普通股发行与流通情况 - 截至2023年9月14日，公司已发行并流通的普通股为9,434,132股，每股面值0.001美元[2] - 公司获授权发行9亿股普通股，面值0.001美元，截至2023年7月31日和4月30日，分别有943.4132万股和644.0527万股流通在外[47] - 2022年7月15日，公司完成公开发行120.5万股普通股及认股权证，总收益500.075万美元，净收益394.9117万美元[49] - 2023年1月5日，公司宣布成立Netcapital Inc. 2023综合股权激励计划，1月授予四人购买160万股普通股的股票期权，4月授予35万股[53] - 2023年5月，公司发行100,000股普通股，价值144,000美元，用于与商业顾问的咨询协议[54] - 2023年5月23日，公司与机构投资者达成证券购买协议，以每股1.55美元价格发行1,100,000股普通股，总收益1,705,000美元[55] - 2023年7月24日，公司完成1,725,000股普通股的承销公开发行，每股0.70美元，总收益1,207,500美元[58] - 2023年4 - 5月，公司向顾问发行45万股普通股；7月向第三方发行4.9855万股，以解决债务问题；同月因收购Caesar’s Media Group 10%股权发行1.875万股[111] - 2023年5月23日，公司与机构投资者达成证券购买协议，以每股1.55美元价格发行110万股普通股，总收益170.5万美元，扣除费用后净收益146.87万美元[109][127] - 2023年7月24日，公司完成公开发行172.5万股普通股，每股0.7美元，总收益120.75万美元，同时发行认股权证[112][129] - 2023年7月31日公司发行18,750股普通股，收购Caesar Media Group Inc. 10%股权，未获收益[146] 现金及现金等价物情况 - 截至2023年7月31日，公司现金及现金等价物为1,030,618美元，较2023年4月30日的569,441美元有所增加[9] - 2023年7月31日现金及现金等价物期末余额为103.0618万美元，2022年同期为255.617万美元[12] - 2023年7月31日，公司现金及等价物为103.0618万美元，负营运资金为163.8594万美元，较4月30日有所改善[124] 资产情况 - 截至2023年7月31日，公司总资产为43,434,434美元，较2023年4月30日的41,820,093美元有所增加[9] - 截至2023年7月31日和4月30日，无形资产总额均为15,971,704美元，累计摊销124,738美元，净无形资产15,846,966美元[72] - 截至2023年7月31日和4月30日，公司投资总额分别为2430.8632万美元和2295.5444万美元[95] 负债情况 - 截至2023年7月31日，公司总负债为4,969,049美元，较2023年4月30日的5,663,641美元有所减少[9] - 截至2023年7月31日和4月30日，公司总债务分别为243.5124万美元和278.5124万美元，长期债务均为50万美元[31] - 2023年5月25日，公司用募资净额偿还36.7167万美元给Vaxstar LLC，结清35万美元本金和1.7167万美元利息[110][128] 股东权益情况 - 截至2023年7月31日，公司股东权益总额为3.8465385亿美元，较2022年4月30日的2.5237861亿美元有所增长[11] 收入情况 - 2023年第三季度，公司收入为1,519,809美元，较2022年同期的1,340,573美元增长13.37%[10] - 2023年7月31日止三个月，有两个客户分别占收入的37%；2022年同期，两个客户分别占收入的52%和24%[17] - 2023年和2022年7月31日止三个月的合同收入分别为151.9809万美元和134.0573万美元[27] - 2023年和2022年截至7月31日的三个月总营收分别为151.9809万美元和134.0573万美元，咨询服务收入分别为114.37万美元和116.183万美元，在线服务费用分别为37.6109万美元和17.8743万美元[29] - 2023年Q3营收151.9809万美元，较2022年同期增加17.9236万美元，增幅13%，主要因门户费用增长335%和新发行人签约收入增长21%[115] 成本与费用情况 - 2023年第三季度，公司服务成本为18,053美元，较2022年同期的21,063美元有所减少[10] - 2023年第三季度，公司总运营成本和费用为2,250,776美元，较2022年同期的1,312,840美元大幅增加[10] - 2023年Q3成本收入降至1.8053万美元，较2022年同期减少3010美元，降幅14%，主要因估值服务销售成本下降[117] 利润情况 - 2023年第三季度，公司毛利润为1,501,756美元，较2022年同期的1,319,510美元有所增加[10] - 2023年第三季度，公司运营亏损为749,020美元，而2022年同期运营收入为6,670美元[10] - 2023年第三季度，公司净亏损为491,655美元，而2022年同期净利润为64,477美元[10] - 2023年7月31日止三个月净亏损49.1655万美元，而2022年同期净利润为6.4477万美元[12] - 2023年和2022年截至7月31日的三个月，普通股基本和摊薄每股净亏损（收益）分别为-0.07美元和0.02美元[29] 现金流情况 - 2023年7月31日止三个月经营活动净现金使用量为146.4023万美元，2022年同期为106.3672万美元[12] - 2023年7月31日止三个月投资活动净现金流入为0，2022年同期为20万美元[12] - 2023年7月31日止三个月融资活动净现金流入为192.52万美元，2022年同期为294.5917万美元[12] - 2023年Q3经营活动净现金使用量为146.4023万美元，2022年同期为106.3672万美元；2023年Q3无投资活动，2022年同期投资活动提供20万美元现金[131][132] - 2023年Q3融资活动提供192.52万美元现金，主要来自普通股销售；2022年同期为294.5917万美元[132] 未确认合同收入情况 - 截至2023年7月31日和4月30日，未确认的合同收入分别为600美元和661美元，记录为递延收入[27] 信用损失准备核算情况 - 公司对金融资产采用当前预期信用损失（CECL）减值模型核算信用损失准备[15] 所得税情况 - 截至2023年7月31日，公司联邦所得税净经营亏损结转约为26.7万美元，将于2024 - 2042年到期[37] - 2023年和2022年截至7月31日的三个月，公司分别记录了29.9万美元和29.7万美元的所得税收益[38] 股东持股情况 - 截至2023年7月31日，公司最大股东Netcapital Systems LLC持有171.1261万股普通股，占公司943.4132万股已发行股份的18% [39] 高管薪酬情况 - 2023年和2022年截至7月31日的三个月，公司向高管支付的基于股票的薪酬分别为9.3532万美元和0.3664万美元，现金工资分别为24.4317万美元和9万美元[42] 股票薪酬费用情况 - 2023年和2022年截至7月31日的三个月，公司分别记录了483,351美元和32,953美元的股票薪酬费用[66] - 截至2023年7月31日和4月30日，预付股票薪酬费用分别为411,178美元和552,329美元[66] 虚拟办公室情况 - 公司虚拟办公室月会员费约5,700美元，2023年10月增至约6,100美元，协议2025年3月到期，押金6,300美元[69] 应收账款处理情况 - 2023年5月，公司收到RealWorld LLC 2,853,659个单位，价值1,170,000美元，满足应收账款余额[73] - 2023年1月，公司收到Dark LLC 2,100,000个单位，价值2,100,000美元，满足应收账款余额[77] - 2022年1月公司收到ScanHash LLC的170万单位作为服务报酬，价值42.5万美元；收到Hiveskill LLC的285万单位，价值71.25万美元[81][82] 股权投资情况 - 2022财年公司以50万股普通股（价值50万美元）购买Caesar Media Group Inc. 10%的股权（400股普通股），截至2023年7月31日和4月30日，公司对其所有权估值分别为181.5939万美元和163.2751万美元[83] - 2020年8月公司与C - Reveal Therapeutics LLC签订咨询协议，费用12万美元，其中5万美元以单位支付，截至2023年7月31日和4月30日，公司持有5000单位，价值5万美元[84] - 2020年5月公司与MustWatch LLC签订咨询合同，截至2023年7月31日和4月30日，持有11万单位，价值44万美元[85] - 2020年5月公司与ChipBrain LLC签订咨询合同，截至2023年7月31日和4月30日，持有71.02万单位，价值336.6348万美元[86] - 2020年5月公司与Zelgor Inc.签订咨询合同，截至2023年7月31日和4月30日，持有140万股，价值140万美元[87] - 2020年1月2日公司与Deuce Drone LLC签订咨询合同，截至2023年7月31日和4月30日，持有单位价值235万美元[88] - 2019年8月公司与KingsCrowd LLC签订咨询合同，获得30万单位，价值54万美元；2022年公司出售60.606万股，收益20万美元，记录投资出售实现损失40.606万美元；截至2023年7月31日和4月30日，持有320.9685万股，价值320.9685万美元[89][91][92] 业务收费情况 - 公司Netcapital funding portal收取5000美元参与费和4.9%的成功费，Netcapital Advisors为Reg A发行提供服务收取月固定费用和投资者处理行政固定费用[102] 纳斯达克通知情况 - 2023年9月1日，公司收到纳斯达克通知，因其股价在7月20日至8月31日未达最低出价要求，需在2024年2月28日前恢复合规[113] - 2023年9月1日公司收到纳斯达克通知，因普通股最低出价连续30个工作日低于每股1美元，不符合上市规则5550(a)(2) [144] - 公司有180个日历日（至2024年2月8日）恢复最低出价合规，需连续10个工作日收盘价达到或超过每股1美元[144] - 若2024年2月8日前未恢复合规，满足条件可获额外180个日历日宽限期[144] - 若仍未恢复合规，纳斯达克将决定摘牌，公司可上诉[144] 财务报告内部控制情况 - 公司管理层评估截至2023年7月31日财务报告内部控制有效[137] - 公司2023年4月30日结束年度的10 - K表年报无独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告[138] - 2023年7月31日结束的季度内财务报告内部控制无重大变化[139] 诉讼情况 - 公司目前无可能对财务状况或经营成果产生重大不利影响的诉讼[141] 报告日期情况 - 报告日期为2023年9月14日[150]