敞口，除非符合特定标准[97] - 《多德 - 弗兰克法案》要求贷款机构或证券化机构对不符合偿还能力标准的贷款保留5%的信用风险经济权益[101] CFPB相关规定及影响 - 商业银行和FMBI预计在2022年资产达到100亿美元以上，届时将受CFPB监管[101] - CFPB“偿还能力”规则曾将借款人债务收入比≤43%纳入“合格抵押贷款”定义，2021年6月30日后改为年利率限制[103] - 2014年生效的CFPB抵押贷款服务规则增加了整个抵押贷款行业的贷款服务成本[104] 银行利率风险相关数据 - 2021年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1381万美元（ - 4.9%）、 - 1799.1万美元（ - 6.3%）、2189.5万美元（7.7%）和6501万美元（22.9%）[101] - 2020年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1189.9万美元（ - 4.5%）、 - 1065.1万美元（ - 4.0%）、2102.7万美元（8.0%）和5030.5万美元（19.1%）[101] - 2019年12月31日，利率变动 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点时，银行净利息收入变动分别为 - 1031.1万美元（ - 7.8%）、 - 1629.3万美元（ - 12.3%）、1750.1万美元（13.2%）和3470.3万美元（26.2%）[101] - 银行利率风险管理政策限制利率变动±100个基点时净利息收入变动不超20%，±200个基点时不超30%，2019 - 2021年均在政策限制内[101] - 银行使用净利息收入风险（NII at Risk）和权益经济价值（EVE）两种方法对利率风险进行建模[101] - NII at Risk模型模拟未来一年市场利率 - 200、 - 100、 + 100和 + 200个基点的平行变动[101] - 2021年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为3703千美元、42983千美元、-6817千美元、-6288千美元，百分比变化分别为0.3%、4.0%、-0.6%、-0.6%[419] - 2020年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为100236千美元、113045千美元、-20958千美元、-27259千美元，百分比变化分别为12.8%、14.4%、-2.7%、-3.5%[419] - 2019年12月31日，利率立即变动-200、-100、+100、+200个基点时，经济价值的美元变化分别为-3千美元、-1154千美元、-3130千美元、-7615千美元，百分比变化分别为—%、-0.2%、-0.5%、-1.2%[419] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年12月31日公司总资产为11278638千美元，2020年为9645375千美元[433] - 2021年12月31日公司总负债为10123229千美元，2020年为8834754千美元[433] - 2021年12月31日公司股东权益为1155409千美元，2020年为810621千美元[433] - 2021年公司净利息收入为277994千美元，2020年为224146千美元，2019年为122298千美元[436] - 2021年公司非利息收入为157333千美元，2020年为127473千美元，2019年为47089千美元[436] - 2021年公司净收入为227104千美元，2020年为180533千美元，2019年为77329千美元[436] - 2021年公司基本每股收益为4.78美元，2020年为3.85美元，2019年为1.58美元[436] - 2021 - 2019年净利润分别为227,104美元、180,533美元、77,329美元[439] - 2021 - 2019年综合收益分别为225,276美元、180,449美元、78,097美元[439] - 2021年末普通股数量为43,180,079股，金额为137,565千美元[441] - 2021年赎回8%优先股41,625股，金额为41,581千美元[441] - 2021年发行6% C系列优先股196,181股，金额为191,084千美元[441] - 2021 - 2019年经营活动净现金使用量分别为49,216千美元、874,888千美元、1,257,003千美元[444] - 2021 - 2019年投资活动净现金使用量分别为474,262千美元、2,532,228千美元、957,675千美元[444] - 2021 - 2019年融资活动净现金提供量分别为1,376,364千美元、3,080,135千美元、2,384,863千美元[444] - 2021 - 2019年现金及现金等价物净变化分别为852,886千美元、 - 326,981千美元、170,185千美元[444] - 2021 - 2019年支付利息分别为33,900千美元、69,106千美元、81,892千美元[444] 公司资产负债表调整 - 2021年2月1日起公司不再合并某些单户债务融资实体，从资产负债表中剥离净资产约1000万美元，包括约6660万美元应收贷款和约5270万美元与商人银行的借款[453][454] 公司现金账户超限额情况 - 2021年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约10亿美元，其中约10亿美元存于美联储，370万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，5.1万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[458] - 2020年12月31日，公司现金账户超过联邦保险限额约1.659亿美元，其中约1.572亿美元存于美联储，270万美元存于印第安纳波利斯联邦住房贷款银行，2.3万美元存于芝加哥联邦住房贷款银行[459] 公司营业点分布 - 商人银行在印第安纳州有6个营业点，FMBI在伊利诺伊州有4个营业点[447][448] 合并财务报表范围 - 合并财务报表涵盖公司及其全资子公司，包括商人银行、FMBI和MAM等[450] 证券回购协议期限 - 证券回购协议期限一般90天或更短，每90天滚动一次[460] 抵押贷款证券化入账方式 - 抵押贷款证券化过程中的贷款按公允价值入账，公允价值变动计入收益[463] 贷款计息与冲销规定 - 贷款逾期90天停止计息，除非信用良好且在催收中，更早出现本金或利息回收存疑时也会停止计息或冲销[472] 贷款损失准备组成 - 贷款损失准备包括分配和一般组成部分，分配部分针对减值贷款，一般部分覆盖未减值贷款[479] 贷款减值衡量方式 - 贷款减值按抵押物公允价值、可获得的市场价格或预期未来现金流现值衡量[483] 贷款重组相关 - 贷款重组时公司会与借款人协商替代还款计划以优化贷款可收回性，经济或法律原因导致的债务重组称为TDR[485] 不良贷款认定与恢复应计状态规定 - 非应计贷款（包括未达六个月最低绩效标准的TDR）列为不良贷款，重组前处于非应计状态的贷款需借款人表现良好三个月后管理层才会考虑恢复应计状态，一般逾期90天以上列为非应计贷款[486] 房产和设备折旧方法及使用寿命 - 房产和设备折旧采用直线法，建筑物估计使用寿命为7 - 40年，租赁改良为5 - 11年，软件和无形资产为3 - 10年，家具、固定装置和设备为3 - 15年，车辆为5年[489] 服务权计量方法 - 服务权初始按公允价值计量，公司选择用公允价值法计量抵押贷款服务权，公允价值变化计入当期收益[493] 无形资产摊销方法 - 无形资产中，许可证和商标按84 - 120个月直线摊销，客户名单无形资产按21个月直线摊销，核心存款无形资产按10年加速总和法摊销[497] 低收入住房税收抵免有限合伙企业投资摊销方法 - 公司对低收入住房税收抵免有限合伙企业投资采用比例摊销法，按收到的税收抵免和其他税收优惠比例将初始成本摊销至所得税费用[498] 不确定税务立场确认与计量 - 不确定税务立场确认需有超过50%可能性在检查时实现或维持，符合确认门槛的税务立场按有超过50%可能性在与税务机关结算时实现的最大税收利益计量[503] 每股收益计算方法 - 基本每股收益为归属于普通股股东的净利润除以加权平均普通股股数，摊薄每股收益计算方式类似但考虑潜在稀释股份[506] 公司收入来源 - 公司主要收入来源为贷款、投资证券和其他金融工具的利息收入，还通过多种金融和交易服务赚取非利息收入[512][514] 银行准备金要求变化 - 2020年3月26日起，因COVID - 19不确定性，美联储将所有银行准备金要求降至0%，2021年12月31日和2020年12月31日所需准备金均为0美元[519] 可供出售证券相关数据 - 2021年12月31日，可供出售证券摊余成本为3.1259亿美元，公允价值为3.10629亿美元，未实现总收益7.7万美元，未实现总损失203.8万美元[520] - 2020年12月31日，可供出售证券摊余成本为2.69323亿美元，公允价值为2.69802亿美元，未实现总收益49.6万美元，未实现总损失1.7万美元[520] - 2021年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为3860万美元，实现净收益19.1万美元[524] - 2020年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为430万美元，实现净收益44.1万美元[524] - 2019年12月31日，从可供出售证券销售中获得的收益为3780万美元，实现净收益47.6万美元，总收益71.3万美元，总损失23.7万美元[524] - 2021年和2020年12月31日，作为抵押品的证券账面价值分别为3.106亿美元和2.698亿美元[525] - 2021年和2020年12月31日，某些债务