财务数据关键指标变化 - 2023年Q2和H1特许权使用费收入分别为973.06万美元和1144.19万美元，2022年同期分别为-440.10万美元和979.44万美元[14][23] - 2023年Q2和H1净收入分别为918.33万美元和1020.65万美元，2022年同期分别为-485.74万美元和873.78万美元[14] - 2023年7月31日和1月31日现金及现金等价物分别为1775.09万美元和1396.65万美元[16] - 2023年H1和2022年H1经营活动净现金分别为378.44万美元和1466.69万美元[19] - 2023年H1和2022年H1投资活动净现金分别为0和-2333.67万美元[19] - 2023年H1和2022年H1融资活动净现金分别为0和-3660.48万美元[19] - 2023年7月31日和1月31日应计收入应收款分别为181.26万美元和2.36万美元[16][31] - 截至2023年7月31日，净合同资产为2033676美元，由2185978美元的合同资产和152302美元的合同负债组成；截至2023年1月31日，净合同负债为2298121美元[33] - 截至2023年7月31日，未分配现金及现金等价物为17750909美元；截至2023年1月31日，该金额为13966500美元[38] - 2023年第二财季（截至7月31日），受托人宣布每单位受益权益无分配，而2022年同期为每单位0.84美元[39] - 截至2023年7月31日，未分配储备余额为21644693美元，信托本金为3美元，总计21644696美元；截至2022年7月31日，未分配储备余额为14866943美元，信托本金为3美元，总计14866946美元[41] - 2023年3个月信托总特许权收入增至9730596美元，较2022年同期增加14131645美元[63] - 2023年3个月基本优先特许权使用费增加9776169美元，奖金特许权使用费增加4090104美元，费用特许权使用费增加265372美元[66] - 2023年6个月信托总特许权收入增至11441912美元，较2022年同期增加1647472美元[67] - 2023年3个月净收入为9183340美元，较2022年同期增加14040711美元；6个月净收入为10206479美元，较2022年同期增加1468665美元[70][71] - 2023年7月14日信托宣布无分配，2022年7月宣布分配0.84美元/单位；2023年6个月无分配，2022年为1.88美元/单位[73] - 未分配储备金从2022年7月31日的1486.6943万美元增至2023年7月31日的2164.4693万美元，增幅45.6%[75][76] - 2023年7月31日应计收入应收款为181.26万美元，较2022年的9476美元增长19028.3%，较2023年1月31日的23562美元增长7592.9%[76][81] - 2023年7月31日合同资产为203.3676万美元，较2022年和2023年1月31日增长100%[76][81] - 2023年7月31日未分配现金及现金等价物为1775.0909万美元，较2022年的1476.8737万美元增长20.2%，较2023年1月31日的1396.65万美元增长27.1%[76][81] 特许权使用费率及相关政策 - 2023年日历年度基本优先特许权使用费的特许权使用费率为：前100万吨2.5%，第2个100万吨3.5%，第3个100万吨5.0%，第4个100万吨5.5%，超过400万吨6.0%[26] - 2023年日历年度奖金特许权使用费的阈值价格为每吨66美元，奖金特许权使用费率从0.5%到3%不等[29] - 费用特许权使用费基于季度开采的原矿量，按商定价格每吨计算，需进行一定指数调整[30] - 基本优先特许权使用费占信托特许权使用费收入的大部分，按铁矿石产品发货量和销售价格的一定百分比计算，百分比从每年发货的前100万吨的2.5%到超过400万吨的6%不等[48] - 为鼓励使用梅萨比信托土地的铁矿石产品，信托按规定百分比收取特许权使用费，发货量超过各吨位阈值时，特许权使用费率提高[52] - 部分克利夫斯客户合同使用估计价格，需进行临时和最终价格调整，这会导致信托季度间和历史对比的特许权使用费有显著变化[53] - 2022年调整后门槛价格为62.03美元/吨，2023年为66.00美元/吨，特许权使用奖金百分比为毛收入的0.5%-3%[54] - 2022年最低预付特许权使用费为1034237美元，2023年为1100498美元[54] 业务运营相关事件 - 2023年7月28日，受托人收到克利夫斯提供的2023年第二季度铁矿石生产和发货的季度特许权使用费报告[34] - 受托人每季度评估确定未分配储备的审慎水平，考虑信托的所有成本、费用、义务以及当前和未来负债[35] - 受托人根据从北岸实际收到的特许权使用费决定向单位持有人的现金分配，而非按信托收入确认政策记录的特许权使用费收入[36] - 2022年94.5%的铁矿石产品售价高于调整后门槛价格[57] - 2023年3个月内，北岸从梅萨比信托土地生产和运输的铁矿石球团均为1049281吨，2022年同期为0吨，约88.3%的运输量来自信托土地[60] - 2023年6个月内，北岸从梅萨比信托土地生产和运输的铁矿石球团均为1204581吨，2022年同期为906952吨，约87.8%的运输量来自信托土地[61] - 2023年第二季度，克利夫斯为梅萨比信托公司计入基础特许权使用费335.7288万美元，奖金特许权使用费402.8746万美元，扣除调整后支付特许权使用费508.7914万美元，总计支付532.151万美元[85][86] - 2023年第二季度，诺斯霍恩生产或运输铁精矿88.6301万吨，2022年同期为19.8495万吨[87] 公司重大事件 - 2023年8月29日，克利夫兰 - 克利夫斯公司与美国钢铁工人联合会就新的3年劳工协议达成初步协议，涵盖约430名工人，9月9日协议获批准[82][83] - 2023年5月25日，克利夫斯宣布明尼苏达州行政委员会批准其在纳什沃克2600多英亩铁矿石土地的州矿产租赁[90] - 2023年4月25日，克利夫斯宣布部分重启诺斯霍恩业务，并将其作为摇摆业务运营，今年不会全面运营[91] - 2022年10月14日，梅萨比信托对诺斯霍恩及其母公司克利夫斯提起仲裁，寻求赔偿2020 - 2022年特许权使用费少付的损失[92] 报告提交相关 - 2023财年截至1月31日的年度报告于4月24日提交，截至4月30日的季度报告于6月13日提交[98] - 2023年9月13日提交了多份季度报告相关的附件[118] 会计政策及风险因素 - 2023年7月31日结束的三个月内，公司关键会计政策和重大会计估计无重大变化[104] - 自公司成立以来，所有净应税收入每年直接归属于单位持有人用于税务目的[105] - 2021日历年，为增加公司未分配储备而留存的资金，将根据个人税务情况对单位持有人征税[105] - 公司依靠Northshore和Cliffs提供的季度发货和特许权使用费计算来评估披露控制和程序[108] - 截至报告期末，受托人认为公司的披露控制和程序有效[109] - 公司上一财季财务报告内部控制无重大变化[110] - 公司风险因素与2023年1月31日年度报告所述相比无重大变化，除2023年4月30日季度报告更新内容外[113] - Cliffs于2023年7月26日向美国证券交易委员会提交的2023年第二季度10 - Q表季度报告中提供了Northshore的某些矿山安全结果信息[117]