公司基本信息 - 公司于2005年在加拿大阿尔伯塔省注册成立，2017年3月10日在港交所上市，股份代号“3395”[9][10] - 2022年6月22日，公司名称从Persta Resources Inc.变更为吉星新能源有限责任公司[11] 财务报表编制相关 - 财务报表按国际财务报告准则编制，于2023年3月30日获董事会授权刊发[12] - 财务报表以加元呈列，按持续经营基准编制[14][19] - 客户合约收益于货品或服务控制权转移至客户时确认，收益不包括增值税等[25] - 销售原油、天然气及天然气凝液收益于产品所有权转移时按交付数量及价格确认[29] - 贸易收益按已收或应收代价公平值减购买天然气成本计量[30] - 利息收入根据未偿还本金按实际利率法以时间基准累计[31] - 融资收入由利息收入组成，融资费用采用实际利率法确认为利息应计费用[32] - 公司成为合约订约方时确认金融资产及负债，满足条件时终止确认[34] - 金融资产计量方式有摊销成本、按公平值计入其他全面收益、按公平值计入损益[36][37][38] - 金融资产与负债满足条件时可互相抵销，净额在资产负债表呈报[39] - 商品合约按待执行合约入账[40] - 金融资产按预期信贷亏损模式评估，亏损拨备计量基准有12个月和全期预期信贷亏损[41][42] - 公司用简化法就贸易应收款项计量亏损拨备，按全期预期信贷亏损计算[44] - 假设金融资产逾期超30日，信贷风险大幅上升[46] - 公司认为金融资产在债务人支付困难或逾期超90日时违约[47] - 金融负债按产生目的分类，按公平值计入损益的金融负债初步按公平值计量[49] - 按公平值計入損益的金融負債按公平值計量，公平值變動在產生期間於損益中確認，自身信貸風險產生的收益及虧損在其他全面收益列賬[54] - 按攤銷成本計量的金融負債使用實際利率法按攤銷成本計量，相關利息開支於損益中確認[55] - 勘探及評估資產包括開採礦物資源技術及商業可行性論證前資本化成本，初步資本化為無形資產且無攤銷[57][58] - 技術可行性及商業可行性釐定後，勘探及評估資產減值評估，餘下賬面值重新分類為開發及生產資產[59] - 公司物業、廠房及設備包括開發及生產資產和辦公設備，開發及生產資產按成本減累計耗損等列賬[61][62] - 開發及生產資產和使用權資產賬面值可能超過可收回金額時進行減值評估[64] - 資產或現金產生單位可收回金額為使用價值與公平值減出售成本較高者[66] - 開發及生產資產按生產單位法計提耗損，其他資產按20%至100%餘額遞減法計提折舊[71] - 公司產生退役負債時以無風險利率折現至現值，相關資產賬面值相應增加[72] - 普通股分類為權益，發行普通股直接應佔增量成本確認為權益扣減[73] - 公司遵循财务状况表法将所得税入账，递延所得税按预期应用的已颁布或实质颁布的所得税税率计算[77][78] - 关联方包括对公司有控制、共同控制或重大影响的人士及其近亲，以及符合特定条件的实体[80][81][82][83] - 现金及现金等价物包括银行现金及原于三个月或以内到期的短期高流动投资[85] - 每股基本亏损按公司股东应占亏损除以期内流通在外股份的加权平均数计算，每股摊薄亏损需调整相关数据[86] - 公司于租赁开始日期确认使用权资产及租赁负债，使用权资产按成本计量并计提折旧[88][89] - 租赁负债初步按最低租赁付款现值计量，后续按利息成本增加、租赁付款减少，并在特定情况重新计量[90][91] - 公司不就租期为12个月或以下、年度责任为5,000加元或以下的租赁确认使用权资产及租赁负债[92] - 公司采用公平值法对授出的购股权进行估值，没收比率于授出日期估计[93] - 公司设有以现金结算的激励奖励计划，累计开支于各期末按公平值确认[94] - 公司于2022年1月1日采纳多项新订国际财务报告准则及诠释，截至2022年12月31日无重大影响[95] - 多项新订及经修订国际财务报告准则已颁布但未生效，部分2023年1月1日、部分2024年1月1日或之后开始的年度期间生效[96] - 公司正评估准则修订预期影响，结论是对财务报表无重大影响[97] - 编制财务报表需管理层作判断、估计及假设，实际结果可能与估计不同[98] - 管理层应用会计政策时在识别现金产生单位等方面作重大判断[99] - 截至2022年12月31日止年度，估计不确定因素来源主要包括储量等方面[104] - 公司石油及天然气储量有特定定义和认定标准[105] - 公司在开发建设资产不同阶段估计未来补救成本[106] - 确定非金融资产减值或拨回程度需对未来现金流量作估计[107] - 公司董事编制报表假设公司能持续经营[108] 财务数据关键指标变化 - 2022年公司总收益净额为22362849加元，较2021年的18854151加元增长18.61%[6] - 2022年公司总开支为22685012加元，较2021年的18608374加元增长21.91%[6] - 2022年公司经营亏损322163加元，而2021年经营收入为245777加元[6] - 2022年公司除税前亏损3579321加元，较2021年的4808815加元减少25.57%[6] - 2022年公司基本及摊薄每股亏损0.01加元，与2021年持平[6] - 2022年末公司现金及现金等价物为333227加元，较2021年末的587933加元减少43.32%[4] - 2022年公司经营所得现金总额为13279259加元，较2021年的2261346加元增长487.22%[8] - 2022年公司投资所用现金净额为11694755加元，较2021年的4889600加元增长139.17%[8] - 2022年公司融资所用所得现金净额为1839285加元，而2021年为所得2145221加元[8] - 2022年末公司总股东权益为8677550加元，较2021年末的5013809加元增长73.07%[5] - 2022年12月31日现金和现金等价物为333,227加元，2021年为587,933加元[113][114] - 2022年12月31日应收账款为2,629,405加元，2021年为2,345,510加元[113][116] - 2022年12月31日应付账款及应计负债为20,882,800加元，2021年为17,144,921加元[113] - 2022年12月31日长期债务为18,137,430加元，2021年为25,354,961加元[113] - 2022年12月31日租赁负债为1,730,474加元，2021年为2,448,273加元[113][115] - 2022年12月31日退役负债为2,314,845加元，2021年为2,421,363加元[113] - 2022年勘探和评估资产期末结余为10,257,507加元，2021年为6,696,957加元[118] - 2022年勘探及评估添置为4,903,163加元，2021年为0加元[118] - 2022年转拨至物业、厂房及设备为561,874加元，2021年为0加元[118] - 2022年撇销勘探及评估资产为780,739加元，2021年为277,890加元[118][119] - 2021年物业、厂房及设备成本为159,205,444加元，2022年为170,042,155加元；2021年账面净值为31,797,573加元，2022年为37,086,262加元[121] - 2022年物业、厂房及设备添置包括已资本化的一般及行政费用0.4百万加元，2021年为0.2百万加元[121] - 2022年物业、厂房及设备耗损计算包括与开发证实加概算储量有关的估计未来开发成本11.7百万加元，2021年为6.2百万加元[122] - 2021年使用权资产总计2,355,297加元，2022年为1,427,937加元；2021年租赁负债总计2,631,628加元，2022年为1,730,474加元[123] - 2022年应付账款及应计负债总计20,882,800加元，2021年为17,144,921加元[124] - 截至2022年12月31日，根据协议结欠关联方款项为10.9百万加元，2021年为4.8百万加元；根据影子单位计划结欠款项为零加元，2021年为0.1百万加元[124] - 截至2022年12月31日，公司就合约累计利息0.15百万加元，2021年为0.19百万加元[125] - 2022年贸易应付款项及应计负债1个月内为1,838,725加元，1 - 3个月为554,264加元，超过3个月但少于6个月为671,178加元；2021年对应分别为2,745,472加元、717,485加元、24,614加元[126] - 2022年流动及长期债务总计18,137,430加元，2021年为25,354,961加元；2022年流动债务为18,137,430加元，2021年为8,000,000加元；2021年长债务为17,354,961加元，2022年为0 [127] - 2022年12月31日退役负债期末结余231.4845万加元，2021年为242.1363万加元，2022年平均无风险利率和通货膨胀率均为3.3%，2021年为2.0%[142] - 2022年12月31日其他负债总计65.5764万加元，2021年为59.885万加元[143] - 2022年12月31日已发行普通股449886520股，金额219802889加元，2021年分别为397886520股和215922331加元[145] - 2022年公司油气生产商品销售总额为26,802,105加元，2021年为21,480,284加元；贸易收益（亏损）总额为152,191加元，2021年为 - 11,117加元；其他收入总额为77,414加元，2021年为48,392加元[159] - 2022年人力成本（工资、薪金及其他福利扣除收回、退休福利供款）总计1,521,364加元，2021年为1,695,824加元[176] - 截至2022年及2021年12月31日止年度，无符合资格自吉星收回的薪金开支[178] - 截至2022年12月31日止年度，公司根据影子单位计划产生董事报酬0.13百万加元，2021年为0.33百万加元；2022年末独立非执行董事应计报酬为0.63百万加元，2021年为0.59百万加元[181] - 截至2022年12月31日止年度，公司根据影子单位计划向一位前任董事支付0.1百万加元[182] - 2022年审计服务核数师酬金为415,700加元，2021年为382,200加元；2022年非审计服务核数师酬金为13,076加元，2021年无此项费用[183] - 截至2022年12月31日止年度，董事酬金总计604,548加元，2021年为710,425加元[184][186] - 2022年五名最高薪酬人士中除董事外四人酬金总计1,020,566加元，2021年为804,336加元[189] - 2022年财务费用中次级债务利息开支及融资成本为2,060,794加元，2021年为3,887,522加元[189] - 2022年使用权资产及租赁利息开支及融资成本为289,854加元，2021年为295,333加元[189] - 2022年承担费用为78,612加元，2021年为128,774加元[189] - 2022年应付资金利息开支及融资成本为131,430加元，2021年为191,325加元[189] - 2022年融资费用总额为3,257,158加元，2021年为5,054,59