综合财务数据关键指标变化 - 2022年和2021年综合经营收入分别为960.7万美元和163.7万美元，净利润分别为178.7万美元和亏损342万美元[65] - 2022年总资产4.2406亿美元，较2021年的3.7919亿美元增长11.83%[115] - 2022年总负债8634万美元，较2021年的1.4329亿美元减少39.73%[115] - 2022年股东权益3.3772亿美元，较2021年的2.359亿美元增长43.16%[115] - 2022年总运营收入2.096亿美元，较2021年的1.2443亿美元增长68.45%[117] - 2022年运营成本和费用1.1353亿美元，较2021年的1.0806亿美元增长5.06%[117] - 2022年运营收入9607万美元，较2021年的1637万美元增长486.87%[117] - 2022年持续经营业务收入1787万美元，2021年为亏损3204万美元[117] - 2022年净收入1787万美元，2021年为亏损3420万美元[117] - 2022年经营活动提供的净现金为6263万美元，较2021年的1387万美元增长351.55%[119] 各业务线经营收入关键指标变化 - 2022年和2021年房地产经营收入分别为1057.4万美元和265万美元，主要因2022年房地产库存销售增加[65] - 2022年和2021年租赁经营收入分别为491.5万美元和460.8万美元，2022年商业租赁组合收入因游客流量增加而提高[67] - 2022年和2021年度假村设施经营亏损分别为70万美元和41.5万美元，2022年收入下降因会员数量减少[68] - 2022和2021财年，公司租赁业务板块分别确认来自政府实体的赠款收入约40万美元和70万美元[150] - 2022年和2021年公司租赁收入分别为750.6万美元和692.3万美元[168] 资金支出与结算费用关键指标变化 - 2022年和2021年分别从计划资产中支出1450万美元和1050万美元用于团体年金合同，确认结算费用分别为750万美元和430万美元[71] - 2022年和2021年分别向养老金计划自愿缴款570万美元和100万美元，2021年1月最低缴款60万美元，2023年无需最低缴款[74] - 2022年和2021年分别支付约1450万美元和1040万美元用于年金化养老金支付[160] 利息费用与信用额度关键指标变化 - 2022年和2021年利息费用分别为零和10万美元，信用额度利率分别为6.38%和2.12%[72] 现金与投资关键指标变化 - 2022年和2021年底现金分别为850万美元和560万美元，投资公允价值2022年底为300万美元[74] 经营活动净现金流与房地产销售净收入关键指标变化 - 2022年和2021年经营活动净现金流分别为630万美元和140万美元，房地产销售净收入分别约为1120万美元和270万美元[74] 资产出售相关情况 - 2021年12月公司签订协议以4000万美元出售卡帕鲁阿中央度假村物业，交易取决于2023年4月10日特别管理区许可证延期审批[74][75] 财务报表审计情况 - 独立注册会计师事务所认为公司2022年和2021年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[91] 收入来源与确认判断 - 公司有多种收入来源，包括房地产销售、租赁和许可安排以及度假村设施服务，管理层在确定收入确认时需运用重大判断[96] 公司面临的索赔与负债计提 - 公司面临正常业务过程中产生的索赔，管理层确定应在合并财务报表中计提负债，但无法估计任何额外可能负债的剩余金额或范围[101][103] 退休计划相关情况 - 公司拥有设定受益退休计划，需进行精算估值以确定估计福利义务及相关金额，2022年的独特结算使退休福利义务估值成为关键审计事项[108][110] - 2022年，公司对其养老金计划中167名参与者的预定养老金支付进行了年金化处理，该交易导致结算调整对合并财务报表产生重大影响[109] 固定资产计价与折旧情况 - 公司大部分土地于1911 - 1932年购置并按成本计价，卡帕鲁阿度假村部分固定资产于20世纪70年代中后期建造并投入使用，若按当前重置成本计价，折旧费用会大幅增加[88] 所得税准备金计算情况 - 管理层根据各种复杂估计和对所得税法律法规的解释计算所得税准备金、当期和递延所得税以及税收抵免，并根据情况调整估值备抵[85] 资产计量方法 - 持有待售资产按账面价值与估计公允价值减销售成本孰低计量，持有至到期债务证券按摊余成本计量[79][80] 房地产资产销售分类情况 - 房地产资产销售根据与核心业务的关系分类为房地产销售收入或净损益，若代表战略转变则分类为终止经营[81][82] 公司注册地变更情况 - 2022年6月29日股东批准公司从夏威夷重新注册到特拉华州，7月18日完成转换[122] 普通股股数情况 - 2022和2021年12月31日，基本和摊薄加权平均流通普通股股数均为1940万股[143] 公司存款情况 - 2022和2021年12月31日，公司存款均超过联邦存款保险公司（FDIC）规定的25万美元限额[147] 企业债券与债务证券情况 - 2022年12月31日，公司企业债券摊余成本为298.3万美元，未实现收益为9000美元，公允价值为299.2万美元[152] - 2022年12月31日，持有至到期的一年及以内到期的债务证券摊余成本为243.2万美元，公允价值为244万美元；一年以上至五年到期的摊余成本为55.1万美元，公允价值为55.2万美元[152] 租赁方法选择情况 - 公司自2019年1月1日采用ASC 842时选择了单一组件和短期租赁实用权宜方法[136] 长期资产减值审查情况 - 公司对长期资产进行减值审查，若预期未来现金流总和低于资产账面价值，则确认减值损失[131] 客户合同收入确认情况 - 公司采用五步模型确认客户合同收入，需判断是主要责任人还是代理人安排[135] 股份支付费用情况 - 公司对股份支付按公允价值在服务期内确认为薪酬费用，并考虑预计的没收影响[140] 所得税计算方法情况 - 公司对所得税采用负债法计算，对递延所得税资产可能计提估值准备[141] 待售资产情况 - 2022年末和2021年末待售资产分别为301.9万美元和314.4万美元，其中卡帕鲁阿度假村项目2022年为301.9万美元，2021年为298.8万美元，上毛伊岛农业用地2021年为15.6万美元，2022年无[153] 公司土地情况 - 公司拥有2.2万英亩土地，超2万英亩位于西毛伊岛，其余1500英亩位于上毛伊岛[155] 循环信贷额度情况 - 公司有1500万美元的循环信贷额度，到期日延至2025年12月31日，需维持最低流动性200万美元，总负债上限4500万美元[158][159] 应计退休福利情况 - 2022年末和2021年末应计退休福利分别为275.4万美元和807.9万美元，非流动部分分别为261.2万美元和793.7万美元[160] 福利义务与计划资产情况 - 2022年末和2021年末福利义务分别为1653.7万美元和4018.2万美元，计划资产公允价值分别为1378.3万美元和3210.3万美元[161] 确定福利义务假设情况 - 确定福利义务的加权平均假设中，2022年折现率为5.11 - 5.14%，预期长期资产回报率为5.00%；2021年折现率为2.69 - 2.74%，预期长期资产回报率为4.00%[161] 养老金费用情况 - 2022年和2021年养老金费用分别为788.5万美元和474.2万美元[161] 客户合同应收账款情况 - 2022年、2021年和2020年末客户合同应收账款分别为30万美元、30万美元和80万美元[165] 商标许可收入情况 - 2020年3月公司收到商标许可一次性付款200万美元，2022年和2021年每年确认收入10万美元[165] 公司行政罚款与污水处理厂情况 - 公司需支付23万美元行政罚款并开发新污水处理厂[167] 过滤和维护费用情况 - 2022年和2021年公司分别支付过滤和维护费用约2.1万美元和5.9万美元[167] 租赁物业净值情况 - 2022年和2021年末租赁物业净值分别为1010万美元和1120万美元[169] 公司股份支付费用情况 - 2022年和2021年公司股份支付费用分别为130万美元和140万美元[172] 公司所得税费用（收益）情况 - 2022年和2021年公司所得税费用（收益）按法定联邦税率计算分别为37.5万美元和 - 71.8万美元[173] 公司净运营亏损结转情况 - 2022年末公司联邦净运营亏损结转约6760万美元，州净运营亏损结转约8170万美元，另有约570万美元不设到期日[174] 公司资产出售净收益与终止经营业务亏损情况 - 2021年公司出售资产获得净收益约420万美元，当年终止经营业务亏损21.6万美元[175] 公司持续经营业务收入情况 - 2022年和2021年公司持续经营业务收入分别为178.7万美元和 - 320.4万美元[179] 公司坏账准备情况 - 2022年和2021年末公司坏账准备分别为17.7万美元和15.4万美元[179]