信贷损失准备金会计政策及方法变更 - 公司于2023年1月1日采用CECL模型，使信贷损失准备金增加510万美元，未使用承诺准备金增加23.9万美元，留存收益减少390万美元，递延所得税资产增加140万美元[155] - 采用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将受贷款组合构成、特征、质量以及经济状况和预测的显著影响[156] - 公司认为关键会计政策包括信贷损失准备金、服务资产、金融工具公允价值和所得税[159] - 信贷损失准备金由信贷损失准备金（ACL）和未使用承诺准备金组成[162] - 2023年1月1日起，公司估计信贷损失准备金的方法从“已发生损失”法改为“预期损失”法（CECL）[162] - CECL方法要求估计一项敞口（或一组敞口）在整个存续期内的预期信贷损失[162] - 管理层对信贷损失准备金适当性的评估通常是金融机构最关键的会计估计[163] - 公司确定信贷损失准备金金额是关键会计估计，需依赖对借款人的信用风险评级、对未来现金流的估计和判断等[163] - 各投资组合部分的信贷损失准备金还包括历史分析未反映的固有风险金额[163] - 相关因素包括信用风险集中情况、当地/区域经济趋势和状况等[164] 公司整体财务数据关键指标 - 截至2023年3月31日，公司总资产34.2亿美元，总贷款30.1亿美元，总存款26.4亿美元，股东权益总额3.53亿美元[166] - 2023年第一季度公司净收入1570万美元，较2022年同期的1940万美元减少370万美元，降幅19.0% [172] - 2023年第一季度普通股基本和摊薄每股收益分别为0.63美元和0.62美元，2022年同期均为0.76美元[172] - 截至2023年3月31日，公司普通股一级资本比率和总资本比率分别为16.55%和17.51% [171] - 2023年第一季度净利息收入为2623.3万美元，2022年同期为3065.3万美元，净利息利差从4.10%降至2.47%[180] - 2023年第一季度无信贷损失拨备，2022年同期拨备费用为10.4万美元；截至2023年3月31日和2022年3月31日，信贷损失准备金占总贷款的比例分别为0.63%和0.66%[186][188] - 2023年第一季度非利息收入为600万美元，较2022年同期的770万美元减少160万美元，降幅为21.4%[190] - 非利息支出从2022年第一季度的1210万美元降至2023年第一季度的1070万美元，减少150万美元，降幅12.3%[200] - 2023年和2022年第一季度所得税费用分别为580万美元和660万美元，有效税率分别为27.1%和25.3%[205] - 截至2023年3月31日，总资产为34.2亿美元，较2022年12月31日减少820万美元，降幅0.2%[207] - 截至2023年3月31日，总贷款为30.2亿美元，较2022年12月31日减少4400万美元，降幅1.4%[208] - 截至2023年3月31日，不良贷款为1870万美元，较2022年12月31日减少150万美元，不良贷款率降至0.62%[215] - 截至2023年3月31日，信用损失准备为1900万美元，较2022年12月31日增加510万美元，增幅36.4%[218] - 截至2023年3月31日，未使用承诺准备金为23.9万美元，于2023年1月1日采用CECL时设立[221] - 截至2023年3月31日，公司总存款较2022年12月31日减少2270万美元，降幅0.9%，降至26.4亿美元[225] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无息活期账户分别占总存款的21.8%和22.9%，有息存款账户分别占78.2%和77.1%[227] - 2023年3月31日，经纪存款为4.616亿美元，占总存款的17.5%；2022年12月31日为5.237亿美元，占比19.6%[228] - 2023年3月31日，无保险存款占总存款的31.9%，2022年12月31日和2022年3月31日分别为32.5%和27.4%[229] - 截至2023年3月31日，公司综合和银行的总资本与风险加权资产比率分别为17.51%和17.47%，2022年12月31日分别为16.68%和16.61%[243] 利息收支及净息差关键指标变化 - 2023年第一季度利息收入4600万美元，较2022年同期增加1400万美元，增幅43.9%，主要因平均贷款余额增加4.98亿美元和贷款收益率提高85个基点[173] - 2023年第一季度利息支出1970万美元，较2022年同期的130万美元增加1840万美元，增幅1417.8%，主要因存款成本增加321个基点和借款成本增加223个基点，以及平均计息存款余额增加3.085亿美元[174] - 2023年第一季度净息差降至3.30%，较2022年同期的4.16%下降86个基点，主要因平均生息资产收益率提高143个基点，但平均计息负债成本增加306个基点[176] - 2023年第一季度总生息资产平均余额为32.28482亿美元，利息和费用为4596.5万美元，收益率为5.77%；2022年同期平均余额为29.88702亿美元，利息和费用为3195.3万美元，收益率为4.34%[180] - 2023年第一季度总付息负债平均余额为24.25889亿美元，利息和费用为1973.2万美元，利率为3.30%；2022年同期平均余额为21.82586亿美元，利息和费用为130万美元，利率为0.24%[180] 各业务线贷款和存款数据关键指标变化 - 2023年第一季度平均贷款余额增加4.98亿美元，其中平均建设和开发贷款增加850万美元，平均商业房地产贷款增加1.23亿美元，平均住宅抵押贷款增加3.849亿美元，商业和工业贷款减少1830万美元[173] - 2023年第一季度平均计息存款余额增加3.085亿美元，其中平均定期存款增加4.356亿美元，平均货币市场存款减少1.068亿美元[174] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别为他人服务4.857亿美元和4.651亿美元的SBA贷款[211] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别为他人服务5.06亿美元和5.267亿美元的住宅抵押贷款[214] 非利息收入各项目关键指标变化 - 2023年第一季度存款账户服务收费为44.9万美元，较2022年同期减少3.2万美元，降幅为6.7%[190] - 2023年第一季度其他服务收费、佣金和费用为87.4万美元，较2022年同期减少130万美元，降幅为59.5%；2023年第一季度抵押贷款发放额为4330万美元，2022年同期为1.629亿美元[190][191] - 2023年第一季度贷款销售总收益为200万美元，较2022年同期的280万美元减少81万美元，降幅为29.1%[192] - 2023年第一季度抵押贷款服务净收入为 - 9.6万美元，较2022年同期的10.1万美元减少19.7万美元，降幅为195.0%；2023年3月31日住宅抵押贷款服务组合为5.06亿美元，2022年同期为6.051亿美元[190][195][197] - 2023年第一季度SBA贷款服务净收入为180万美元，较2022年同期增加17万美元，增幅为10.3%；2023年3月31日SBA贷款服务组合为4.857亿美元，2022年同期为5.282亿美元[190][198] - 其他非利息收入从2022年第一季度的49.2万美元增至2023年第一季度的100万美元，增加51.4万美元，增幅104.5%[199] 公司借款能力及股息相关情况 - 2023年3月31日，公司在联邦住房贷款银行、联邦储备贴现窗口和其他金融机构的可用借款能力分别为6.57亿美元、4.29亿美元和4750万美元[229] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司从联邦住房贷款银行的未偿还预付款均为3.75亿美元，可用借款能力分别为6.57亿美元和6336亿美元[232] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司与代理银行的联邦基金协议可用借款均为4750万美元，无未偿还预付款[233] - 2023年4月19日，公司宣布每股0.18美元的现金股息，将于2023年5月12日支付给2023年5月3日登记在册的普通股股东[244] 公司利率风险管理 - 公司将收入模拟、核心资金利用分析和股权经济价值模拟作为衡量和管理利率风险的主要工具[253] - 公司使用净利息收入模拟模型评估净利息收入潜在变化，运行三种标准且合理的情景，对比当前或固定利率与12个月内利率±200个基点的变动[257] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，假设利率上升和下降情景下，2023年3月31日12个月预测+200基点净利息收入敏感度为0.10%和22.70%，-100基点为1.20%；24个月预测-100基点为12.60%；2022年12月31日12个月预测+200基点为(1.60)%，-100基点为2.50%；24个月预测+200基点为21.60%，-100基点为12.90%[258] - 公司对经济价值的权益（EVE）建模基于利率冲击，模拟模型纳入±100、200和300个基点的利率冲击[258] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，利率冲击下EVE敏感度：2023年3月31日+300基点为(20.70)%，+200基点为(14.00)%，+100基点为(7.00)%，-100基点为8.30%；2022年12月31日+300基点为(17.80)%，+200基点为(11.90)%，+100基点为(5.90)%，-100基点为6.90%[258] - 公司董事会制定利率风险的广泛政策限制，资产负债委员会（ALCO）在董事会政策范围内制定具体运营指南[250] - 利率风险测量至少每季度计算并报告给ALCO，报告内容包括期末结果、超政策限制情况及评估、行动计划和解决时间[252] - 公司使用收入模拟、核心资金利用分析和EVE模拟作为衡量和管理利率风险的主要工具[253] - 公司建模一组利率情景，以了解对利率变化的敏感度，需评估不同时间跨度和程度的利率变化[256] - 公司认为利率风险敏感度无法确定预测，测量哲学注重理论和实际情景的平衡[254] - 公司模拟模型包含多种假设，模拟结果用于规划和执行资产负债管理策略，而非预测市场利率变化的实际影响[258]