员工情况 - 截至2020年12月31日，公司雇佣1166名全职和58名兼职员工[52] - 公司员工平均任期约为7年[53] - 截至2020年12月31日，公司68%的员工为女性，57%的管理职位为女性[54] - 截至2020年12月31日，少数族裔占公司员工总数的24%，占管理职位的20%[63] - 2020年，公司招聘390名员工，其中74%为女性，33%为少数族裔[63] - 2020年，228名员工（占员工总数19%）获得晋升，其中68%为女性，21%为少数族裔[63] - 公司员工可参与401(k)计划，公司提供匹配缴款，工作时长每周20小时以上的员工可通过工资扣除以10%的折扣购买公司股票[59] - 银行员工每年可获得最多8小时带薪时间，用于参与符合社区再投资法案（CRA）倡议的非营利组织活动[60] 监管资本要求 - 银行和银行控股公司需维持最低普通股一级资本比率4.5%、总一级资本比率6%、总资本比率8%和杠杆比率4%[78] - 银行控股公司需持有2.5%的普通股一级资本保护缓冲，以避免资本分配和高管薪酬支付受限[80] - 2019年10月，联邦银行机构采用9%的社区银行杠杆率，公司和NBH银行未选择应用此制度[83] - 公司和NBH银行的监管资本比率超过“资本充足”机构规定水平[84] 关联交易与收购监管 - 银行与单个关联方的涵盖交易不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的涵盖交易总计不得超过银行资本和盈余的20%，截至2020年12月31日，公司无未完成的涵盖交易[92] - 公司作为银行控股公司，收购导致拥有或控制银行或其他银行控股公司任何类别有表决权证券5%或以上时，需获得美联储事先批准[93] - 投资者拥有或控制任何类别有表决权证券25%或以上，或有权任命或选举董事会多数成员，被视为控制存款机构[94] - 银行控股公司收购其他州银行，收购前后控制的全国保险存款机构存款总额不得超过10%，若非首次进入该州，控制该州此类存款不得超过30%[109] - 银行控股公司收购位于其母州以外的银行，必须资本充足且管理良好[109] 消费者保护与合规 - 联邦法律要求银行维持反洗钱计划，银行监管机构会审查合规情况[95] - 银行和其他金融机构需遵守众多保护消费者的法律法规，CFPB对银行有广泛规则制定权[96][98] 会计政策变更 - 公司自2020年1月1日起采用ASC Topic 326，改变了信用损失的会计核算方法[369] - 公司自2020年1月1日起采用ASU 2016 - 13计量金融工具信用损失[408] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2016 - 02和ASU 2018 - 11，确认使用权资产和相关租赁负债共计3050万美元，税后对期初留存收益进行累计影响调整为30万美元[449] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，确认信贷损失准备金增加580万美元，税后留存收益相应减少460万美元[450] - 公司于2018年第一季度提前采用ASU 2017 - 12，在合并财务状况表的权益中记录了2.6万美元的累计影响调整[452] - 公司于2018年第一季度提前采用ASU 2018 - 02，从累计其他综合损失向留存收益重新分类150万美元[453] 信用损失准备金情况 - 2020年1月1日，集体评估减值的贷款信用损失准备金（集体ACL）为4310万美元，占总ACL 4490万美元的96% [373] - 2020年12月31日，公司集体ACL为5790万美元，占总信用损失准备金5980万美元的97% [373] - 2020年集体ACL计算采用折现现金流（DCF）模型，预测期为四个季度，回归期通常为四到八个季度[373] - 审计机构认为评估2020年集体ACL是关键审计事项，涉及高度审计工作和主观复杂判断[374] 经济刺激法案 - 2020年3月27日，《CARES法案》签署成为法律，这是一项2.2万亿美元的经济刺激法案[114] - 《CARES法案》允许受疫情影响的联邦支持抵押贷款借款人申请最长360天的延期还款[114] - 2020年12月27日，《2021年冠状病毒应对和救济补充拨款法案》签署成为法律，指示重新拨款4290亿美元未使用的《CARES法案》资金[118] 审计意见 - 审计机构对公司截至2020年12月31日和2019年的合并财务报表发表无保留意见[367] - 审计机构对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性发表无保留意见[368] 财务数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日，公司总资产为66.5995亿美元，较2019年的58.95512亿美元增长13%[379] - 2020年总存款为56.76232亿美元，较2019年的47.37132亿美元增长19.8%[379] - 2020年净利息收入在计提贷款损失准备后为1.75316亿美元，2019年为1.94187亿美元，下降9.7%[381] - 2020年非利息收入为1.40258亿美元，较2019年的0.82752亿美元增长69.5%[381] - 2020年非利息支出为2.06177亿美元，较2019年的1.80745亿美元增长14.1%[381] - 2020年所得税前收入为1.09397亿美元，较2019年的0.96194亿美元增长13.7%[381] - 2020年净利润为0.88591亿美元，较2019年的0.80365亿美元增长10.2%[381] - 2020年基本每股收益为2.87美元，较2019年的2.57美元增长11.7%[381] - 2020年其他综合收益为0.7704亿美元，2019年为1.3337亿美元，下降42.2%[383] - 2020年综合收益为0.96295亿美元，较2019年的0.93702亿美元增长2.8%[383] - 2020、2019、2018年末股东权益总额分别为820,691千美元、766,920千美元、695,006千美元[385] - 2020、2019、2018年净利润分别为88,591千美元、80,365千美元、61,451千美元[385][389] - 2020、2019、2018年经营活动净现金分别为-9,868千美元、42,476千美元、73,574千美元[389] - 2020、2019、2018年投资活动净现金分别为-148,935千美元、-113,285千美元、-102,017千美元[389] - 2020、2019、2018年融资活动净现金分别为654,178千美元、71,443千美元、-109,365千美元[389] - 2020、2019、2018年末现金及现金等价物和受限现金分别为615,565千美元、120,190千美元、119,556千美元[389] - 2020、2019、2018年现金支付利息分别为27,622千美元、34,458千美元、22,714千美元[389] - 2020、2019、2018年净纳税额分别为22,111千美元、9,271千美元、-2,345千美元[389] 业务运营情况 - 截至2020年12月31日，公司通过90个银行中心为商业和消费者客户提供银行产品[391] - 2020年第一季度公司更新贷款分类模型，原“310 - 30”贷款重新分类为“收购贷款”[392] - 2020年因新冠疫情，公司服务社区受严重干扰，公司财务状况和运营受显著影响[393] - 公司现金及现金等价物包括现金、现金项目、其他银行应收款等[395] - 投资证券分为交易、可供出售、持有至到期三类，持有至到期证券按摊余成本计量，可供出售证券按估计公允价值计量[396] - 贷款应收款包括公司发放贷款和收购贷款，发放贷款按本金余额计量，收购贷款初始按公允价值计量[400] - 因新冠疫情，公司对贷款进行修改，修改包括本金延期和全额还款延期3个月至1年，第三季度相关贷款修改数量和总余额大幅下降[405] - 公司选择将为在二级市场出售而发放的贷款按估计公允价值记录，此类贷款大多在45天内出售[406] - 公司使用第三方软件工具中的DCF模型确定贷款组合预期终身信用损失，预测期为四个季度，回归期通常为四到八个季度[411] - 公司使用内部风险评级系统评估贷款组合信用质量，分为“通过”“特别关注”“次级”等类别[415] - 公司为表外未使用贷款承诺维持准备金，按贷款类别评估未使用贷款承诺余额，并应用平均历史利用率和ACL贷款模型损失率确定准备金水平[418] - 公司一般为建筑物分配39年折旧年限，为建筑物改良分配7至15年，为设备分配3至7年[421] - 商誉每年进行潜在减值评估，或在特定事件或情况表明报告单元公允价值可能低于账面价值时评估[422] - 核心存款等具有有限使用寿命的无形资产在其估计使用寿命内摊销[425] - 公司对MSRs按季度进行减值审查，若账面价值超过公允价值则建立估值备抵[426] - 公司建立与各种陈述和保证相关的抵押贷款回购准备金，在贷款出售时建立并在估计贷款期限内每季度更新[428] - 银行拥有的人寿保险按可变现净值入账，可变现净值的变化记录在非利息收入中[430] - 公司授予的股票期权主要最长合同期限为10年[434] - 公司采用两步法计算所得税利益，未确认的税收利益为模型中确认的利益与纳税申报中申报的税收利益之间的差额[438] - 公司采用两类别方法计算每股收益，稀释每股收益计算时考虑股票期权等的稀释效应[440] 投资证券业务数据关键指标变化 - 2020年12月31日，公司投资证券组合总计10亿美元，包括6亿美元可供出售证券和4亿美元持有至到期证券；2019年12月31日，投资证券总计8亿美元，包括6亿美元可供出售证券和2亿美元持有至到期证券[455] - 2020年12月31日，可供出售证券的摊销成本为6.506亿美元，未实现收益为1174.3万美元，未实现损失为38.8万美元，公允价值为6.61955亿美元[456] - 2019年12月31日，可供出售证券的摊销成本为6.38009亿美元，未实现收益为531.5万美元，未实现损失为507.5万美元，公允价值为6.38249亿美元[458] - 2020年和2019年，可供出售证券的购买额分别为2.861亿美元和4570万美元[458] - 2020年和2019年，可供出售证券的到期和提前还款额分别为2.715亿美元和1.955亿美元[458] - 2019年，可供出售证券的销售所得总计2040万美元[458] - 2020年12月31日和2019年12月31日，公司可供出售投资组合主要为抵押支持证券，未实现损失分别为38.8万美元和507.5万美元[459] - 2020年12月31日和2019年12月31日，可供出售投资证券作为抵押品的公允价值分别为3.858亿美元和3.523亿美元[461] - 2020年12月31日，10万美元市政证券一年或以内到期，30万美元市政证券1 - 5年到期，200万美元公司债务证券5 - 10年到期，50万美元其他证券无明确到期日[462] - 2020年和2019年，可供出售投资证券的应计利息收入分别为110万美元和130万美元[463] - 2020年12月31日和2019年12月31日，持有至到期投资证券的公允价值分别为3.81691亿美元和1.83741亿美元[464] - 2020年和2019年，持有至到期证券的购买额分别为2842万美元和1020万美元，到期和偿还额分别为8810万美元和6090万美元[464] - 2020年12月31日和2019年12月31日，持有至到期投资证券作为抵押品的账面价值分别为1.406亿美元和1.442亿美元[468] - 2020年和2019年，持有至到期投资证券的应计利息收入分别为70万美元和50万美元[469] - 2020年12月31日和2019年12月31日，公司持有的美联储股票均为1390万美元，联邦住房贷款银行股票分别为260万美元和1580万美元[470] 贷款业务数据关键指标变化 - 2020年12月31日和2019年12月31日，贷款账面价值分别扣除了1620万美元和2190万美元的折扣、费用、成本和公允价值调整，2020年末小企业管理局薪资保护计划贷款未偿还额为1.761亿美元[473] - 2020年12月31日总贷款为43.53726亿美元，其中商业贷款30.44065亿美元占比70.0%，商业房地产非自有3.044065亿美元占比14.5%，住宅房地产6.58659亿美元占比15.1%，消费者贷款0.19006亿美元占比0.4%[474] - 2019年12月31日总贷款为44.15406亿美元，其中商业贷款29.92307亿美元占比67.8%，商业房地产非自有6.30906亿美元占比14.3%，住宅房地产7.70417亿美元占比17.4%，消费者贷款0.21