财务业绩 - 2023年营业额约为人民币35570万元，较2022年增长18.1%[9] - 2023年毛利率和净亏损率分别约为24.5%和5.2%[9] - 2023年公司拥有人应占亏损约为人民币2390万元，较2022年增加5.8%[9] - 2023年公司总收益3.55675亿元，较2022年的3.01113亿元增加18.1%[19][20] - 公司权益持有人应占亏损从2022年约1510万元增至2023年约2390万元[27] - 2023年超75%收益来自10多个国家海外客户，超64%收益来自单一客户[31] - 2023年总收益3.56亿元，同比增18.1%，CMS业务占比58.7%，OBM业务增38.6%[58][59] - 2023年租赁业务收入595.2万元，2022年为447.5万元[60][61] - 2023年毛利率24.5%，较2022年的24.9%微降[62] - 2023年销售成本2.69亿元，较2022年增4260万元[63] - 2023年其他收入1710万元，较2022年减450万元[66] - 2023年销售开支770万元，较2022年增210万元[67] - 2023年行政及其他营运开支9380万元，较2022年减190万元[68] - 贸易应收款项预期信贷亏损增加因部分拖欠已久款项减值[70] - 2023年物业、厂房及设备减值亏损约为人民币380万元，因毛利率下降导致可收回金额减少[71] - 持有15% Diamond Virtue Limited股权产生公平值亏损，主要因2023年财务业绩欠佳[75] - 融资成本从2022年约人民币460万元降至2023年约人民币260万元，主要因偿还借款[76] - 2023年分占联营公司亏损约为人民币4.6万元，2022年为人民币21.2万元[77] - 所得税开支从2022年约人民币370万元增至2023年约人民币380万元，因所得税拨备增加[78] - 截至2023年12月31日，银行结余及现金总额约为人民币4950万元，较2022年增加约人民币190万元[79] - 截至2023年12月31日，流动比率及资产负债比率分别为326.4%及2.0%[83] - 2023年公司已发行普通股数目为14.7772112亿股，2022年为12.622676亿股[86] - 2023年集团投资约人民币1910万元于物业、厂房及设备[87] - 截至2023年12月31日，公司约有671名雇员，2022年为567名，年内总员工成本约为人民币8550万元，2022年为人民币7750万元[92][93] - 浙江珂莉2022年及2023年税后实际纯利总额约1940万元，较保证溢利少60万元[106] - 公司须向卖方支付差额约732万元（相当于约800万港元）[106] - 截至2023年12月31日止年度，已付/应付核数师酬金总计1600千港元，其中审计服务酬金1400千港元，非审计服务酬金200千港元[185] 业务范围与发展 - 公司主要从事角色扮演产品和非角色扮演服饰的设计、开发、生产、销售及营销，产品主要出口至全球10多个国家及地区[6] - 2019年公司业务多元化并扩展至分租业务[7] - 2022年公司收购浙江珂莉，其主要从事研发、制造及销售清洁护理产品[8] - 公司业务分为CMS和OBM两类，2023年CMS业务收益2.08646亿元，占比58.7%，同比增7.0%；OBM业务收益1.47029亿元，占比41.3%，同比增38.6%[19] - 按经营及可呈报分部，2023年假发收益4209.6万元，占比11.8%，同比增26.8%；服装及其他收益2.29555亿元，占比64.5%，同比降7.9%；清洁护理产品收益8402.4万元，占比23.6%，同比增352.8%[20] - 公司在义乌建立“派对文化产业基地”，租期续期三年，还租赁飞凤路物业扩大产业园，并分租给上下游公司[21][22] - 截至2023年12月31日，义乌和宜春生产厂房65%建筑面积已分租，与2022年相同[23][24] - 2023年确认租赁厂房物业总收入约595.2万元，2022年为447.5万元[26] - 公司业务策略包括增强研发能力、拓展中国OBM业务、与知识产权拥有者和上下游行业公司合作[41] - 公司从超70个供应商采购原材料，无长期采购协议和对冲政策[55] - 公司与超20个国家和地区客户保持长期合作，五大客户平均合作超7年[56] 市场环境与风险 - 未来全球经济可能面临息口高企、地缘政治紧张及中美贸易纠纷等障碍，但市场专家认为2024年可能减息，营商及投资气氛或改善[12][13] - 公司大部分收益以美元计价，人民币对美元升值或汇率大幅波动会影响利润率、成本和盈利[32] - 公司经营行业受全球经济、消费支出、传染病和货币环境等因素不利影响[31] - 未来人民币汇率波动或给公司资产净值、利润和股息带来不确定性[33] - 公司CMS业务部分角色扮演产品受动漫角色潮流及受欢迎程度影响，若角色未达市场接纳水平或流行度骤降，产品销售和收益将受不利影响[34][35] - 公司无形资产若不能产生相称财务业绩，可能导致减值亏损，影响业务及财务状况和经营业绩[37] - 公司合营伙伴未来关系、目标策略不确定，且可能经历控制权变更或财务困难，对公司财务和经营业绩产生不利影响[38] - 有关工作场所质量和环保的法律法规可能对公司主要业务造成重大影响[44] 企业管治 - 公司已采纳上市规则附录C1内的企业管治守则及报告所载守则条文[112] - 截至2023年12月31日，公司全面遵守企业管治守则相关条文[113] - 集团设有内部控制系统，董事会有三名独立非执行董事占近一半人数[114] - 公司致力于在所有活动及业务中保持高商业道德及企业管治标准[118] - 公司业务发展及管理策略是实现长期、稳定和可持续增长，并考虑环境、社会及管治方面[120] - 董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[125] - 主席和行政总裁角色分开，主席领导董事会，行政总裁负责管理和实施集团战略[127][128] - 截至2023年12月31日，董事会一直遵守上市规则有关委任至少三名独立非执行董事的规定[130] - 提名委员会及董事会每年评估独立非执行董事的独立性[132] - 公司已接获各独立非执行董事确认其独立性的年度声明[134] - 各执行董事与公司签订有固定期限的服务合约/委任函件，须退任及重选[135] - 各独立非执行董事与公司签订三年期服务合约/委任函件，须退任及重选[136] - 独立非执行董事可提前一个月书面通知或按服务合约/委任函件条款终止任命[137] - 获董事会委任填补临时空缺的董事任职至首届股东大会并接受重选，获委任为新增成员的董事任职至下届周年大会并可膺选连任[138] - 截至2023年12月31日止年度，举行了1次股东大会及8次董事会会议，全体董事均有机会将事项纳入常规董事会会议议程并提前审阅相关文件[142] - 董事会负责与股东保持对话，鼓励股东参加股东大会，审核、提名及薪酬委员会主席或成员须出席周年大会回答问题及收集意见[143] - 董事会成立了审核委员会、薪酬委员会及提名委员会监督公司事务，各委员会职权范围已刊登在公司及联交所网站[145][146] - 提名委员会于2015年8月7日成立，2022年12月30日采用修订职权范围，截至2023年12月31日止年度举行了3次会议[148][152] - 提名委员会由两名独立非执行董事彭溆女士、陈文华先生及一名执行董事滕浩先生组成[149] - 董事会于2019年1月1日采纳董事会多元化政策，挑选候选人将基于提名政策并顾及多元化范畴[153][154] - 截至2023年12月31日，64%的同事为女性，董事会认为集团员工性别比例适合运营并将维持该比例[155] - 提名委员会将审查及监察董事会多元化政策实施情况，并每年向董事会汇报[156] - 截至2023年年报日期，董事会由五名董事组成，其中一名为女性[156] - 公司已就提名委员会采纳董事会提名政策，供考虑及向股东推荐选举或委任董事[157] - 提名委员会评估候选人时会参考诚信声誉、业务成就经验等九项因素[158] - 若董事会认定需新增董事或高管，需按确定候选人、提供详情等六项程序进行[160] - 公司于2015年8月7日成立薪酬委员会，2022年12月30日采纳修订职权范围[161] - 薪酬委员会由陈文华、徐成武和彭溆组成，陈文华担任主席[163] - 薪酬委员会职能是就公司董事及高管薪酬政策等向董事会提供推荐意见[164] - 截至2023年12月31日止年度，薪酬委员会举行四次会议审查薪酬等事宜[166] - 薪酬委员会成员陈文华、彭溆、徐成武出席会议次数均为3/3[166] - 截至2023年12月31日，集团高级管理层酬金在零港元至100万港元的有4人，100.0001万港元至150万港元的有1人[167] - 公司于2015年8月7日成立审核委员会，2022年12月30日采纳修订职权范围[167] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，2023年举行了3次会议，成员出席率均为100%[168][172] - 审核委员会2023年审核了集团2022年经审核财报和2023年上半年未经审核财报等多项工作[172] - 庄文鸿于2015年5月21日获委任为公司秘书，2023年接受不少于15小时专业培训[174][175] - 董事会负责履行企业管治守则的守则条文A.2.1所载职能[176] - 董事会检讨了公司企业管治政策及常规等多方面情况[177] 股息政策 - 公司采纳股息政策，董事会可酌情宣派及派发股息[179] - 董事会考虑股息时需考虑财务状况等多种因素[181] - 董事会保留更新、修订及/或修改股息政策的权利[183] 风险管理与内部控制 - 董事会负责编制公司综合财务报表，选择适当会计政策并持续应用，按持续经营基准编制账目[185] - 董事负责保障集团资产，防止及发现欺诈和不当行为[187] - 董事认为集团具备足够资源在可见将来继续营运，编制报表时适合采用持续基准[188] - 董事会负责评估和确定集团愿承担的风险性质及程度，维持风险管理和内部监控系统[191] - 集团建立持续程序识别、评估和管理重大风险，业务单位负责相关工作，结果向管理层报告[193] - 公司制定处理和发布内幕消息的程序及内控，董事和可能持有内幕消息的雇员受交易限制[195] - 集团设计并制定政策和监控措施，保障资产、遵守规则、存置可靠财务和会计记录[197] - 基于规模和成本效益，集团无内部审计职能，独立顾问公司每年审查内控和风险管理系统[199] - 审核委员会认为公司2023年风险管理和内部监控系统有效且充足，董事会评估内控系统有效性[199] 社会责任 - 公司致力于为员工推广平等机会，确保员工健康、安全及福利，2023年遵守职业健康与安全等相关立法[45][46][48] - 公司产品安全且符合国际环境及安全标准，2023年未发现重大产品安全法规违规情况[49] - 公司致力于环境保护，维持高环保标准，2023年未发现重大环保标准、规则及法规违规情况[51][53] - 公司环保政策及表现资料将在2024年4月的环境、社会及管治报告中公布[54] 股份与购股权 - 2023年4月14日向部分合资格参与者授出3520万份购股权，有效期三年[100] - 2023年3月17日公司以配售方式按每股0.155港元发行2.1545352亿股普通股，所得款项净额约3280万港元[102] - 截至2023年12月31日，约1000万港元用作集团一般营运资金，余下约2280万港元用于结付集团银行借款[103] 浙江珂莉业绩情况 - 未能实现浙江珂莉保证溢利主要因2022年义乌市新冠疫情致原材料及员工成本增加[108] - 董事认为未达浙江珂莉保证溢利不会对集团整体财务及业务构成重大不利影响[109]