财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度总收入184.8849万美元，较2022年同期的1419.6248万美元大幅下降[14] - 2023年第一季度净收入102.3139万美元，较2022年同期的1359.5185万美元显著减少[14] - 2023年第一季度每单位净收入0.0780美元，远低于2022年同期的1.0362美元[14] - 2023年4月30日现金及现金等价物为1310.2857万美元，较1月31日的1396.65万美元有所减少[17] - 2023年4月30日应计收入应收款为138.7449万美元，而1月31日为2.3562万美元[17] - 2023年第一季度经营活动净现金使用86.3643万美元，2022年同期为净流入1309.8513万美元[20] - 2023年第一季度基本优先特许权使用费96.1798万美元，远低于2022年同期的823.2221万美元[25] - 2023年第一季度奖金特许权使用费70.7840万美元，低于2022年同期的572.2327万美元[25] - 2023年第一季度费用特许权使用费4.1678万美元，低于2022年同期的24.0941万美元[25] - 2023年4月14日，受托人宣布每单位无分配[32] - 截至2023年4月30日和1月31日，信托未分配储备中的现金和美国政府证券分别为13102857美元和13966500美元[35] - 2023年1月31日至4月30日，信托未分配储备余额从11438214美元增至12461353美元，净收入为1023139美元[35] - 2022年1月31日至4月30日，信托未分配储备余额从30794749美元变为30745124美元，净收入为13595185美元，宣布分配 - 13644810美元[35] - 2023年4月30日止三个月，信托基金特许权使用费总收入降至1,711,316美元，较2022年同期减少12,484,173美元[58] - 2023年4月30日止三个月，基本额外特许权使用费减少7,270,423美元，奖金特许权使用费减少5,014,487美元，费用特许权使用费减少199,263美元[59] - 2023年4月30日止三个月，净收入为1,023,139美元，较2022年同期减少12,572,046美元；费用为825,710美元，较2022年同期增加224,647美元[62] - 2023年4月30日止财季，每单位净收入降至0.0780美元，较2022年同期减少0.9582美元；2023年4月未宣布向单位持有人分配，2022年4月宣布每单位分配1.04美元[63] - 未分配储备从2022年4月30日的30,745,124美元降至2023年4月30日的12,461,353美元，降幅59.5%[65][67] - 2023年4月30日，应计收入应收款为1,387,449美元，较2022年同期减少40.0%；合同资产为0，较2022年同期减少100.0%[66] - 2023年4月30日，未分配储备较2023年1月31日增加1,023,139美元至12,461,353美元，增幅8.9%[69][70] - 2023年第一季度，克利夫斯公司未向信托基金支付预付特许权使用费，且该季度信托基金产量和发货量为0吨，2022年同期为1,069,456吨[74][75] 特许权使用费相关政策 - 基本优先特许权使用费按铁矿石产品发货量和售价计算，比例从首年100万吨的2.5%到超过400万吨的6%不等[43] - 2022年调整后门槛价格为62.03美元/吨，2023年为66.00美元/吨，特许权使用费奖金比例从0.5%到3%不等[49] - 2022年最低预付特许权使用费为1034237美元，2023年为1100498美元[49] - 2022年94.5%的铁矿石产品售价高于调整后门槛价格[53] - 信托的特许权使用费收入包括基本优先特许权使用费、特许权使用费奖金、费用特许权使用费和最低预付特许权使用费[43][49] - 梅萨比信托部分特许权使用费基于克利夫斯客户合同中某些铁矿石产品的估计价格，价格调整会导致特许权使用费季度间和历史对比出现显著变化[88] 业务线运营情况 - 2022年5月1日，克利夫斯闲置北岸业务；7月22日，将闲置期延长至至少2023年4月；2023年4月25日，部分重启业务，且今年不会全面运营[54] - 2023年4月30日止三个月，北岸公司铁精矿产量和发货量均为155,300吨，2022年同期为906,952吨，产量和发货量下降84.7%[56][57] - 2023年5月25日，克利夫斯公司宣布明尼苏达州行政委员会批准其在纳什沃克的2600多英亩铁矿石租赁协议[78] - 2023年4月25日克利夫斯宣布本月早些时候部分重启北岸铁矿石开采和造球业务，且今年不会全面运营该设施[79] 法律纠纷与监管相关 - 2022年10月14日梅萨比信托对北岸及其母公司克利夫斯发起仲裁，寻求赔偿2020 - 2022年特许权使用费少付损失及相关声明救济[80] - 梅萨比信托是公开交易的传递型特许权信托，受多项证券法规监管，根据纽交所规则可免除部分公司治理要求[89] - 受托人评估认为梅萨比信托的披露控制和程序有效[98] - 截至信托上一财季末，信托的财务报告内部控制无重大变化[100] - 克利夫斯限制北岸铁矿石球团向第三方的销售吨位，可能导致特许权使用费计算不确定和潜在纠纷[105] 会计政策与报告文件 - 截至2023年4月30日的三个月，信托的关键会计政策和重大会计估计无重大变化[93] - 信托作为非应税授予人信托，净应税收入直接归属于单位持有人纳税[94] - 报告包含多份文件，如31号为Mesabi Trust公司受托人根据相关法规的认证文件[110] - 32号为Mesabi Trust公司受托人根据相关法规的认证文件[110] - 99.1号为Baker Tilly US, LLP于2023年6月13日对Mesabi Trust截至2023年4月30日三个月的未经审计中期财务报表的审查报告[110] - 101号为内联XBRL实例文档[110] - 104号封面交互式数据文件嵌入内联XBRL文档并包含在101号文件中[110] - 报告由德意志银行信托公司美洲作为公司受托人代表公司签署，签署日期为2023年6月13日[113] - 签署人Chris Niesz职位为副总裁[113] 其他信息 - 克利夫斯开始报告北岸某些矿山安全结果相关信息，该信息可在其2023年第一季度10 - Q表季度报告中查看[109] - 信托根据从北岸收到的特许权使用费支付情况向单位持有人进行现金分配，而非按收入确认政策记录的特许权使用费收入[35]